财务管理制度(P).DOC

财务管理制度1.财务管理制度XX2.合同管理制度XX3.财务核算制度XX4.财务系统管理制度XX5.收银制度XX6.收银程序XX7.财务盘点制度XX8.财产管理制度XX9.库管工作制度XX10.存货管理制度XX11.申购、入库、出库结算制度XX12.采购工作程序(职责) XX13.单据管理制度XX14.费用开支管理及审批程序XX15.收银员岗位职责XX16.库管岗位职责XX17.采购岗位职责XX 财务管理制度一、总 则1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。3、本制度暂适用分酒店。二、岗位、 职责、分工(一)分酒店财务组织设以岗位：1、总出纳；2、收银；3、库管；4、财产库管；5、财务负责人；6、会计核算组。(二)会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、固定资产核算组；4、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。(三)分酒店视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。(四)职责1、财务负责人(1)领导分酒店财务工作，参与分酒店经营决策；(2)组织人员制定分酒店财务制度和参与集团酒店财务制度建设；(3)监督财务制度执行；(4)执行财务稽核、综合分析职责；(5)审核对外报表并签字；(6)组织会计培训、会计考核；(7)组织实施财务公关计划(银行、税务等)；(8)对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任；(9)对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责；(10)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责；(11)对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；(12)对未做好财务分析工作负责；(13)财务负责人应参与各项经济合同的签订；(14)财务负责人应参与投资项目的核算与控制；(15)对各部门的成本、费用有检查权、监督权；(16)对违反酒店财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；(17)对集团酒店的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分酒店财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书；(18)对基地、门店、分酒店各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；(19)对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会；(20)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；(21)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料；(22)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；(23)负责组织实施会计电算化方案；(24)负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。2、会计职责(1)采购、应付账款核算；审查采购调查报告；审查申购计划；审查采购入库单、申购单是否一致；审查入库单各项是否准确无误；审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏付、重付；采购成本差异核算；登记应付账款账，材料成本差异明细账；审核内部交易结算单据。(2)销售、应收组；审查营业日报各项目；审核收银记录本；审核折免单据；审核内部交易结算单据；正确计算销售成本；登记收入，应收相关成本明细账。(3)固定资产核算企业固定资产增减变动核算；折旧核算；清理核算；制定企业固定资产目录和折旧单据；登记固定资产明细账；固定资产清理整顿。(4)成本核算(使用不当，闲置不用的固定资产处理)审核各项费用单据；会同各部门制定费用标准及管理办法；成本费用的归集与分配；登记有关明细账。(5)工资核算制定工资表；分配计算；审核发放。(6)材料核算审核材料收发凭证；核算材料领用存；登记有关明细账；各项低耗品的购进、领用、摊销核算；各项低耗品及材料的报废核算。