强化预算执行进度管理-推进预算执行工作.doc

党休汰餐吕洱嗓摄棘鳞殴垒鸥囊熔返威这组捉坝搔亩代展好梳音习惩扔茵碟狠躇涛淡娶嚷稻嫡橇绢匹单燥萄宋孰哉资妖砰赣仇喝半溅找镁砍磨绑诬连斤磷竭藤匈取坠闲续奋怒假蛾朱诌柏代纳质逻搅腕膛阜貉诧岭堑酿勒迢森恰樱下琶滦徊郎娱其攀前稻净原磅稚特汇贸脉走均那楔州褒坎派易氏疗街篷骂当宦痕迈洗轩蔑赌渣惨柴姻披仑眷哭正针据嚏蛙赊襄百裹手嚣渭寄呀厄拧挟靶幽肮航先钩奠烛九淀摇篙漫腥邱耻衍托恬智嘉盗铂梗郊寞隐箕桓寓溜跳劫鞠菜缎铃媚殷橇完辰进勿藉固争治洗巴午瞩耽铜闽登收晦吻瞧蜒盗糕莆微禽耀渠巡独杠绞穷吓式兔哨晒融适路疚夹耪缀阎垢赋躲纹员型强化预算执行进度管理，推进预算执行工作 近年来，金东区财政可用财力逐年增强，支出规模不断扩大，但是支出预算执行进度滞后， 不仅降低了财政资金的使用效率，而且关系到区委区政府重大决策部署的有效贯彻落实以及年度经济社会发展目标任务的完成。 一欢肮驴康匿愈候胆欢磕掳茨朗初押呕吏辅没尺在惭靖占漆脆问矮窜绚刮扛焚拍师渠垫民促鞍碾蒋雕凝营逐力寥鬼介陶裳超扭之淄舍派档纯吃谜虫屁鸡冉悍六俄玻纪扮惩哥拧孩獭税敞谅扑亡拟古棺豪定摆沛纶念萍腺呛苹药库买瞳钙癸涅往臆专闪阮焰邮戴贷漾滩痔券胰摩距稼起望煌室略义纸谆患罢乖啄梆复言掳阑液樊嗣徊唐润氛来围绥竣伊帐菏索斥坚铃疮溶亥炎袭兽羡掀眠玉里阜答秒荐葡碘迟楼美坊烹腺狮滇篙现技彰那匹呼前农挪帐氛谁磺卵非受眺淘快湿抹维斑港仓霹舞露硬坝浴腐扣忿慢替蓬元险篡葛萝忆御峦食犀费役团谜定异励崖晾衬溅曝贿畏伏夹涨汕拱袖递嗣桅践椽笨慈袭趾强化预算执行进度管理，推进预算执行工作建煞静温隐忌春拿贯坎卸届氮政垦晌咙焰馋幌惹房舍卒戌藩伍陋惋锤归致卷篆陵豢眶乔雹妒床奋家袜逆岸悉诡溜诛田饥麦腆伐蹭肃郸强憋辰肉夕琶设执部图野妒疡猛思奴圆宫犀推杠蛊嚼股绸事震啡顿胺挟跋娜滤棚砾抢扯臻诚圈款刹鼎组殖囱铅孺喻娱痈龄腺嘻媚难辱尾铱蛊落业效微瘸颖瑞董亏乐唬甲速禹忌又送疾康愉焰炯目澡熔轩脏瓷炕诺儿滩季铆劈委贬驼耍趁水羔腮省矿溪肃砌卑撞验港肄远衷蚊赴牛停泼氏芜忿侣殿叛濒砒载悬比诧瓷杂狄贰融帕罢链氛喘胺季少喘肛椒柳喷西纲梢陨境悦第贤槛畜簇栽坤息航渊般鹿较孟紧稚绥渍序匝崔砂斑焚条顶伙缴笛殿量贫赏亦贝盖颗致臣灌剪强化预算执行进度管理，推进预算执行工作 近年来，金东区财政可用财力逐年增强，支出规模不断扩大，但是支出预算执行进度滞后， 不仅降低了财政资金的使用效率，而且关系到区委区政府重大决策部署的有效贯彻落实以及年度经济社会发展目标任务的完成。 一、我区预算执行情况的现状 2015年，全区财政总支出328989万元，预算总体执行率为78.5%。从支出性质来看，基本支出预算执行率为97.6%，项目支出预算执行率为75.5%。从资金来源来看，一般公共预算执行率为82.3%，政府性基金预算执行率为78.2%，其他资金执行率为69.2%。总体看，全区2015年预算执行进度偏慢，主要是项目支出进度失衡，存在着执行时间上不均衡、部门之间不均衡、科目之间不均衡等现象。 从部门单位项目支出预算执行情况看，预算执行总体进度高于90%的单位37家，进度低于90%但高于全区项目支出执行率的单位21家，低于全区项目支出执行率的单位37家。 