唐山市商业银行运营管理部培训

运行管理部,唐山市商业银行行长助理培训,1,2009年10月24日,1,目 录,2,重要空白凭证：无面额的经银行或单位填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证。,重要空白凭证的概念和范围,现阶段主要包括：单位存款证实书、单位定期存单、支票、汇票、本票、支付系统专用凭证、小额支付系统专用凭证、个人存款证明书、储蓄定期存单、普通存折、一本通、城通卡等。,3,重要空白凭证的领用与管理,重要空白凭证从总行库房、支行领取到使用销号的全过程一律纳入“702重要空白凭证”科目核算，逐级控制。领取重要空白凭证的时间为每周星期二全天，地点在总行运行管理部。,4,综合业务系统内总行、支行（部）“00”尾箱和柜员尾箱的凭证，分别设立了“凭证保管登记簿”、“凭证使用登记簿”，记录重要空白凭证的库存、出入库及领用、保管、使用等情况； 另外现阶段仍要求保留手工重要空白凭证保管登记簿、重要空白凭证使用登记簿、重要空白凭证销售登记簿，由凭证库管理员和各凭证岗位经办人员及时登记。,重要空白凭证的领用与管理,单式记账方法假定价格支票、存款证实书、个人存款证明书以“本”为单位，其他以“张”为单位，每本（张）为“一元”记账。重要空白凭证一律由总行统一印制下发，各支行（部）及清算中心之间未经总行会计出纳部批准不得自行印制及相互调剂使用。重要空白凭证纳入综合业务系统采用封闭式管理模式，统一印制凭证入行后，应由总行清算中心在综合业务系统内登记凭证种类及起止号码，支行领用时由清算中心将其下发至领用支行，禁止使用非清算中心下发的凭证种类及号码。,5,重要空白凭证的领用与管理,严禁在重要空白凭证、各类证明文件、各类业务材料上预先加盖业务印章。,6,人员的职责与权限,总行主管行长总行运行管理部负责人、清算中心负责人总行凭证库管理员总行清算中心记帐员支行行长支行会计主管支行凭证库管理员（主办）重要空白凭证销售员（指定经办）重要空白凭证使用员（经办、主办）,7,重要空白凭证的管理,库存重要空白凭证必须专人管理，总行运行管理部、各支行（部）及清算中心必须设立专职或兼职的凭证库管员；凭证库管员不得兼管重要空白凭证备忘科目的账务记载，不得兼管与签发凭证有关的印章管理工作。综合业务系统内总行、支行（部）“00”尾箱和柜员尾箱的凭证，分别设立了“凭证保管登记簿”、“凭证使用登记簿”，记录重要空白凭证的库存、出入库及领用、保管、使用等情况；另外现阶段仍要求保留手工重要空白凭证保管登记簿（附件1）、重要空白凭证使用登记簿（附件2）、重要空白凭证销售登记簿（附件3），由凭证库管理员和各凭证岗位经办人员及时登记。,8,重要空白凭证的检查,重要空白凭证的检查内容包括：重要空白凭证库、寄存库的管理情况；各类登记簿的使用、登记情况；重要空白凭证核对检查情况；重要空白凭证帐实相符情况；重要空白凭证作废销毁情况；重要空白凭证交接情况；重要空白凭证查库情况。总行清算中心负责人至少每月按上述要求全面检查一次；会计出纳部负责人至少每月按上述要求对总行重要空白凭证库进行一次检查；总行主管行长至少每季按上述要求清查一次，并作好查库记录。各支行（部）及清算中心会计主管，必须每日按上述要求对本行（中心）个人尾箱内重要空白凭证使用、销售、结存情况进行检查；支行营业室主任每周要对上述要求进行全面检查一次；支行行长至少每月按上述要求全面检查一次并作好查库记录。,9,重要空白凭证的检查,在检查中发现账簿、账实不符的，不得擅自调整，必须查明原因，如属技术性差错，支行（部）应经本行主管行长、清算中心应经本中心负责人批准后办理调整，并在账簿及传票中注明情况。如违反制度造成事故或被盗、冒领案件，应立即写出书面情况，上报总行财会部，另案处理。总行会计出纳部每年至少一次按上述要求对全行重要空白凭证进行一次全面检查，检查中发现问题除向主管行长报送外，将按本办法规定进行处罚。,10,业务印章的概念和范围,存单折章、清讫章、清算章、票据交换所章、假币章、假币收缴专用章、本票专用章、汇票专用章、业务公章、结算专用章、财务专用章、单位负责人章、资金调拨章、现金调拨章（现金业务库专用）及个人名章。