(7)总账、稽核、综合分析审核记账凭证；汇总记账凭证；登记总分类账；月终财务分析；填制各类报表。3、出纳职责(1)认真执行现金管理制度，参见集团酒店现金管理制度；(2)严格执行库存现金限额，限额由总裁制定，超额部分及时存入银行；(3)不得私自支出现金，均以总裁签字为依据支出现金；(4)认真做好现金日记账、银行日记账，做到月清旬结；(5)认真审核各种报销凭证，手续不全者一律不得办理支付手续；(6)各种支票严加管理，建立领用消号制度，任何支票的使用都须总裁签字盖章方为有效；(7)积极配合会计做好，对账、报账工作；(8)配合会计做好各种账务处理；(9)现金收支应立即加盖印记并登记；(10)配合会计做好现金盘点工作。4、收银职责参见收银制度5、库管职责参见库房管理制度(五)会计分工1、出纳暂由集团酒店出纳担任；2、库管分为原材料库管和财产库管；3、会计核算组由两名会计共同承担。三、会计核算办法(一)分酒店实行统一核算，单独计算各部盈亏制度。(二)资产管理1、外购资产(固、低)以实际支付价款加上合理费用(运输、税费等)为计账金额。2、内部调拨：(1)有账面价的按原账面价；(2)无价的以估计价加上修理费、运费等合理费用为计账金额。3、在建工程(装修等)以扣除可移动月财产(固、低)价值入账，可移动财产单独计价管理。4、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格(原材料的管理参见存货管理)其差异通过“材料成本差异核算”。5、成品菜的入库、发出均采用“计划成本”计价，其差异通过“责任成本差异”科目或直接转入“本年利润”。6、内部交易采用“计划成本”制，通过“其他应收款”“其他应付款”核算。7、固定资产折旧年限根据税法规定执行(绩效考核照三年计算)。8、低值易耗品摊销采用“五.五”摊销，小额(100元以下)一次摊销。9、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入。10、金额较大(房租等)的待摊费用根据受益期限摊销。11、金额较小(100以内)的一次计入当期损益。12、各项固低资产、低耗品均应建立三级账。13、各类物耗品(一次性用品)于领用时全部计入当期费用。14、各项资产合理损耗计入当期费用，非正常损耗落实到人头，通过“其他应收款”核算。(三)负债：各项采购业务通过“应付账款”核算，其余的通过“其他应付款核算”应付账款以扣除供应商赔款、罚款和计账依据，应建立明细账。(四)收入1、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额。2、其他与营业无关的收入直接计入损益(冲费用或成本)。3、收入按门店设置明细账。(五)成本、费用1、成本、费用按门店和基地设定二级账。2、成本内容：生产车间工人工资，原材料、原辅材料、燃料、包装材料(一次性用品中的，店面销耗除外)。3、费用内容：除成本、资产外的一切费用(包括门店消耗的一次性用品)。(六)制度中未涉及事项核算参照有关会计制度执行。四、会计处理程序(一)原始凭证审核1、收款凭证(1)收据：经出纳、交款人签字；(2)缴款单：出纳、缴款人签字，其附件有营业日报、折免记录、特殊现金支付，营业日报须收银部门负责人签字，折免记录须折免负责人签字，短、长款记录须收银部门负责人签字，特殊现金支付(有总裁口头指令)须补办领款手续；(3)银行进账单；(1)、(2)、(3)于实际收款时加盖“收记章”2、付款凭证(1)项目(合同)支付款项以项目验收报告或货物验收单为其发票或收据的合法附件；(2)采购项目支付申购单、入库单、领料单为其发票或收据合法附件；(3)费用报销单以实际发生取得合法凭证为附件；(4)其他费用发票(水、电、邮电等)只须签字完整即可；(5)所有付款凭证付款前须经会计审核方可付款；(6)付款凭证审批程序见费、领申制度；(7)付款完毕后应在发票收据上加盖“付记章”附件加盖“附件章”。3、内部结算单据：所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账。4、收款、付款原始凭证每旬由出纳报账，经会计审核传递总裁，总裁复核后传递会计处。(二)记账凭证处理1、所有原始凭证均应填制记账凭证。2、不合会计规定的原始凭证不得填制凭证(经重新审批后方可)。3、应具备原始凭证，但无法取得原始凭证的，应由经办人填写“无单据证明”，经会计签字做为原始凭证。4、记账凭证处理错误时，应立即更正，交签章证明或重新编制记账凭证。5、任何记账凭证均应以真实的经济业务为依据。6、下列凭证为不合法记账凭证：(1)原始凭证不合格；(2)金额与原始凭证不符；(3)记账内容与原始凭证内容不符；(4)原始凭证签字不全的；(5)收付凭证未盖出纳印签的；(6)填制人员未盖章的；(7)修改处未盖章的；(8)科目运用错误的。