千头肉牛育肥及深加工建设项目可行性研究报告

1 头肉牛育肥及深加工建设项目 可行性研究报告 申报单位： X 市 X 县 X 牛业开发有限公司 申报日期：二 三 年 九 月 2 目 录 第一章 项目背景 1 第二章 项目建设条件 2 第三章 建设单位基本情况 4 第四章 市场分析与销售方案 6 第五章 项目建设方案 7 第六章 投资估算和资金筹措 11 第七章 财务评价 12 第八章 环境影响评价 16 第九章 农业产业化经营与农民增收效果评价 17 第十章 项目的组织管理 19 第十一章 可行性研究结论与建议 20 附录： 一、附件 21 二、附表 21 三、附图 21 3 第一章 项目背景 X 县位于豫西地区，自古以来，农民素有养牛的良好习惯，由于当地的自然地理和人文环境的影响，多年来养牛事业的发展从未间断过。养牛业已经成为当地农民的支柱产业。然而，养牛业的发展一直停留在农民自发的、小规模 、管理粗放和经济效益差的发展水平上，虽然社会存栏量不少，但出栏率低，经济效益差。随着市场经济的日趋完善和农业产业化深入发展，这种小规模、低效益的发展模式，已经不能适应经济高速发 展的需要，社会要求养牛业必须形成规模经营，广大养牛户也需要强有力的养殖龙头企业来带动，市场需要成规模、上档次、高质量的肉牛产品，所有这些都预示着，传统的养牛业必须走产业化发展的道路，必须把千家万户组合起来，形成“公司 +基地 +农户”的发展格局，来共同开拓市场，适应市场，共同抵御市场风险。基于以上原因，我们提出肉牛育肥及深加工建设项目，旨在促进当地畜牧业及农村经济的健康发展。 4 第二章 项目的建设条件 目区基本情况 果园乡位于 X 县城南七公里处，辖 16 个行政村， 150 个村民小组， 口人，总面积 60 平方公里，耕地 亩，人均耕地 年来，当地政府紧紧围绕农民增收、集体经济增强这个目标发展养殖业，区域经济取得了长足发展。 2001 年国民生产总值 元，农民人均纯收入 2672 元，被 X 市委、市政府授予“综合经济实力十八强乡镇”荣誉称号。 利条件 社会环境好。养牛业多年来一直是畜牧业的重要组成部分，政府对养牛业给予高度重视，从农业产业结构调整方面看，养牛业不仅是农民的传统养殖习惯，而且是国家产业政策要求着力发展的重要行业，政府多年来再三强调要大力发展草食动物，走节 粮型畜牧业发展的道路。因此说该项目的建设得天时、占地利，有着良好的社会环境。 项目建设地自然环境优良。项目建设地确定在 X 县果园乡果园村，地理位置优越，交通便利，环境幽静，自然隔离好。项目区四季分明，年均气温 ,日照率 51%,无霜期 178 ,年均降雨量611 毫米 ,多集中在 7 ,终年气候宜人 ,自然环境符合养牛业发展的要求 . 饲草饲料资源丰富。项目区为产粮区，现有耕地 余亩，年产夏粮 2080 万公斤，秋杂粮 1200 万公斤，可直接用于饲料的粮食 5 1200 万公斤，年产作物秸杆 4300 万公斤 ，草山草坡面积 亩，所产优质草品种几百种，还有糠、麸、饼、粕等可利用的饲料原料1000 万公斤。所有这些都为规模养殖提供了丰富的饲料饲草来源。另外，项目区有大型面粉加工厂、油脂加工厂、酒厂等，其副产品麸皮、饼粕及洒糟都是育肥牛上好的饲料。 (4)饲料加工设备完善。巳投资 150 万元建成一座设备先进、环境优良的饲草加工厂，年生产优质饲料草 15000 吨，可完全满足肉牛育肥场所需饲料。 (5)水电设备有保障。项目建设区域内地下水量充足，水质良好。由于多年来地方政府对人畜吃水工程的建设和维修，使得项目建设区内人畜 吃水不成问题。项目建设区内电力供应正常，不存在断电问题。加之，该项目的运行对电力供应没有刻意的要求，目前的供电线路即可满足使用。 科技开发能力强。