2012全员成本目标管理实施方案.doc

采油一厂注水大队全员成本目标管理实 施 方 案为进一步规范生产成本管理和绩效考核工作，有效地控制生产成本，实现有限资金效益的最大化，做到全员参与，齐抓共管，精细管理，从而全面完成大队年度生产经营任务，现结合采油一厂全员成本目标管理活动要求制定本方案。一、指导思想全员成本目标管理是以全面预算管理，节点控制精细化管理为抓手，健全成本管理制度，按照全员参与、目标管理、过程控制、量化考核的原则，通过全员参与制定批成本目标、全过程控制成本目标、全方位管理成本目标，不断优化目标、赶超标杆目标，细化成本管理单元，完善激励约束机制，形成持续有效的全员成本目标管理体系。二、组织领导为顺利推进全员成本目标管理工作的深入开展，大队成立成本目标管理领导小组，经营组负责该项工作的落实与实施。组 长：熊国良 姜 旭成 员：姚 博、张鉴群、郭燕、张国、房世杰、何荣领导小组工作职责：负责制定大队全员成本目标管理实施方案，构建全员成本目标管理体系；指导、监督、评价和考核基层单位全员成本目标管理工作；组织开展全面预算、成本控制、经济活动分析工作。每月检查基层班站成本目标管理开展及成本控制情况，统筹资金安排，严格执行注水大队成本管理制度，做到先预算、再审批、后干活，以达到生产成本的控制目标，同时严格按照考核办法考核到单位、个人。三、全员成本目标管理总体目标：注水大队完全成本控制在8827.7万元以内.注水大队单位完全成本控制在21.3219元/方。百元产值完全成本控制在107.8元四、全员成本目标管理责任体系注水大队完全成本采取“横向到边、纵向到底”的责任管理体系，将指标层层细化分解，建立大队、小队、班组、设备（员工）四级控制网络，对生产成本实行“预算、日清日结、公示、分析”的动态管理，在工作中随时寻找出成本控制的节点和增效点，确保控制工作落实到位。各组室负责切块费用；基层单位领导班子负责本单位成本费用并负责将成本一一细化分解到班站、单泵，设备承包人则负责成本节点精细管理。五、保障措施1、细化目标分解。基层单位要以消耗节点为基础，制定科学合理的分配依据，将成本费用指标层层分解到班站、单泵，并责任到人，落实到人，考核到人。2、强化预算管理。各基层单位要严格执行全年预算指标，按照月度预算安排组织生产，当月预算当月执行，月度预算超平均进度的，应在季度内消化，做到“以月保季，以季保年”。对预算要实行刚性控制，无预算的大队坚决不予办理.对生产急用费用原则上先报批，审核过后再办理。3、精细过程控制，继续实施成本分因素控制。各单位及班站要配备专（兼）职成本管理人员，成本管理采用“日清日结、旬分析、月考核”动态管理，及时掌握成本发生及结算情况，并定期进行成本展布公示，加强成本运行中的监督，开展队、站两级经营活动分析工作。各班站要通过成本核算本记录每天成本费用发生情况（材料、电费、厂内劳务等），做到日清月结，及时反馈，岗位工人能及时掌握当月费用发生情况。4、继续开展指标达标创优竞赛活动。基层注水队主要指标评价占60%，设立四项指标：综合能耗降低率、注水单位成本、红旗设备验收达标率以及注水配注合格率，注水站综合指标评价占40%，设立注水站单位成本、注水泵效、注水单耗。各单项管理指标独立评价,综合汇总得分排名，对排名第一的注水队授予“扛旗竞标优胜队”称号.单位比例单项指标计算方法评价依据评价负责人注水队60%综合能耗降低率（实际能耗-计划能耗）/计划能耗活动台账郭燕注水单位成本总成本/注水量生产成本台账郭燕红旗设备验收达标率上报台数/验收台数设备验收张国注水配注合格率生产报表房世杰注水站40%站单位成本材料与电费之和/注水量活动台账郭燕注水泵容积效率张国注水单耗综合单耗10.2生产报表房世杰可比性指标：综合能耗降低率、红旗设备验收达标率、注水配注合格率、注水泵容积效率、单耗均按排名评价，第一名100分，每降低一个名次注水队指标减5分，注水站指标减1分。2、不可比指标注水单位成本、注水站单位成本均与计划相比，完成计划得100分，每超1%扣1分.3、对指标实行加分政策：A、注水队和注水站共七项指标月度评价均与本年度标杆指标进行对比，超过标杆每项指标加2分，标杆指标以每个月度最高水平视为本年度最好水平. B、注水站注水泵容积效率与注水单耗两项指标与上年度最好水平对比，注水泵容积效率2011年度96.6%、每增加1%加2分；注水单耗10.2，每增加0.1度加10分. 六、具体实施要求为更好的开展全员目标成本管理工作及成本分因素控制法，各单位要结合单位实际生产情况做好以下工作：1、在目前开展的成本分因素控制的基础上，强化以班站为基础，以电费、常用材料费、油料费等可控成本为核算内容，以成本分因素中成本消耗点为落脚点，要按照附表（1）的形式，将指标层层分解到班站、设备、岗位（承包人），切实做到横到边、纵到底.2、强化班组、队、大队三级预算管理，以班组为单位，按照附表（2）上报月度预算、各单位经过讨论后反馈到班组再落实到各承包人头上。