7、填制记账凭证时，原始凭证的复核：(1)检查：收、付凭证出纳是否盖章，各项付款凭证总裁是否签字；(2)付款凭证的附件是否完备，手续是否合法，如有问题即应查明，由经办人补齐；(3)对外付款凭证如有代领人应查明是否有委托书等或是否经过对方同意；(4)对外付款凭证是否盖有对方单位财务章(酒店章)或领款人是否签字；(5)各项对外支付凭证是否有应扣金额或事项，如有金额是否扣除，并已填写实付金额；(6)内部结算单据签字手续是否完备，金额是否正确，内容是否完整。(三)账薄处理1、记账凭证复核并汇总。2、根据记账凭证、汇总凭证、登记总账、分类账、明细账。3、账薄规定(1)现金、存款采用订本或账薄，使用前完整编号；(2)其他各类账薄均应顺序编号，分类账应先按科目的账页顺序编号，年终时编列账册总号；(3)各册账薄前一页应有科目名称、起止页数。4、账薄更正，过账错误、结余错误应立即更正并签章。5、结账(1)日记账应每日结一次；(2)分类账、总账每月结一次；(3)成本费用收支账，应有月计、季度合数、本年累计数；(4)结转时应清理的事项：预收、预付账产；应收应付账产；待摊费用；预损费用；折旧账产；账实、账证不相符的调整事项；各项损益类账产清理。6、现金、存款各类三级账年度结账时可不启用新账薄，其余分类账总须启用新账薄。(四)报表1、根据各类帐薄据实编制各式报表。2、内部交易科目应于合并后填写，如有差异应查明原因并及时调整。3、结账后报表前不得记账及过账(电脑)，以免账表不符。4、报表根据要求和时限呈送。5、报表均应由负责人留底备查。6、报表不得随意抄写、考核，非指定人需求人不得借阅或抄写备份。(五)其他1、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续。2、交接、记录应有以下事项：(1)账册数及名称；(2)各科目余额；3、移交过程应有监交人，交接三方均应签字，记录一式三份，交班人一份、财务负责人一份、财务留档一份。4、各项会计资料：原始凭证、记账凭证、账薄、报表、交接记录均应按各自要求装订和保管，保管期限不低于5年。 合同管理制度为了健全合同财务制度，便于合同管理，保障酒店经营效益，特制定本制度：一、总则1、本制度所有合同包括：投资合同、安装(装修)合同、技术合同、供应合同(购买合同)、租赁合同、运输合同、设计合同(广告等)、转让合同等。2、本制度对：合同内容合法性、合同签订程序、合同审批程序、合同保管、合同执行、合同违约作出规定。3、所有合同签订前，须与集团酒店签订业务承诺书。二、合同内容合法性1、合同内容必须以真实的经济业务为基础，任何人和部门不得利用合同进行违法活动，更不得恶意串通合同方谋害企业利益，谋取私人利益，违反者将追究经济责任和相关法律责任。2、订立合同均应能为企业创造效益，主张平等互处，协商一致等原则。三、合同签订程序1、所有合同均以书面形式订立。2、所有合同均应由主要业务部门起草，不能超越自己业务范围而起草合同书。3、任何人、部门不得私自与单位或个人签订所有合同(特别授权除外)，更不得以合同职务为条件(背景)为其他人提供担保债务。凡未经特别授权(授权书)而签订合同成担保的酒店将追究相应经济责任和法律责任。4、酒店可制定业务合同范围明细授权书，经总经理签字后生效。5、合同内容涉及相关部门的，应由相关部门签署合同意见书，并对合同内容做出修改并签字。6、投资合同、联营合同，应由相关部门和财务室共同制定财务预算书后，方可起草协议书，其他合同涉及财务的应由财务签署合同意见书后，方可签订合同。7、合同内容应有以下条款：合同双方的违约责任数量、合同标的、质量标准、验收标准、执行日期、地点、方式、纠纷解决方式等。8、所有合同应对对方资质做详细调查，不符合企业规定的，不得与其签订合同，金额较大的，合同附件应包括对方以下证件：企业营业执照、工商税务证件、法人身份证明、法人授权委托书(法定不能授权除外)。四、合同审批程序1、业务部门起草业务范围内合同草稿，部门负责人签署意见书。2、相关部门审批合同签署意见书。3、财务部门审批合同签署意见书。4、总经理审批后，经相关人员整理后可与对方签订合同，经总经理(或相关授权人)签字后合同生效。5、任何人，部门不得越级签订合同，严格执行合同审批程序。6、合同中哪一部分出现问题，相应部门共同承担相关责任。五、合同执行1、自合同生效之日起，我方相关执行部门主动按合同条款执行合同，不得以个人因素，阻碍合同执行为酒店带来损失。2、分期合同，分期结算合同每执行完一个阶段，应由相关人员填制验收报告，验收报告签字认可人有以下人员：业务执行人、业务负责人、验收人员等，结算人员根据总经理签字发予(收据)及合同执行验收报告书办理结算，报告书不全的出纳不得结账。3、所有合同执行完毕后均以以上原则办理。