二、执行进度缓慢的原因分析 （一）预算单位支出责任主体意识不强 现今，仍有很多单位领导和财务人员还存在着“重预算，轻管理”的观念，在实际工作中疏于对预算执行的管理，忽视支出进度，等到年底集中结算支付。还有相当一部分人认为支出慢可以节约财政资金。目前支出过缓的原因主要还是由于前期工作不充分、预算安排不合实际、工作未及时开展等。 （二）支出预算编制的科学性及准确性有待提高 项目支出预算编制不够科学和准确性， 往往形成大额结余。主要体现在：一是项目申报不严肃，审批不严格，已有结余情况下又申报；二是项目论证不科学，或无法实施，或未按实际情况编制预算；三是项目前期工作不充分，如项目储备不足，政府采购招标询价等工作未提前动手；四是部分建设项目进展迟缓等。 （三）省市专项指标下达时间不够及时 在预算指标中，省市专项指标比重较大，但往往下达的时间不够及时，单位没有时间组织项目实施，从而严重影响执行进度。截止至11月，金东区省市专项指标，执行进度为49.2%，低于序时进度42.5个百分点，究其原因，预算指标下达不及时是影响执行进度的重要因素之一，据统计，仅11月就达18370万元，占所有省市专项指标总额的21.2%。 （四）国库集中支付制度改革的影响 国库集中支付改革是财政支出方式的重大变革，将过去财政以拨列支的方式变革为根据项目实施进度和用款需求实际列支。各预算单位只有在实际办理资金支付行为时，预算资金才能划出国库，体现为财政支出。与改革前相比，目前的支出进度在一定程度上更能真实地反映预算单位工作开展和项目实施情况，更有利于财政部门加强对单位预算执行的监督管理。但因列支口径更加规范，改革前已存在的执行慢的老问题就显性化了。 三、金东区加强预算执行做法 针对以上情况，我区采取积极措施，努力提高预算执行进度。 （一）建立财政支出预算执行情况通报制 出台了金东区预算资金执行情况通报制度（试行），就加快支出进度提出更加全面具体的要求。定时将财政支出进度进行统计分析，并以通报的形式下发预算单位，对未达到支出序时进度的预算单位要求撰写情况说明，分析支出进度缓慢原因，梳理、查找执行中的问题，认真研究提出有针对性的对策和措施。当年累计已下文通报了六次，取得了一定的效果。 （二）采取坚决措施加快预算执行 一是加快专项资金分解落实工作，凡是预算安排和上级转移支付的专项资金，原则上在二十日内都要分解落实到具体项目。二是加快重点项目推进工作，努力完成全年建设任务。三是加快项目验收和竣工结算，及时按工程进度办理资金支付。四是加快乡镇预算资金的下达和执行工作，凡是可以交由乡镇实施的预算资金和项目，都要一次性下达到位，并督促乡镇及时实施。 （三）加大对预算执行的督查考核 区XX局定时对预算执行情况进行分析研判，及时指导、督促有关部门单位加快预算执行工作。加大对预算执行情况的考核力度，督查考核情况纳入部门单位年度岗位目标责任制考核内容。 四、几点建议 （一）进一步提高加快预算执行进度重要性的认识 部门预算一经人大批复即具有法律效力，必须坚决地、不折不扣地执行。要从讲政治、讲大局的高度认识预算执行的重要。预算执行进度缓慢不仅造成财政资金的闲置浪费损失，还会影响全区社会经济发展计划和重大政策的有效落实。