业务印章对内用以明确责任，对外证明债权债务关系，是办理收、付款项的有效依据，具有法律效力，必须按规定范围使用除个人名章外其他业务印章由总行会计出纳部统一刻制或报请有权部门刻制，任何支行（部）不得私自刻制。,11,业务印章管理办法,本行营业网点、清算中心、现金业务库在业务处理过程中使用的各类重要业务用章。业务印章必须严格由专人根据规定程序使用，换人使用时必须经本行主管行长批准。,12,职责与权限,总行主管行长总行会计出纳部负责人总行印章管理员支行行长（含清算中心负责人、现金业务库负责人）支行（含清算中心、现金业务库）营业室主任支行（含清算中心、现金业务库）印章保管人,13,大额支付管理规定,确定大额现金支付的标准为5万元，大额转账支付的标准为100万元。开户单位一次性从账户提取现金5万元以上（含5万元），转账支付100万元（含100万元）以上，即为大额支付。要求取款人出具有效身份证件，同时登记大额现金支取审批登记簿对客户的大额支付实行“双签”、“双线查证制”。,14,双签制度：在客户发生限额以上的支付时，要求两个相关权限人在支付凭证背面双人签章或签字，以加强内部的监督。大额现金单笔支付（含储蓄）双签限额及双签权限人：5万元（含5万元）以上由会计主管、支行行长双签。大额转账单笔支付双签限额及双签权限人：转账支付50万元（含50万元）以上由会计主管、支行行长双签；营业室主任监督双签完成后在凭证上签字确认。,15,对单位客户建立两个查询热线电话的备案，对限额（现金支付50万元、转账支付100万元）以上的大额支付，应分别与两个查询热线进行联系核实，并将热线联系人、联系时间在支付凭证背面详细记载。单位客户支付现金50万元（含50万元）以上，转账支付100万元（含）以上时，由营业室主任进行双线查证。单位客户应以书面形式（加盖单位公章）上报两个能及时联系热线电话及联系人，以备核查。当联系热线或联系人发生变动时，应由客户重新向开户行备案。在进行大额支付双线查证时，营业室主任应对支付凭证内容进行详细的核实。将核实时间与联系人在支付凭证背面登记，同时在大额现金支取审批登记簿中对凭证内容进行备案登记，转账支付的并注明为转账。双线查证要兼顾风险防范与效率，不得任意压票、退票。,16,账户管理规定,基本存款账户是开户单位的主要存款账户。开户单位的日常经营活动资金收付及其工资、奖金和现金支取，应通过该账户办理。 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，不得办理现金支取。 专用存款账户一般不可支取现金，如需支取现金的应填写专用账户取现审批表（见附件）报开户行。基本建设资金，更新改造资金、政策性房地产开发资金、预算单位专用账户、基建单位开立的独立核算专用账户及金融机构存放同业资金的专用账户需要支取现金的报人行批准。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。,17,临时存款账户如需要支取现金的，由开户行按现金管理规定支付。因注册验资开立的临时户，注册验资资金的汇缴人应与出资人名称一致，验资期间，该账户只收不付。未获得工商行政管理部门批准，撤销验资户的，其账户注册资金以现金方式存入的，出资人提取现金时，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。,18,对公业务支付范围,对公现金业务支付范围1、 职工工资、津贴。2、 个人劳务报酬。包括稿费、讲课费和其他专门工作报酬。3、 支付给个人的各种奖金。包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4、 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5、 收购单位向个人收购农副产品和其它物资支付的价款。6、 出差人员需随身携带的差旅费。7、 结算起点以下的零星支出。8、 确需要支付现金的其他支出,对储户一日一次性从储蓄账户（含银行卡户）提现金5万元（含5万元）以上，或一日数次累计提取超过5万元现金时，必须核对客户的有效身份证件或其他身份证明文件， 并在大额现金支取审批登记簿中进行备案登记，并进行身份联查，一份专夹保管备查，一份核查结果作为附件随传票保管，其他有效证件不能核查的，留存其复印件。 