招商银行离岸信贷业务审查工作操作细则.doc

招商银行离岸信贷业务审查工作操作细则第一章 总则 第一条为使我行离岸信贷业务审查工作规范化、科学化，以达到控制信贷风险，提高信贷资产质量的目的，根据招商银行信贷业务审查工作规范的有关规定，特制定本操作细则。 第二条 本操作细则适用于离岸业务部各项信贷资产业务和或有资产业务，包括综合授信、贷款、商业汇票承兑贴现、贸易融资、保函和贷款承诺、楼宇按揭贷款等。第二章 审查工作原则 第三条 离岸信贷业务审查工作遵循客观公正、依法审查、独立审贷、风险负责的原则。 客观公正原则是指离岸业务部门各级审贷人员本着对我行利益负责的态度，按照既有利于控制风险，又有利于业务健康发展的要求，全面、真实、准确地反映离岸信贷业务及风险的实际情况，客观地对所审查的业务进行评价。 依法审查原则是指离岸业务部门各级审贷人员要对申请人、担保人的主体资格、意思表示及出具的有关文件内容进行合法、合规性审查，确保借贷活动合法、合规。 独立审贷原则是指离岸业务部门各级审贷人员不受干预，在充分了解报审项目的前提下，按我行的统一标准，独立进行分析、判断，独立发表审贷意见。风险负责原则是指离岸业务部门各级审贷人员要充分准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策，同时也要避免夸大风险，并对审查意见负相应责任。第三章 审查工作的内容 第四条 按照信贷业务安全性、赢利性、流动性的要求，离岸信贷业务审查的内容包括：信贷业务合法性审查，信贷业务安全性审查，信贷业务可行性审查。第五条离岸信贷业务合法性审查是指对业务发展室提供的信贷项目资料及法律文件的齐备性、完整性、规范性和借贷行为及担保行为的合法性进行审查，主要包括以下几个方面： （一）对业务发展室（指总行离岸业务部业务发展室，以下所述有关室均指总行离岸业务部内设室）申报的项目送审资料的齐全性、内容的完整性、法律要素的齐备性进行审查，包括对申请书、调查报告、借款合同、担保合同、抵（质）押物以及其他与业务有关的资料及法律文件等方面的审查。 （二）对申请人、担保人等行为人主体资格的审查，包括对企业注册资料、公司章程、公司董事及过往记录等方面的审查。 （三）对申请人、担保人等关于借款、担保等意思表示是否真实的审查，包括董事会决议、股东大会（股东会）决议、对保书、承诺函等方面的审查。 （四）对信贷业务操作合法性、合规性的审查，包括对借贷行为内容、抵（质）押行为内容合法性、合规性以及对信贷业务操作是否符合有关法规和我行信贷制度等方面的审查。 第六条 信贷业务安全性的审查是对申请人资信情况、贷款用途、还款来源、保证人代偿性和抵（质）押物变现性以及风险点进行审查分析，主要包括以下几个方面： （一）对申请人基本情况、信用状况的审查，主要包括股东背景（股东构成）、成立时间、注册资本、主要经营范围和在我行资信记录等。 （二）对申请项目的背景或用途的审查，主要包括资金投向、贸易背景等。 （三）对申请人及担保人的经营状况、财务状况的审查。经营状况主要包括主营业务、产品购销渠道、价格、市场份额（市场分布）、竞争力、主要结算方式、生产及贸易周期、经营规模及效益、主要资金需求环节及解决方式等；财务状况主要包括信贷人员是否按要求对企业提供的会计报表进行了核实和调整，企业的资产及主要构成（演变）、负债及主要构成（演变）、流动性指标及简单对比、负债率（演变）等。 （四）对申请人还款来源的审查，主要包括对申请人现金流量和财务指标的分析。 （五）对担保人代偿能力的审查，主要包括担保人与申请人的关系、经营范围交叉情况、财务指标及现金流量分析等。 （六）对抵（质）押物的足值性、变现性的审查，主要包括对抵（质）押物评估是否足值、变现能力如何、备用信用证条款和开证行的资信是否可接受等。 第七条 信贷业务可行性审查是对项目的可行性、申请人发展前景、与我行的往来情况、合作前景，以及本笔业务给我行带来的综合效益等方面审查，主要包括以下几个方面： （一）对项目可行性的审查，包括： 1.经营的可行性：经营环节、产品、市场等可能对还款产生直接影响的因素； 2.财务的可行性：资产构成中可能的损失或指标弱化趋势分析，如应收账款、存货变动、负债变动趋势对还款的影响等； 3.操作的可行性：确认该笔业务能否在现有条件下有效操作（视不同业务品种条件来确定）； 4.政策的可行性：特定业务可能产生的政策、法律、汇率风险。 （二）对申请人未来发展前景及与我行今后合作潜力等方面的审查，包括申请人未来发展前景以及可能带来的相关业务等方面的审查和特殊情况说明。 （三）对申请人与我行往来结算情况及本笔业务的综合效益的审查，包括信贷业务往来演变（发生时间、金额）、目前状况、结算记录以及给我行带来的综合效益等方面的审查。第四章 信贷审查的层次设置与职责 第八条 离岸信贷业务必须实行严格的审贷分离制度，信贷调查必须实行双人调查制，并做好信贷调查记录。除经总行授权外，所有信贷业务必须经过3个以上层次的审查，即必须经过信贷管理室部门审贷委员会总行风险控制部（总行专家审贷会、总行风险控制委员会）的审查。所有信贷业务审查层次分明、责任落实。对实力强、信誉好的离岸基本客户，可适当简化离岸部部门内部审批程序。 第九条 信贷管理室职责 信贷管理室负责对信贷业务合法性、安全性和可行性进行初审，主要职责是： （一）受理业务发展室提交的信贷资料，审查材料是否齐全，内容是否完整，有关法律要素是否齐备。如所报材料不符合要求，审查人员有权将材料退回，直至符合要求。 （二）审查信贷调查人员对借款企业的经营状况、盈利能力、经营前景和还贷能力的分析是否正确；审查保证及抵（质）押的合法性，分析抵（质）押物价值的合理性和变现可能性。（三）审查信贷业务是否符合国家外汇管理、金融法规和我行有关信贷管理政策及有关制度；核查企业以往在我行和他行的信誉状况。（四）分析企业现在和将来的现金流量。（五）分析信贷业务可能存在的风险并提出防范风险的措施。 第十条 总行离岸业务部审贷委员会职责（一）全面分析授信调查人员和信贷管理室的初审意见，按照国家外汇管理规定、金融政策和我行信贷政策的要求，作出信贷业务是否可行的判断。（二）若判断信贷业务可行，须明确信贷业务的种类、币种、金额、期限、利率和担保方式六要素。 第十一条 总行风险控制部、总行专家审贷会、总行风险控制委员会审核贷款项目经总行离岸业务部审贷委员会审查通过后，上报总行风险控制部根据信贷业务规模大小按权限进行最后的审核。 第十二条 部门审贷委员会人员组成（一）总行离岸业务部审贷委员会成员由部门总经理、副总经理和总经理助理组成，信贷管理室负责人列席，与审议项目有关的信贷业务客户经理和信贷员根据需要也可以列席。（二）部门审贷委员会主任由部门总经理担任，审贷会由主任主持，主任因故缺席，由主持信贷工作的副总经理代为行使上述职责。（三）部门审贷会必须有三分之二（含）以上成员出席时方能召开，审议时有三分之二（含）成员同意即为多数通过。第十三条 各级信贷业务调查、审查人员都有发表自己独立见解的权利，上级不得要求下级修改自己调查、审查的意见和结论。第五章 特别规定 第十四条 各级审贷人员必须本着实事求是的态度，正确处理好风险控制和业务发展的关系，对于有分歧的业务，须实地调查、加强沟通，充分听取业务发展人员的意见。 第十五条 各级审贷人员在签署审贷意见时，必须写明充分的审查依