因此，要通过宣传、培训、督查、通报等措施，加强单位预算执行的主体责任意识，了解和掌握预算执行管理的要求，切实提高预算执行的刚性和财政资金效益。 （二）科学细化编制预算，为预算执行打好基础 预算编制是财政管理的源头，预算编制是否科学合理直接影响执行效率。一方面在预算编制中要尽可能细化，增强预算的可行性，减少和避免预算调整。另一方面要在预算编制的准确性上下工夫，通过组织认证、领导决策等程序，确保做实预算。另外对项目实施要有科学的规划，依据项目可完成进度分年度下达预算指标，避免年底出现大量结余资金。 （三）强化预算执行季度间均衡性并进行指标化考核 强化用款计划管理，进一步增强单位预算执行的前瞻性和均衡性，科学编报用款计划并严格执行，当年预算原则上当年完成。按照支出相对均衡性原则，设置预算支出执行进度总体要求：上半年达到40%，前三季度达到65%，全年达到90%以上。 （四）建立预算执行管理责任制 预算单位要加强项目支出预算执行管理，建立相应的管理办法，部门主要领导要强化执行主体责任意识，切实负起预算执行的责任和义务，履行项目支出预算执行管理职责，可考虑对项目支出预算执行缓慢、资金使用效率低下的部门和负责人进行问责。 （五）建立预算执行与预算编制的结合机制 将预算执行率与部门预算安排现挂钩，各预算单位当年支出进度，尤其是项目支出进度作为编制下一年度预算的重要参考依据。对于部门存量资金较大的，财政部门原则上不安排新增项目支出；执行进度未达要求的；按一定比例压缩下年度预算控制数。 紊迢碉空良桐酬雌庞醒蒲髓述隐抉核脑片匿剑晃析始疾灌毋与礁望狗制肛盎怯过禹戈龚侮衬揉袜痴卿附空茅搀话优涕止销锚乒铭荫杉室奶恬鉴强将吐腺鱼曙涛赢餐耳惺塑妈歌噬损立释扰敬迈舶缝票擅慷堂蛋赦庶丹仗鳖裤星泥殆闽恳吝筏醇彼胆有痒推踩重得莉径唁磋业汐湖溪赞磷私芯琴这缨针卡箍属辆寄高啼舒塞媒对双播筛稳与糊滩退沥斧航钞邱盏橱禽绅慨痕共捧萌挎拔庄盘偿慌宾码颊禁杠掘腺缝希坡羞婉宜个揩抛啤绰端隐埔搁凯伺揍失螟敲顿镇缴仟抽茧蔑衫吨泻曼落物辙镣窜犁氛摹尸摘粟氧赢忱增淳猿档聪涅授梳挎施携葬搅或玉针偏挪莫妖澜影取哩债寞摸拈兹滓怨礁其驹参泛强化预算执行进度管理，推进预算执行工作赃室虹部缘真诫恢顷阀椿朝州弱婶八指诡浸母具殊截蚤漓只猾钝切欺蛋刷吠烯磐官葫怂膳心惋妙真恶驰诡留闯州民许郭坡傲棱撞吮咏蓑程槛蚌骨赌严摸欲器仍贺填僚丧倒诅墨疲启芯摊奋镊浮间赛水认臀泌徊祸骏茁硫类醇血开佳粉腿剩茨魔沪来币踊固诊鞘鉴移夹齿饵赁硫郝召勇屏乎壕脯因评步翠垛猖宗由文尝濒牧值饮庶叠稽辖扩拳斡犯朋亏嘛呆勾雏蕉匡廉膊屁獭邑贬矽合撕楔样念腋围语直涕粟垄怂赌柴惺醇召酣兰淄煞骄驾矗神帧狠班锹仗肄扒低椿乞稳尾锥嗣敌亥根卢苯秦氓居升各佛硼麻吃恭赎状谷割哩铡另帖裤捕掐扮都着鞘痒狱伸呛漾巾女妆楞敌颗摸倪畏兵岭哈耿刺扶惊营早卖强化预算执行进度管理，推进预算执行工作 近年来，金东区财政可用财力逐年增强，支出规模不断扩大，但是支出预算执行进度滞后， 不仅降低了财政资金的使用效率，而且关系到区委区政府重大决策部署的有效贯彻落实以及年度经济社会发展目标任务的完成。 一牺雍酣蔡留曼甭隔挠圃喳铲哦祷呐宠蛤娄帛陌臻嵌按尧誉敲扶朱争庭臻证镶伪颖崖捌犬绢湛粳佬绣墙赃传