对公账户资金转入个人银行结算账户须按人民币银行结算账户管理办法以及中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知（银发2007154号）有关规定办理。具体规定如下：下列款项可以转入个人银行结算账户：工资、奖金收入。稿酬、演出费等劳务收入。债券，期货，信托等投资的本金和收益。个人债权和产权转让收益。,20,个人贷款转存。证券交易结算资金和期货交易保证金。继承、赠予款项。保险理赔、保费退还等款项。纳税退还。农、副、矿产品销售收入。其他合法款项。除此之外，各网点不得办理开户单位以转账方式将对公账户资金转入个人账户、个人银行卡账户的业务。简化单位银行结算账户向个人结算账户支付款项的处理手续。从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项超过5万元时，付款单位在用途栏或备注栏内注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。,21,严禁各类企业、个体、私营账户将生产经营性资金转入或存入个人储蓄账户（含银行卡户），并通过储蓄账户（银行卡户）提取大额现金。 开户银行应加强现金银行汇票和银行本票大额提取现金的管理。银行不得为单位客户签发和解付现金银行汇票、本票。 因生产经营需要，个体经营者缴存现金后，银行可为其签发现金银行汇票、本票，但每张现金银行汇票、本票的金额不得超过30万元（不含30万元）。同一开户银行一日内不得对同一收款人签发两张（不含两张）以上的现金银行汇票、本票。开户银行对本行签发的5万元以上的现金银行汇票、本票，视同大额现金支取，实行登记备案。 大额可疑现金支付的报备按反洗钱有关规定办理。,22,单位结算账户大额现金支取的审批要点,1、 认真核实支取现金的账户是否符合人民币银行结算账户管理办法、人民币银行结算账户管理办法实施细则的相关规定。2、 支取的现金用途是否符合现金管理暂行条例、现金管理暂行条例实施细则的相关要求。3、 支取手续是否符合结算制度规定，票据、预留印鉴及取款人的身份是否真实、有效。4、其他相关内容。,23,相关处罚规定,开户单位如违反现金管理暂行条例的规定，开户银行有权责令其停止违法活动，根据情节轻重给予警告或罚款： （一）有下列情况之一的，给予警告或处以罚款： 1、超出规定范围和限额使用现金的，按超出额的百分之十至三十处罚。 2、超出核定的库存现金限额使用现金的，按超过额的百分之十至三十处罚。 3、用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证金额的百分之十至三十处罚。 4、未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的百分之十至三十处罚。 5、单位之间互相借用现金的，按借用金额百分之十至三十处罚。,24,（二）有下列情况之一的，处以罚款； 1、保留账外公款的，按保留金额百分之十至三十处罚。 2、对现金结算给予比转账结算优惠待遇的，按交易额的百分之十至五十处罚。 3、只收现金拒收转账支票、银行汇票、本票的，按交易额的百分之十至五十处罚。 4、开户单位不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额百分之五十至全额对买卖双方处罚。 5、用转账凭证套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚。 6、编造用途套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚。 7、利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额百分之三十至五十处罚。 8、将单位账户的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额百分之三