项目区现有乡畜牧站、农经站、科协、科委、植保站等技术推广机构，拥有畜牧专业技术人员 20 余人，具有丰富的畜牧生产经验和先进的疫病防治手段。同时与 X 省农科院、 X 农业大学、 X 畜牧专业学校等有关院校联姻，聘请高级科研专业技术人员作为本项目的常年技术顾问。 约因素 各地群众散养量大，设施简陋，管理水平低下，规模化养殖场少，现代化技术装备差，技术人才缺乏，资金实力不 能满足企业扩张需求，严重制约了企业的快速发展，亟待改善。 6 第三章 项目承建单位基本情况 设单位概况 X 县 X 牛业开发有限公司筹建于 2000 年 3 月； 2001 年 3 月 X 市计划委员会对该项目正式立项批复。 2001 年 4 月在果园乡果园村投资 100 万元建成肉牛育肥场，总占地面积 30 亩，拥有牛舍 84 间，可一次性容纳育肥牛 500 头。 2001 年 10 月为完成 X 县农业综合开发十年规划以南大岭为中心的 10 万亩草场建设和草畜配套工程，果园乡安头村、峪峒等村调整产业结构，已种植优质牧草 5000 亩，作为千头肉牛育肥基地建设的重要组 成部分。 2001 年 11 月我们与上海金晖家畜遗传开发有限公司合作，引进南德温品种肉牛 200 头，改进肉牛品种。 本公司以经济效益为中心，以提高科技管理水平和全员劳动素质为动力，不断完善管理体制，注意培养和吸收高素质管理人才和技术人才，努力提高工作效益和工作质量，使人力资源得到合理调配。 研开发能力 该项目区内有专业技术、专门机构多家，县乡级都有相应的畜牧站、兽医站、动物检疫站、畜禽服务中心和配种站等单位。项目建设单位拥有专业技术人员 15 名，其中兽医师 2 名，畜牧师 2 名，助理4 名，众多的职能机构和专业 人才为保证该项目顺利实施提供了有力保障。 7 务状况 2003 年 6 月，企业总资产为 150 万元，固定资产 元，流动资产 元。所有者权益 143 万元，负债 7 万元，资产负债率为 2002 年育肥场出栏量达 800 头，盈利 87 万元。企业财务运行状况良好。 8 第四章 市场分析与销售方案 场分析 近年来，随着人们生活水平的显著提高，营养膳食结构发生了明显改善，人均占有畜产品逐年递增。牛肉已成为人们生活中不可缺少的蛋白质食物 ，在人们的膳食结构中占有十分重要的地位。从国内市场来看，牛肉始终是比较紧俏的，近年来，山东、洛阳、南阳、西安等地客商经常到豫西地区购牛，每年约 4000 头以上。本地国营、个体经营者年屠宰量也在 5000 头左右，市场销路前景广阔。另外，我国加入 ，由于我国各地生产的肉类产品以成本低、质量好，价格便宜，而倍受外商青睐，多年来出口不断，有着十分广阔的市场前景。同时本项目区位于豫西经济区的中心地带，牛肉消费量很大，价格居高不下。而且项目区地理位置优越，交通便利，紧临洛阳、 X、西安、郑州等大中城市，牛肉市场前景非常 好。由此可见，育肥肉牛市场缺口很大，经济效益明显，发展一定规模的肉牛市场建设项目不仅可为国家出口创汇，同时还可带动周边农户参与畜牧经营开发，繁荣本地经济。 品生产和销售方案 本项目是利用国外优良品种 皮埃蒙特、夏洛来和西门达尔肉牛，采用人工冷配授精技术，直接带动农户繁育生产架子牛，再通过收购架子牛，在短期内集中育肥外销。销往香港、澳门等地。远期将拓展到日本、韩国等亚欧国家。 9 第五章 项目建设方案 目建设规模 建设千头肉牛育肥生产基地，带动 1500 贫困户农民参与养殖业。 建设年出栏 肉牛 500 头的育肥场，年出栏量达 2000 头，形成项目区域内的龙头复合型企业，外联市场，内联农户，以市场为导向，以经济效益为中心，带动项目区养牛育肥走上可持续发展的产业化道路。 建设牛肉深加工企业一个，年加工牛肉 100 吨，对项目区牛肉产品进行深加工，以适应市场需求。 