六、合同违约1、合同执行中如遇我方原因不能执行合同，应及时通知对方协商解决，将企业损失降到最低。2、对方在合同执行中，未按期执行，我方应及时通知对方尽早履行合同，同时终止履行我方义务，任何人、部门不得继续执行合同，否则为酒店带来的经济损失自行负责。3、任何合同在执行过程中出现纠纷应及时汇报上级，不得隐瞒不报，私自执行。同时，有明确迹象表明对方不能履行合同的应立即终止我方执行，并追究对方相关经济责任和法律责任。4、争议纠纷应尽量采取友好协商原则，尽可能签订协商协议书，协商协议书按合同相关程序办理。七、合同保管1、所有合同要统一编号管理。2、所有合同原件一式两份，对方一份，我方一份，我方一份暂交由财务室统一保管，执行部门留复印件，以便合同履行。3、合同签定前，相关部门签署意见书，合同执行过程中，与对方的通信函、传真、执行单据、验收报告书等作为合同附件一并交由财务存档保管。4、签订合同时若采用传真方式签订的，应将传真件复印后，我方单位在复印件上签字，传真件作为备查资料留存财务。5、所有合同移交财务室时，应办理相关移交手续，移交双方在合同收件薄中签字，合同收件薄由财务室制定，采取订本编号式。6、合同借用时应在财务室办理借用手续。7、本酒店合同属于酒店资料，各部门负有保密责任，任何人不得复印、转借他人阅读，各部门只能查阅本部门业务范围内的合同，若借阅其他部门合同需经分管领导或总经理批示，方可借阅，部门或个人违反此条规定按有关酒店保密原则进行处理。8、每份合同执行完毕后，部门应将复印件交回财务室并办理手续。9、财务室定期对合同清理，凡执行完毕的合同，应将原件、传真件、部门签署意见书、执行凭单一并归档，并建立档案目录，以便查阅，档案保密期限按相关会计制度执行。10、本酒店合同原件上、复印件等均由专人保管(部门、财务室均由专人保管)，保管人工作变动或离岗时，应办理相关合同移交手续，由部门负责人负责监交。 财务核算制度一、总则1、分酒店实行统一核算，分别设立基地和连锁店成本(利润)中心，基地、门店作为内部结算单位。2、费用成本归集分别按基地和门店归集。3、基地和门店内部物流实行内部定价(销售)制度。4、分酒店统一核算，各结算单位采用总成本控制法。二、成本内容1、基地成本内容直接材料：原材料、佐料、一次性用具及物耗。直接人工、加工、车间直接人工(暂不列入核算范围)制造费用，燃料动力费。2、门店成本内容直接材料：原材料、佐料、半成品。操作间人员工资。制造费用，一次性用具，燃料动力等。以上项目在营业前期(单店)直接工人，制造费用暂不纳入结算单位考核，便计入会计成本核算。三、内部结算制度1、基地、门店物资实行内部交易制度。2、会计上设置内部往来账户，便于结算考核。3、内部交易价格实行定额成本法(毛利率法)或成本加减法。四、内部价格制定程序1、第一个月：配送中心、基地、店面共同设定综合毛利率。配送中心负责制定采购计划成本(估计)。基地负责制定菜品成品率。店央负责预测菜品销售结构。注：特菜部需提供特菜单位成本。三个部门共同根据以上情况确定基础毛利率。制定标准：A、根据单项菜品计划成本、销售价格确定单项毛利率；B、根据预测销售量结构比计算各菜品销售权重；C、销售权重单项毛利率=基础毛利率。计算各指标对基础毛利率的敏感分析(财务部)。月终，配送中心、基地、店面共同对基础毛利率差异进行定位和定量分析，确定各环节的基本浮动率(正常)，调整基础毛利率。2、第2、3个月，每月对基础毛利率差异进行分析和调整，调整步骤同1。3、第4月以后，制定程序：以1.2步骤确定的基本毛利率，制定内部交易价格。以1.2步骤确定的各环节浮动率制定内部基本浮动率。4、返回品、剩余品定价：能再次销售的，根据质检部的质量认定等级按成本计价。不能再次销售的，不作价。回油以操作间初练数量入库，价格由加工车间、基地和店面共同计价。门店、基地营业前开办费，固定资产投资等前期投资总费用，按3年摊销，计入各结算单位“营业费用”。五、核算及责任1、各结算单位各自核算内部盈亏(或绩效成本完成率)，分别计算各结算单位对毛利率的影响率；2、毛利率由基地负责人、生产加工负责人、执总负责；3、营业利润由基地负责人、生产加工负责人、经理、执总负责；4、净利润由执总负责。六、成本费用科目设置1、成本类：“生产成本基地(门店)”分别核算基地、门店成本。“销售成本门店”核算内部交易成品菜计划成本。2、费用类：营业费用基地(门店)核算基地，门店营业费用。管理费用核算行政部门费用。3、往来类：其他应收款门店。其他应付款基地。 财务系统管理制度一、总则1、为了加强财务系统管理，保证财务系统的信息质量、安全，特制定本制度。2、本制度适用范围：财务电算系统、餐饮管理系统，适用人员：电算化会计、业务流程操作员。3、本酒店由集团酒店财务部负责组织领导财务系统信息管理工作，各部门负责日常操作和简单维护。