3、建立健全成本管理基础资料台帐认真做好班组核算本的日常登记、公示工作，将每天的材料、电费、修理费、内部劳务等费用做到日记日清月结.同时根据附表（3）对费用支出进行汇总使每项费用消耗有出处，明细、原因、具体负责人（附表3）.4、完善各项成本管理及考核制度各单位要结合本单位生产实际，建立健全成本管理制度、修旧利废管理制度以及成本考核制度，要继续按照2011年度开展的员工量化评价考核办法将经营指标、管理指标落实到人，责任到人，考核到人，切实将各项指标考核奖惩与员工的切身利益紧密联系。5、各切块组室要明确自己的职责，严格控制成本资金流向，对外结算单上严把关，细算帐，并按照规范签字手续进行签字，大队经营组在结算过程中发现问题及时反馈到各组室，保证成本费用发生有消耗点。6、坚持开展成本分析会及成本公示工作为有效激励全员参与成本目标管理，全员控制成本的积极性和主动性。要认真落实三个分析会及三级公示：三个分析会即：每旬召开一次班组长以上的干部会，对各项指标完成情况进行汇总、分析、查找原因，对存在的问题及时整改并制定下旬的工作计划。每月注水大队主持召开分因素控制会一次，根据月度成本完成情况，安排下月工作量，制定出详细的资金预算。每季度召开一次分因素控制工作总结会，公布费用指标完成情部我，分队、分班组指标完成情况，效果分析及对基层队、班组的考核、奖惩情况。三级公示即：大队每月底对各单位成本消耗情况在队务公开栏及公示墙上予以公示。针对常用材料消耗情况，库房还每日公示各基层单位领料情况，每10天一汇总一通报，以便基层队随时掌握材料发生情况。基层对注水班组成本消耗及指标完成情况应予以公示，各基层单位要将材料消耗明细、单泵成本情况形成报表反馈到大队经营组，并在本队务公开栏中予以公示，接受各班组及职工的监督。注水班站内利用白板公示栏、班组核算本等资料台帐及时公示本站各项成本费用发生情况以及员工考核奖惩情况。七、考核奖惩（一）大队领导班子考核考核对象考核指标权重考核资料党政正职熊国良 姜旭利润指标只参与评价不兑现考核年累成本行政副职姚 博 张鉴群产值指标30%注水大队生产成本台帐切块成本30%注水大队生产成本台帐基础管理（包队）10%干部包站评分表本系统厂月度量化排名10%厂通报姚博设备完好率20%设备组提供张鉴群注水单耗20%注水大队生产成本台帐行政副职按厂核拨考核基数的50%进行挂钩考核.按照成本分因素法，主管生产副大队长负责电费、厂内劳务、水源井修理费等；设备副大队长负责设备修理费、修理劳务费、燃料费以及杂品油。按照大队经营考核办法对主要责任人实行成本可控率考核。考核切块成本指标的控制率，每超（欠）1%奖扣挂钩绩效工资的5%。（二）、对分管负责人的成本考核对切块负责人主要考核指标：产值指标、成本指标、管理指标，分别挂钩基本奖的20%、40%、40%。其中政工组不考核成本指标。按照大队经营考核办法对分管人员实行成本控制率考核。考核成本控制率，每超节1%，奖扣基本奖的5%。如若有客观原因造成成本超支的，可不参照此办法执行。（三）、对基层单位成本考核分两步进行：一是对基层单位各项经营指标进行考核，主要包括产值指标、生产成本、管理指标分别与基本奖励挂钩30%、40%、30%。1、产值指标以注水大队下达基层队产值指标为准，考核产值指标超欠率，每超节1%，奖扣基本奖的3%。2、注水大队下达基层队完全成本不做为考核依据，但对主要项目如材料费、修理费、电费、厂内劳务做为单项挂钩考核。材料费（挂钩20%），考核单位年目标成本，每月考核成本控制率，每超节1%，奖扣基本奖的1%。中小修理费（挂钩10%）每月按年度平均计划运行，实行年度累计考核，成本控制率每超节1%，奖扣基本奖的2%。电费（挂钩10%）考核单位年目标成本，考核成本控制率，每超节1%，奖扣基本奖的3%.对2012年厂电量不足造成的缺口，各单位要实行以收抵支的方式扣减（即产值超计划部分折抵电费）。二是对各基层单位管理干部按大队基层管理干部量化评价考核办法，对本单位百元产值完全成本、利润指标进行量化评价得分，与绩效工资挂钩，切实将成本量化到个人。（四）结合大队开展的“油藏经营管理达标年”活动，把基层单位的注水单位成本以及利润指标、达标对标竞赛活动均作为评价子单元，实行月评分季排名，并给予不等金额的奖励。（五）基层单位要依据员工量化评价考核办法对班组、设备承包人成本指标、管理指标等进行量化评价，并结合单位薪点工资发放形式纳入到绩效考核中。八、几点要求1、提高认识，加强组织。各单位和领导要亲自抓，加强组织协调，完善全员成本目标管理体系，形成长效的工作机制，并纳入到日常工作管理，形成一级抓一级，层层抓落实的工作格局，切实把目标管理工作抓实。2、为使全员目标成本管理更细致，落实更具体，各注水队必须按照大队的总体方案要求，结合本队生产实际，认真编制本单位的全员成本目标管理方案及成本分配方案，于4月5日前将交大队备案审核，5月份全面推广全员成本目标管理工作。3、各单位要正确理解比学赶帮超、全员成本目标管理、标杆管理等