目建设内容 该项目是由肉牛育肥场、肉牛养殖基地（农户）两部分组成。以肉牛育肥场为中心，做为内联基地农户，外联市场的龙头企业，把育肥场和养殖农户通过饲养过程的分工和经济利益的纽带联系在一起，形成产供销一条龙的产业化发展的新格局。各养殖户， 其主要任务是养母牛产牛犊，把牛犊养成架子牛，向育肥场提供架子牛，从饲养过程中获得可观的经济利益。这部分农户是个数量极大的群体，由千家万户共同参与，是形成基地的有生力量。农户养牛有其明显的优越性，可以利用闲散场地，剩余劳动力和管理精细的特点，把基础母牛群养好。育肥场是建立在农户养牛的基础上，运用先进的管理技术和育肥措施，对农户饲养的架子牛进行集中强化育肥，采用驱虫、防疫、理 10 植增肉剂、饲喂优质饲草饲料等方法，使得短时期内达到快速育肥的目的，供港外销，其主要作用是在市场与农户之间建立起一种联系，形成一种桥梁作用， 使农户养牛能与市场相连，能通过育肥场把农户养牛变成商品，进一步拓宽农民增收渠道。 农户养殖。以 4000 头基础母牛起步，逐年壮大基础母牛群，使整个基地的基础牛群存栏达到 10654 头，从第四年开始，农户养殖的基础母牛稳定在 7564 头，每年按一头母牛生产和育成一头架子牛向育肥场和社会提供。 育肥场养殖。 2004 年设计筹建 500 头育肥场，年出栏 2000 头，依靠先进的管理技术和科学的育肥方法，从农户中收取体格较高、有育肥潜力的架子牛进行育肥。育肥场主要分布在果园、东村、峪峒、南庄等村。 辐射带动。该项目实施后，可辐 射带动涧北、牛峪、杨村等村建成百头肉牛育肥示范场；同时还可带动项目区农户 4000 余户，参与畜牧配套开发，种草、养牛、运输等，仅此一项户均可增收 1500 元。 的饲养管理及育肥技术方案 农户选择方案。在项目区内选择养牛在 5 年以上良种种牛占 70%以上，家庭劳动力在 3 个以上（其中一人具有初中以上文化程度）、有牛舍和饲养管理水平，并且热爱养牛的农户。以贷款方式配给农户两头良种母牛，回收架子牛时，贷款从农户售牛款中扣除。 母牛的选择及饲养管理。母牛要选择体形和体质优良，产犊率高，抗病力强，寿命长的品种。在饲养 管理上，母牛分娩后五个月内（即 11 犊牛四个月断奶后）要配上种，以提高母牛产犊率。为了提高犊牛质量，要特别注意品种改良（以夏洛来、西门塔耳等优质高产牛为主）和孕牛的管理。对孕牛实行单槽饲喂，不能过度使役和拥挤受惊受冻，保持牛舍干燥，防止疫病感染和流产。 犊牛的管理。为了使犊牛生后有更多营养丰富的青绿饲料，对母牛采取控制发情，争取在八、九月份配种，使犊牛生在次年的四、五月份。犊牛产后一个月龄除了吃足母乳和多汁青绿牧草外，每天早晚补饲精料 1 公斤。对 2月令犊牛除放牧哺乳外，每天早晚补饲精料 斤，随着月令的增 加和体重的增加，精料增加到每天 4 公斤，使犊牛 15 个月令体重达到 400 公斤。 育肥牛选择及饲养管理。育肥场从农户中选择健康无病、四肢粗壮、头额方大、背直肋圆、骨架大的架子牛进行短期催肥。催肥分两个阶段，催肥期和稳膘期。在饲喂方法上，采用精碎氨化的草粉与精料混合饲喂，不限饲，自由饮水，添加尿素时，先与混合饲料拌匀，吃料后一个小时饮水。使用酒糟饲喂时，先取干酒糟用水拌湿，再加入草粉、玉米粉、麦麸和食盐等拌匀即可。饮水一定要采用 15 度左右的清洁水。育肥牛限制运动，每隔 3用梳子从头到尾轻轻梳理一次，以促进新陈代 谢和体重增加。 施进度 项目计算周期为 10 年，建设期为 1 年，发展期 2 年，第 4 年达到稳定生产和良性循环。具体实施进度如下： （ 1） 2003 年 10 12 月，工程设计。 12 （ 2） 2004 年 3 7 月，配套设施建设。 （ 3） 2004 年 8 9 月，设备的采购和安装到位； （ 4） 2004 年 10 12 月，架子牛进场。 （ 5） 2005 年初，正式生产。各阶段进度建议如下表： 时间 项目 2003 2004 2005 10 11 12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 工程设计 配套设施 土建工程 设备购置 架子牛进场 投产 13 第六章 投资估算与资金筹措 资估算依据 本项目工程投资、设备购置、设备运输、安装费用等依据国家计委关于建设项目固定资产投资的有关规定，参考专业技术人员提出的有关建设方案，按照现行市场价计算。 目建设投资估算 依照上述估算依据，根据项目建设内容，项目总投资 520 万元。 其中，建场投资 220 万元：其中；建设牛肉牛深加工厂企业投资 130万元；流动资金 170 万元。（详见附表 1、 2） 金筹措 在项目总投资 520 万元中：申请亚行贷款豫西农业综合开发项目资金 260 万元，自筹 260 万元。（详见附表 3） 14 第七章 效益分析 务评价依据 在充分进行市场调查的基础上，根据项目建设内容以 2002 年市场价格为依据，参考 1997 2001 年五年农业年平均投入产业水平，并比照国家同期资料和预期市场状况作为该项目财务估算依据。 售收入和销售税金及附加估算 售收入 达产 年项目销售收入总额为 1258 万元，其中：育肥场收益 658万元，加工厂收益 600 万元。（详见附表 4） 售税金及附加估算 达产期税费计算如下：销售税金及附加按 4%税率计算产品税、营业税，年交纳 元。（详见附表 4）。 成本及经营成本估算 位生产成本估算 育肥场单位生产成本每头为： 1685 元，其中：购牛成本为 1200元，育肥成本为 485 元。（详见附表 5） 加工厂单位成本为： 7890 元。其中：购牛成本为 7480 元，其他费用合计 400 元（详见附表 6） 目总成本估算 经估算，本项目达产期的总成本费用为 1001 万元，元，可变成本为 元， 15 产品的直接生产成本包括直接材料费、直接工资费、其它费用、制造费用，共 元。其中直接材料费 元；直接人工费 元；其它直接费用 元；制造费用 元。（详见附表 7、 8）。 产品的间接成本包括管理费用、营销费用，共 元。其中管理费用 元，营销费用 元。（详见附表 8） 营成本估算 本项目经营成本为 元，主要包括直接材料、直接工资、其他直接费用、管理费用、营销费用等。（详见附表 8） 务效益分析 利能力分析 项目计算期定为 10 年（ 2003 2013），其中建设期为 1 年，第二年达 60%生产能力，第三年达 80%生产能力，第四年达满负荷生产。项目达产期的年收入为 1258 万元，可分配 利润为 元。 项目几项主要经济技术指标，（详见附表 9） 静态投资利润率 =可分配利润 /总投资额 100%=财务净现值（ =元 财务内部收益率 （ =静态投资回收期（ = 动态投资回收期（ = 偿能力分析 本项目的贷款总额为 260 万元，分 4 年偿还，从第四年开始偿还， 16 每年还款 65 万元，还款资金来源于每年计提的折旧和项目税后利润。还款资金占利润总额的 所以此项目不存在偿还不了的债务情况。 (详见附表 10) 确定性分析 亏平衡分析 对项目进行盈亏平衡分析，以达年生产能力利用率盈亏平衡（ 行此项分析： 售收入可变成本 固定成本 100% 以上测算说明，本项目生产负荷达到设计生产能力的 可保本，项目盈利能力非常强。 感性分析 影响项目经济效益的敏感性因素包括总投资、经营成本和销售收入。