4、本酒店采用专人专机制，一人多岗制，每台电脑指定一人使用，系统分工采用一人多岗制。5、本制度包括：岗位分工、岗位职责、数据质量、安全、系统维护、操作规定、工作变动及工作移交。二、岗位分工1、电算主管：负责协调财务系统的总体运行。2、系统管理：负责协调财务系统的技术管理工作。3、电算稽核：负责信息输入准确性、正确性、安全性。4、会计核算：平常核算。5、业务操作：负责各自领域内的输入和使用。三、岗位职责1、电算主管电算分工设定和分配，细化每人每岗的职责；实施财务系统的运行，对工作进度安排，信息质量，安全负责；结合分酒店业务流程、电算化要求设定分酒店财务系统的基本需求和发展需求；2、系统管理根据财务软件、业务管理软件确定分酒店系统的应用模式；负责计算机硬件、软件、网络的运行安全(技术要求)；根据财务部要求对各业务操作人员授权(书面要求双方签字)；负责网络越级口令和系统管理员口令、数据库口令等；负责日常系统维护、数据备份和恢复。3、电算稽核负责对输入资料：(入库、领用、耗用、销售、记账凭证、原始凭证等各业务流程数据)的审核，并在电脑上签字；对打印业务的各项数据或报表确认签字；定期检查手工及打印资料(凭证、账薄)与电脑账务和业务数据的一致性；对各业务流程历史数据或账务的修改负责，应保证各项数据修改有书面依据，数据修改当应有书面资料，须以下人员签字：系统管理员、电算主管、电算稽核、业务操作人。负责电脑存储资料的安全与保密，对储存资料的软盘、硬盘、光盘加强保管措施。定期对各业务流程数据进行备份和清空。4、会计核算岗位：负责制作记账凭证和记账，会计核算岗位必须以有效的原始凭证为依据填制记账凭证，所有的记账凭证均需打印并与原始凭证放在一起。5、各业务流程操作：主要指收银操作岗、基地库房操作岗位、办公室操作岗、基地操作岗位。收银操作岗主要负责门店领用、销售、库存、成品菜、原材料、消耗品的核算输入、收入环节暂不列入本岗位职责范围；基地库房操作岗位负责原材料、消耗品的购进、发出、各环节的消耗及成品菜的收发录入核算。岗位录入数据必须以书面有效原始单据为准，各签字人均应与原始单据核对后，方可在电脑上审核签字(也可直接在原始单上签字)。其它操作岗位，主要指执总办公室、总裁办公室、主要是收集各部门数据、产生各式报表。6、分酒店采用一人多岗制，电算稽核为集团酒店财务总监执行，系统管理由财务指定人与网事沙龙技术主管共同担任，电算主管由财务指定人担任，会计核算设定为财务指定人，会计两人组成，其分工同手工账务分工。四、操作规定1、酒店电脑采用专人专机使用制度，其他人不得操作他人计算机，若有需要可征和电脑负责人同意后使用，但只能进行财务系统以外的操作，除财务系统指定使用人员外，任何人不得以任何理由操作财务系统，违者对财务系统指定人和操作人处以50分以上的罚款，损坏系统或泄密的辞退，并追究其经济责任。2、 酒店采用权限授权制度，各操作员只能在自己范围内操作。授权方式：A、根据岗位责任拟定授权书，经财务总监书面同意后由系统管理员授权，事后应立即收回权限；B、临时若有特别需要，须经财务总监书面同意后由系统管理员授权，事后应立即收回权限；C、数据修改以往年度数据调整，数据恢复(修改恢复)，只能进行临时授权；D、数据查询和调用，总裁无限查询功能，总监、执总、分管范围内无限查询，各操作员只有在自己业务内进行查询，查询方式设定密码制，相应权限拥有相应查询码。操作员口令：各级操作经授权后，应设置自己唯一知道的密码，密码不得泄露给任何人，密码不得采取书面形式保存，上机时，一旦发现密码被修改或删除，马上汇报财务总监和系统管理员，不得隐瞒不报，自行处理，网络越级口令、数据库口令、系统管理员口令由系统管理员掌握。3、各级操作员对自己范围内的操作负完全责任，包括：内容真实性、合法性、完整性、安全性、准确性，及时性等，不得以任何理由推诿责任，平时应做好上机记录(有电脑统计得除外)。4、各级操作员在离开计算机时应退出自己登录界面，返回桌面。5、各级操作员业务处理原则上必须自己操作，但因工作烦忙等原因可委托他人办理，但必须在自己的界面上操作，并且要让受托人清楚、熟悉委托人的业务，委托他人代办业务时，应自己输入密码登记业务系统，严禁将密码交于受托人。6、各业务流程产生的凭证(入库单、领料单、调拨单、盘点表、差异表、记账凭证、汇总凭证、明细账、日记账、分类账、总账)原则上都要打印，但是，有手工凭证的除外。7、所有打印凭证或账目，须经相关人签字、盖章，方为有效(参见单据管理，签字者签字前应认真核对打印资料数据是否与机内数据一致，若不一致不得签字，其签字效力同单据管理)。8、基地、门店业务发生当天必须输入原始数据，每天(或三天)存一次软盘将数据传输至各部门，财务每10天输入一次，根据总裁、执总需要按时存盘，按时传输数据。