财务管理专业实验报告模版.doc

成都信息工程学院银杏酒店管理学院财务管理专业实验报告实验项目： 电脑做账实训报告 所属课程： 会计实验 指导老师： 文 兴 斌 班 级： 09级财管3班 姓 名： 赵 琴 学 号： 2009561130 1、 实验内容（含实验原理介绍）： (1)填制各种原始凭证：支票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、进账单等等 (2)总账的初始登记 (3) 根据重庆诚丰有限公司12月份的业务填制记账凭证 (4) 根据记账凭证登记明细账、现金日记账、银行存款日记账 (5) 根据各项目明细账编制08年12月1日至10日科目汇总表和12月11日至20日科目汇总表和12月21日至30日科目汇总表 (6)核算成本 (7)根据科目汇总表登记总账 (8)编制08年12月资产负债表、利润表、年度所有者权益变动表、12月增值税纳税申报表、4季度企业所得税纳税申报表、12月银行余额调节表 (9)更正错账2、 实验目的： 全面提高学生的识证能力、制证能力、登账能力和编制会计报表以及经济活动分析能力。通过工业会计模拟实训，熟悉成本计算操作技术处理程序，掌握材料采购成本计算、产品生产成本计算和产品销售成本计算的基本操作技能。加深对会计，特别是工业会计的理论、知识、方法的掌握与运用，提高会计技能。三、涉及实验的相关情况介绍（包含使用软件或实验设备等情况）： (1) 实验主体的相关介绍：本次实验以重庆诚丰有限公司为会计核算主体，该公司是一家生产、批发甲醇汽油为主，兼营复印、广告制作的民营企业。公司成立于1998年6月26日，由陈新国、峰少强两位自然人和重庆正合实业有限公司共同出资组建。公司注册资本2500万元，其中陈新国投资1500万元，占60%的股份；峰少强投资600万元，占24%的股份；重庆正合实业有限公司投资400万元，占16%股份。公司注册地址：重庆市华风中路88号；法人代表：陈新国；公司类型：有限责任公司；经营范围：生产：甲醇汽油（按许可证核定事项从事经营）；批发、零售：甲醇汽油、甲醇柴油、甲醇（按许可证核定事项从事经营）；销售：建筑材料、五金交电；复印、广告制作。 公司银行基本账户开户行：交通银行重庆市九东路支行（账号：510648752359541），一般存款账户开户行：建设银行朝江路支行（账号：1254878942210）。国税登记号：2504551107,地税登记号：2504792522，纳税人识别号：510346753110211。公司股票开户证券公司：重庆市银通证券公司，股票账户：5110746582,资金账号：774210353。公司在建的工程项目三车间正在施工建设，预计2008年底完工投产。公司部门由总经办、综合部、人事部、财务部、采购部、一车间、二车间、物料部、维修车间、经营部组成。公司员工共计48人，其中管理人员13人，普通职工35人。 (2)使用软件的相关介绍：本次实训使用的是千雪财务软件。该软件由管理员系统、教师系统和学生系统三部分组成，其中学生系统又分为学生登录、首页面、当前实验、学习园地和个人信息。我们主要是针对当前实验中的出纳、开票、凭证、账簿、报表、工资、固定资产、成本、财务管理9项内容进行操作。业务操作流程如下:点击“出纳”按钮日记账簿模块选择操作的工作岗位“新增日记账簿”进入日记账簿操作点击操作任务“库存现金日记账任务进入库存现金日记账建账（按任务描述查看企业信息）点击日常处理选择原始单证处理选择业务进入业务处理点击“财务管理”“领导审批”模块进入主管审批（审核无问题点击“签章”“保存”，反之则点击“退回”由出纳岗位重新处理，提交通过后由法人签章审批后流转制单会计根据支票存根编制会计凭证）点击“凭证”模块进入“凭证填制”模块的待处理业务进入待处理凭证填制进行“凭证审核”并出纳的日常处理栏目进行凭证签章根据记账凭证登记明细账、现金日记账、银行存款日记账根据各明细账编制科目汇总表（月末一次汇总）根据科目汇总表登记总账最后编制资产负债表、利润表、所有者权益变动表等报表四、实验结果（含程序、数据记录及分析和实验总结等）：5、 实验总结 虽然实训的内容我们都学过，但时间一长，很多的东西都忘记了。通过这次实训，让我重新回忆起许多会计知识，喂我们即将面临的社会工作打下坚实的基础。以下是一些在实训过程中我觉得应当注意的地方： 首先在填制原始凭证时，票据的出票日期必须大写，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”。 凡预印有大写金额数字位数的，要按预印的空格填写，在有大写金额的前一位用“￥”注销不需用的空格。 其次是在填制记账凭证，必须根据原始凭证来填，现实总的账务都是根据各种凭证来体现业务的发生，所以我们应该学会看原始凭证来填制记账凭证。 接着是登记明细账时，每笔业务都需结出余额，而登记日记账时不需要结出每笔业务余额，但需结出每日的借方发生额、贷方发生额以及余额。在登记总账前必须编制科目汇总表。 最后是编制财务报表，注意的是有些科目需要结合相关账户的明细账、总账来编制，例如“应收账款”应该用“应收账款”总账余额减去“坏账准备”总账余额，“存货”项目应根据“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“委托加工物资”等项目来填制。 编制利润表时，并不是根据各项目的总账发生额来填列，而是根据各科目的明细账的结转本期损益的数额来填列。 会计本来就是一项反锁的工作，在实验期间，我曾觉得整日面对那些枯燥无味的账目和数字而新生厌倦，以至于登帐是漏洞百出。愈错瑜烦，愈烦愈错，恶性循环。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源，发现其中的乐趣。梁启超说过：“凡职业都是具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然