三个敏感因素增减 10%时，对项目财务盈利能力的影响程度如下表所示： 项目财务敏感性分析表 序号 指 标 基本 方案 总投资 经营成本 销售收入 +10% +10% +10% 1 财务内部收益率（ %） 较基本方案增减 （ %） 2 静态投资回收期（年） 较基本方案增减（年） 项目产品销售收入下降 10%时，经计算，内部收益率 =比基本方案下降 静态投资回收期 ，。 17 项目的经营成本超支 10%时，经计算，内部收益率 =比基本方案下降 静态投资回收期 ，比基本方案增加 项目总投资增加 10%时，经计算 ，内部收益率 =比基本方案下降 静态投资回收期 ，比基本方案增加 。 从以上的敏感性分析可见，几个变动因素中，最为敏感的是销售收入，其次是经营成本和总投资。 务评价结论 项目财务效益较好，内部收益率及净现值都比较高，抗风险能力较强，盈利能力非常强，偿还债务能力较高，因此项目在财务具有可行性。 18 第八章 环境影响评价 境影响 该项目是一个绿色型项目，远离村庄，无噪音、粉尘、无废气、废水、废渣，对周围环境无任何影响。 境保护与 治理措施 要污染来源与污染物 主要污染源为牲畜排泄的粪便，由于该场址远离城区和村庄，粪便气味不会影响人们的生活。 理措施 采用秸杆氨化和青贮等技术措施，减少了秸杆污染源。对于粪便，可设立积粪场和发酵池，将粪便堆积发酵处理后，直接供附近农村用作农田肥料。 保部门意见 该项目基本无噪音、粉尘等污染，能促进自然生态良性循环，场区要美化环境，硬化地面，植树种花，建花园式肉牛育肥场，并积极完善消防措施，以防为主，消防结合，符合 X 省环境保护条例。 19 第九章 农业产业化经营与 农民增收效果评价 业产业化经营效果评价 该项目的实施，对促进该区畜牧业生产的发展起到较好的示范作用，同时可促进草业和饲料业的快速发展，使养牛业和草业成为该区的主导产业，将有效促进项目区产业结构调整，推进种植业由粮、经二元结构向粮、经、饲三元结构转化。本项目采取“公司 +基地 +农户”的经营方式，引导带动广大农户发展肉牛生产，将农民增收与企业增效有机地结合起来，使广大饲养农户通过该企业走向国内外市场，实现了小生产与大市场、大流通的对接，从而激发了农民的积极性，推进了项目区产业化经营的进程。 民收 入增加情况 该项目建成后，每年可出栏优质商品牛 3000 余头，带动 1500 户群众发展种草养牛事业，每户饲养 3 头，每年至少向企业提供 3000多头优质架子牛，仅此一项每户年均增收 5400 元 。同时可辐射带动项目区群众发展人工种草 5000 余亩，每个种草户可增加收入 1500 余元。（详见附表 11） 户生产成本估算 按照平均消耗定额计算，本项目单位生产成本每头为 ,其中 :购牛成本 2800 元 ,饲料费： 548 元，工资及福利费： ，水电费： 10 元。防疫费： 8 元。 (详见附表 12) 20 它社会影响 通过项目的实施，可更有效促进退耕还林（牧）工程的深入实施，大规模发展草业，既可美化环境，又可防止水土流失；大规模的草食家畜发展，可使大量的农作物秸杆过腹还田，既防止焚烧污染环境，又可肥田改良土壤，培肥地力，促进粮食增产，实现农业生态环境的良性循环。以肉牛养殖来还可带动相关行业和种植业、饲料加工业的发展，延伸产业化链条，把区域转变经济优势。 21 第十章 项目的组织管理 织机构与职能划分 为了加强项目的实施管理工作，将成立以当地政府为主的项目领导小组，每个养殖基地村都必 须有一名副村长专抓此项工作，并将肉牛发展的目标任务纳入目标责任制管理，形成上下齐管的组织保障体系，为项目的顺利实施进行指导和保驾护航。 每个育肥牛场实行岗位责任制，按照现代企业管理模式，实行独立核算，自负盈亏，科学管理，自我完善。场长是法人代表，职工实行聘任制，根据劳动岗位情况确定人员多少，多劳多得，奖罚分明。 