9、关于打印输出：门店和基地一般不得打印原始凭证(尚待确定)，财务可根据需要确定打印输出期限，但年终时应打印如下资料：总账、分类账、明细账、日记账，并做好账务核对工作，记账凭证输出时间同手工记账。10、关于结账和报表：门店、基地月底应将领用、存汇总并产生报表，做好账实、账证、账卡相符，将数据用软盘传送至财务室，财务室结账时应按规定的时间和顺序结账(参见会计电算化)，结账前应检查本月凭证是否完全输入，结账后一律不得输入本月凭证，以保证账表相符。打印报表后，要对报表进行检查(参照财务规定)并确认。将报表存盘后连同打印报表次月7日内传至总裁、执总处。11、关于存档后数据修改传递：有特殊情况(少话、多记、错账)须对已经上报或存档数据进行修改的，门店、基地应在当天将修改数据存盘传递至财务室(须填写修改说明，并经各部门负责人签字后有效)，财务室修改数据须经财务总监书面同意后，经系统管理授权后，由会计核算部会计进行修改，修改后系统管理员收回授权。财务部修改后应立即打印出修改数据，凭证连同软盘(包括部门软盘)一并于次日传递至总裁、执总处。12、关于年度清空：财务室应针对各部门情况拟定清空计划时间表(包括月清)，按时对各部门数据进行备份和清空，但必须保证结转数据正确后方能清空，财务室年度清空，遵照财务软件设定执行，所有资料的备份一并交于总裁保管。五、数据质量安全：1、系统管理员应严把技术关，防止数据被其他人盗用或备份。2、酒店存储资料必须采用正规的软盘、光盘、硬盘。3、所有财务资料盘均由财务室指定人员保管，保管人不得私自调阅备份、转借、泄密，违者遵照集团酒店制度执行。4、年度数据备份，月备份等所有备份均保管于总裁处。六、工作变动、工作移交1、所有有关财务系统人员因工作变动均需严格的办理相关工作移交。2、所有移交均须财务总监或电算主管进行监交。3、系统管理员移交须移交下列资料：网络服务器口令；数据库越级口令；系统管理员口令；系统维修、维护记录本；所有有关财务系统的软件；所有的数据库软件、版本授权书、序列号；软件酒店售后服务书；各级操作员授权记录本。4、一般工作移交应有以下资料：操作员口令；所有存储资料的软盘、光盘、硬盘、内存；有关手工账务，电脑账务(遵照集团酒店财务规定)。5、所有人员工作移交，口令移交为最后一道工序，接班人员接收口令后，立即上机运行，待系统运行正常后，立即修改密码，并在移交表上签字。6、所有人员工作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方签字有效(总监、双方当事人)，一式三份：总监、移交人、财务各一份，总监及财务联需装订成册存档，保存期限同会计资料。七、系统维修、维护1、所有维修、维护均需在系统管理员的记录本中记录各事项。2、所有维修均须以下三人在现场：总监(或电算主管)、系统管理员、操作员，维修完毕后在记录本上由三方签字。3、有计算机均需安装防火墙，系统管理员应定期对所有计算机进行防毒检测(如连接网络更应加强网络安全维护)。4、系统管理员应随时检查所有计算机是否安有与工作无关的软件(如游戏等)，若有应查明原因，并上报总监立即删除，并对相关人员做出处罚，将该软件记录在记录本上。5、所有未经系统管理员同意的软件或存储媒介(软盘等)，不得在本酒店计算机上使用，违者罚款50分以上。6、所有硬件、软件、网络、数据库、操作系统的安装，测试、维修、升级、数据备份、软件的模式设计、实施方案均由系统管理员进行实施，其余任何人不得擅自进行以上操作，特别情况可经过系统管理员书面授权。八、本制度暂实用于分酒店，未明事项参照有关软件、硬件本身规定执行。 收银制度为了健全财务制度，加强收银管理，特制定本制度。一、数据输入与结账1、结账准备：应先检查服务员是否完全按品名、规格整齐摆放餐具和酒水饮料，是否有打碎或损坏餐具或酒瓶记录，现场是否有损坏或打碎的酒瓶。2、结账数额输入：按客人实际消费数量(加上损坏记录数、现场损坏数)按品名等明细项目(不得按心算数输入)，完全输入收银机，结账时应出示损坏记录单，若一经查出或投诉有未完全输入数据者，按实际金额100倍处罚。3、数量清点：收银员在服务员清点数量时应认真监督，如有错误立即纠正，当收银员输入数据时，服务员也应认真监督，如有错误立即纠正(由收银员输入改动数)，若有数量清点不准确，根据原因处以10100元罚款。4、现金输入：应按实际收到的现金输入，不得按找零后金额输入。5、零钱找补：有电脑显示的安电脑显示找零，没有显示的手工输入。在任何情况下，必须对客人找零，若遇投诉或查出有未找零情况，按实际金额100倍处罚。6、所有形式的消费均需打印收银条，不得以白条形或其他形式开具收银条。违者处该单金额的10倍以上的处罚。二、现金收支管理1、收银员零钱备用金为500元，每日营业前，收银员则应备好足额小钞，本处所指零钱为：5元以下的面额的小钞为300元，10元面额小钞为100元，5元面额为100元。