目经营管理模式 本项目采取“公司 +基地 +农户”的产业化经营模式，育肥场与农户签订养殖回收合同，明确各方责、权、利，结成利益均沾、风险与共的经济共同体。 术培训 为提高农户的饲养管 理水平，保证育肥场有可靠的牛源和农户养殖有可靠的经济收入，一是健全防治和人工授精的基础设施，保证农户在饲养过程中得到全程全方位技术服务，同时注重提高专业技术人员的业务水平，使母牛准胎率达到 85%以上，犊牛出生成活率达 95%以上；二是育肥场技术人员从县乡技术部门聘任，并聘请乡畜牧站技术员邵发林驻场常年开展工作和对工人开展技术培训，达到初级饲养水平。 22 第十一章 结论与建议 究结论 经过分析论证，该项目的建设符合国家农业产业政策和当地实际建设条件完全具备，技术条件成熟 ，经济效益显著，带动能力强，辐射 面积大，社会效益明显。因此， 建设该项目是必要的，也是可行的。建议及早给予批准立项，尽快组织实施。 目建议 1、建议列入国家农业综合开发项目计划，早日批准，早日实施，早日见效。 2、为减少投资，建议该项目土建工程不宜太大，应因地制宜，以实用为前提。 3、尽快跨入龙头企业行列，带动全县相关产业的发展，成为全县新的经济增长点。 4、应加强与高校、科研机构的合作，按产学研相结合的思路，不断加强肉牛的品种改良技术，提高牛肉质量。 二 年九月 23 附 录 一、 附件 附件一 建设单位 营业执照副本复印件 附件二 建设单位上年度资产负债表、损益表 附件三 担保单位承诺书 附件四 验资报告 附件五 公司章程 二、 附表 附表 1 育肥场建设投资表 附表 2 屠宰加工厂基建设备投资表 附表 3 资金筹措及用款计划表 附表 4 利润及利润分配表 附表 5 育肥场单位成本表 附表 6 牛肉加工单位成本表 附表 7 固定资产折旧及摊销估算表 附表 8 项目产品成本费用表 附表 9 项目财务现金流量表（全部投资） 附表 10 项目财政有偿资金偿还表 附表 11 农户饲养牛群产值收益表 附表 12 农户养牛单位成本表 三、 附图 附图 1 项目区行政区划图 附图 2 项目地点分布图 24 附表 1 育肥场建设投资表 项 目 名 称 面积（平方米） 单价（元） 金额（万元） 土 建 投 资 1、征地费用 30亩 6000 18 2、育肥牛舍 1500 200 30 3、仓库 100 600 6 4、办公宿舍 150 800 12 5、消毒室 25 800 2 6、配实室 40 600 、伙房餐厅 60 700 、粪场 400 55 、氨化池 7 10、青贮池 1、围墙道路大门 2 、 其 它15 小计 120 配 套 设 施 投 资 1、供水系统 7 套 40000 28 2、饲料加工机械 4 套 30000 12 3、运输汽车 4 辆 85000 34 4、手推车 20辆 600 、称量用具 2 套 50000 10 6、药械 8 套 6000 、安装费用 3 、冷配网点设施 8000 25 9、办公设备 30000 6 小计 100 合计 220 附表 2 屠宰加工厂基建设备投资表 项 目 单位 数量 单价 (元 ) 金额 (万元 ) 一、土建工程 1、征地 亩 50 3000 、冷库 平方米 100 700 7 3、屠宰车间 平方米 80 650 、加工车间 平方米 130 600 、办公辅助用房 平方米 60 500 3 5、库房 平方米 700 300 21 6、其它 、设 备 1、制冷设备 套 18 2、屠宰加工生产线 套 24 3、运输工具 17 26 4、办公用品 5 5、水电 6 6、其它 10 合 计 130 附表 3 资金筹措及用款计划表 项 目 金额（万元） 一、资金筹措 520 1、申请亚行贷款 260 2、自筹 260 二、