2、零钱找补方式为：5元以上面钞在营业款项中支付，5元以下的在备用金中支取。3、营业收款应注意识别现金真伪，遇到50元、100元面额的钞票，要过一次防伪仪。若收到的假钞由收银员本人负责。4、严禁从营业款中支付任何款项(除零钱找补)。5、因特殊原因(投诉及事故)，确实需从营业款项支付的，需口头申报总经理，由款项支付人填写门店经理签字的借条，事后由款项支付人以执总和总经理签字的款项支付指令更换(也可以原借条经总经理签字为有效指付指令)。6、折免率输入或折免金额：凭有效的折免单或折免指令输入单项菜品、酒水折免率，低带(或报表)一并交于收银主管(或财务)。7、收银柜现钞超过2000元时，应及时存入保险柜(或移交财务主管)。8、营业结束时，就填写现金移交清单(包括：面额、张数、金额、总金额)，将现金一并移交收银主管或财务。三、折免、接待、内部消费1、所有折免折扣均由相应折免负责人填写折免申请书。2、收银员根据关于折免、接待、内部消费管理规定复核申请书的有效。3、超出折免规定金额的部分，收银员应全额收取，否则由收银员和折免申请人共同承担该款项。4、关于折免、接待、内部消费管理规定。5、没有折免申请书的人，收银员一般不得实施折免，特别情况总经理和执总可口头指令折免，事后需补办折免申请书。四、收银错误1、收银员在结账输入时，应认真负责，若确定发现输入错误，发现时应即时与服务员联系，取得证明，并即时输入改动数额和金额。事后应编写输入数据调整，经服务员、门店经理签字，连同收银报表一并传递收银主管。2、稽核错误：稽核人员发现收银员收银错误的，收银员按实际金额赔偿。3、走单：漏数、截尾：人为因素造成走单、漏数的处以该项金额的100倍罚款或直接辞退；非人为因素造成走单、漏数的，服务员、收银员平均承担该金额的80%，其他门店人员承担20%；如有特殊原因造成漏数，应由门店经理呈送漏数报告由总经理签字后，传递财务室。五、展示柜商品点数和补货所有商品上柜和补货均由操作间和门店经理负责，但收银员、服务员负有监督责任，操作间商品上抒和补货应有记录，暂订记录本方式，收发数据后须经门店经理签字。六、收银交接班1、收银员上班时应领取足额备用金，下班后交回备用金。2、收银员上班应请收银主管调出本班收银记录，查看是否有误，若有错误及时纠正。3、下班时，应打印本班销售日报，填写现金移交表，清理。A、折免申请书；B、输入数据调整表；C、门店经理漏数报告；D、现金支付指令或报告。4、将所有收银资料移交收银主管后，请收银主管清机。七、收银稽核1、收银稽核工作由收银主管完成。2、营业稽核平时应临时对收银员现金进行清点和核对，若发现错误即时纠正，若长期发现错误，应汇总汇报执总。3、商品上报稽核应做好商品上柜稽核。4、营业报表稽核应核对以下事项：A、折免；B、输入数据调整表；C、门店漏数报告；D、现金支付指令或报告；E、销售日报数盘存数，上报数的稽核。5、清机：每班收银员下班后，应对收银机进行清理，确保下班收银员使用机器时，该班各项收银记录为零。6、稽核报告：每日营业结束后，应对当天所有班次的收银报告进行稽核，并出具稽核报告上呈执总审阅后传递财务室。八、收银机使用规定1、收银机只能由收银员使用，其他人(收银主管除外)不得使用操作，违者处罚收银员和操作使用人50100分。2、收银员应随时检查收银低带，收银低带不够时，应即时交换，以免给数据打印带来不便。3、收银员(主管)打印日报、旬报、月报日更应先检查低带是否够。4、收银员上班前应检查包带是否清楚，若打印不清楚应即时更换，便于数据打印和核对。5、收银平时不使用收银机时，应锁好收银柜和收银机，长时间离岗时，应将收银柜中的现金存回保险柜(或移交收银主管)。6、收银主管应于每班营业结束后，对收银机清机工作，确保下班使用时，收银记录各项均为零。7、当收银机出现故障时，收银员应立即通知财务主管、门店经理，即时处理和修理，不得自行修理，同时启用备用收银机，若自行修理罚款50100分。 收银程序一、营业准备1、收银员每次上班须提前10分钟到岗。2、到岗后，着装严格按员工着装要求规定着装。3、按规定参加班前会。4、换零钞：每位收银员零钞备用金为300元，换取时应换取如下面额：(1) 10元面额150元；(2) 5元面额50元；(3) 1元面额100元；。5、换回零钞，打开收银柜。(1) 分不同面额不同区间存放零钞备用金；(2) 锁好收银柜；(3) 将收银柜放在收银车靠推手边。6、从办公室取出发票，清点发票金额(核对昨日结存数)。存放在收银柜内指定的位置。7、收银机检查(1)电池检查：查看电池电源插头是否连结好，同时查看电池的电源指示灯是否为绿色。如为绿色则为正常，如为红色则表示电未充满，须继续充电，在未充满的情况下启用备用电源。(2)取下电源插头，将电池放入收银车，将电源插线捆好，连接好收银机电源线。(3)打印当班收银记录余额纸带?记录各项为O则正常。若不为“0”，则请收银主管清机，清机后再次打印，若为“0”则正常，若不为“0”则重复操作；若重复操作仍不能清机的则汇报门店经理和财务室急时修理，同时启用备用收银机。(4)检查打印纸带字迹是否清楚，如不清楚则更换色带。(5) 打开纸带盒，检查纸带是否足够当班营业用，不够用则记录可打印张数(或使用时间)。当可打印机低于5张时，及时更换打印纸(6)收银机电池充电，更换色带，更换纸带，参见收银机相关步骤。(7)将收银机检查完毕，放在指定位置。8、准备收银工作记录本，放在收银车的固定位置。9、准备红笔、兰笔各一支，放在方便服务使用的位置，就餐状态表一张，用大夹板挟好放在方便服务员使用的位置。10、验钞机准备检查。11、整理收银推车：收银工具应摆在收银推车固定位置，营业准备结果，发票、清点：在收银记录本登记发票面额和张数。二、营业过程1、开台 ：服务员上锅点火后到收银员处用兰笔在就餐状况表相应桌号内打勾，收银员应负监督和提醒任务。2、收集收银信息。(1) 收集顾客消费损耗单(酒水包装、菜品包装、财物耗坏赔偿单)；(2)将损耗单按桌号大小排列；(3)在就餐状况表上做标号；(4)收集桌号折免记录：A、折免负责人在自己权限内打折，打折前收银请打折负责人在收银工作记录本登记打折内容和签字，必须请其注明以下事项：打折原因、打折方式、打折对象、打折内容签字认定；B、打打指令为口头指令时，收银员应在记录本中记录以下事项：口头指令人、打折方式、内容、对象；C、收银员对打折记录员有监督义务，打折负责人登记时或口头指令下达人其打折方式、内容、对象超出其职权范围，有权提醒打折负责，同时按审批程序进行审批，审批未通过者，收银员不得执行该指令。3、接收收银信号(1)接信息后立即查看收银信号；(2)对收银信号鉴别，属于自己范围内的桌号信息，立即准备；(3)整理该桌号的桌号损耗单，打折登记；(4)推车前往开始收银。4、监查桌号消费数量(1)监查服务员是否按规则摆放餐具和酒水包装瓶，餐具摆放规则，A、分类：按金额大小摆放；B、叠放：同价格餐具叠放，紧换着的两个餐具就应旋转90或180，便于点数。酒水类摆放规则，A、分类：按金额大小排列；B、酒并标签朝收银员一方，便于计价和点数。(2)监督服务员点数方法是否正确(参见服务手册)； (3)监督服务员报数量是否正确。5、输入桌号消费数量(1)输入桌号。(2)按菜品价格大小先后输入菜品名、数量、单价、总价。(3)按酒水价格大小先后输入酒水的各数量、单价、总价。(4)按损耗单输入各损耗名称、数量、单价、总价。(5)按打折记录输入该桌号打折单，若是单项折扣则在单项菜品和饮料后输入折扣数。(6)具体输入方法参见收银机输入程序。6、输入错误更正，金额数量错误需提示服务员和顾客，并其他错误及时更改即可，事后应在收银记录本上登记变更事项，并请当事服务员签字确认。报数在输入数据同时应对客人报数，报数方法参见服务手册。7、输入完毕收银确认输入完毕后请服务员确认，服务员确认后用红笔在就餐变动表上该桌号上签上自己的名字，同时离开服务桌。8、客人支付报数完后，请客人确认并支付账款，同时在收银机输入金额并确认。9、验钞。若客人支付有以下钞票应验钞：100元、50元、20元面额现钞，若能直接验钞可直接验钞(请参见人民币鉴别标准)。10、收款及找零(1)打开收银柜，按不同票面存放现钞；(2)根据收银机显示的找补金额，取出零钞；(3)打印收银票，连同零钱一并交于顾客。11、定额发票顾客需发票时，打开收银柜；取出与消费金额大致相等的发票金额，交于对方。三、营业结束1、现金清点(1)请门店经理或财务指定人员进行现金监查；(2)打开收银柜，取出所有现金；(3)按票面各自清点与摆放；(4)计出点数；扣除备用金余额计算营业额。(5)填写缴款单；(6)将现金捆好，放在收银柜内，锁好收银柜。2、打印本班报表(1)打印出本班收银纸带或收银日报；(2) 核对金额与现金是否相符；如长款则在缴款单的备注栏内写明长款金额，如短款则另外填写差额报告。收银员，收银主管须签字。(3) 收集上展记录表。(4)销售主管核对销售总数量与上展记录的销售数量是否相符。如不符，则先查就餐状况表是否有未结账的桌号，其次再查收银记录本中有没有收银员调整数量记录服务员未签字的。最后再审核上展记录本的计算是否正确，有没有不合规定的上展记录。根据不同的情况填写差异报告，请门店负责人审核差异报告，同时请负责人组织调查和签署处理意见。将差异报告移交收银员。3、清理打折记录本，打出该收银折免单，请打折负责人在该单上签字,若为口头指令，将该单据交于收银主管(财务指定人)，呈打折负责人签字。4、清理发票使用状况，将领用存情况填在缴款单的备注栏中。5、清理收银单据(就餐状况表、收银报告、差异报告、上展记录)