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信念与财务职业规划 一、 何为信念？ 信念: 自己认为可以确信的看法。1、 坚信不移的想法。 2、对某人或某事信任、有信心或信赖的一种思想状态。 二、作为自身需要建立哪些信念？ 坚持不懈的信念 不断学习的信念 三、财务职业规划： 1、财务岗位的划分： 出纳一般会计人员财务主管财务经理 2、各岗位职责： 出纳：执行货币资金管理、会计准则和票据结算制度，准确及时办理现金收支、银行收支业务，负责现金账和银行帐的登记工作，保管现金支票和转账支票。 一般会计人员：财务核算和账务处理 财务主管：准确归集收入、成本费用、按时出具报表，保证账务处理准确及时。 职责明细： 1、审核每笔付款业务，对有问题的业务及时汇报。 2、坚持按预算付款，超预算的支出有审批手续 3、组织财务人员完成月度会计凭证和财务处理 4、及时出具会计报表并向财务经理提交相关财务数据 5、保证账务处理准确性，各项摊提费用准确无误。 6、保管会计凭证、财务报表及其他会计档案。 财务经理：全面负责财务部工作，参与年度经营计划、资金预算、组织主持制定财务制度和核算程序。组织财务人员核算财务成果，保障财务正常开展工作。实施内部控制制度，控制财务风险。 职责明细： 1、组织财务人员开展日常财务活动 2、审核年度经营计划、资金预算、利润预算 3、组织财务筹划和税收预算，税负目标达到合理范围。 4、开展财务内部风险控制工作，制定财务工作流程。 5、审核重大经济事项合同 6、开展月度经营分析并指出经营中的问题，提出合理意见 7、组织对部门员工培训、任免和考评工作 8、处理好银行、工商、税务及商业合作伙伴关系 9、配合其他部门完成其他工作 10、 临时工作 3、财务人员未来发展方向： 会计师事务所 优势：会计师事务所是一个能使个人快速成长的学校，对于年轻人的培养是非常理性且有规划的。其培训、工作和管理机制会令从业者学到许多专业知识和管理理念，审计从业经历也会为将来的财务管理工作提供独特的视角。 小公司 优势：由于小型公司的内部资源有限，雇员通常同时负责多项任务，在客观上获得更多的锻炼机会，因此，财会专业的毕业生选择从小公司做起可以为自己在职业生涯的初期赢得更多的机会，为今后承担更大型的任务和更重要的职责奠定基础。 注册会计师证书（CPA） 为社会公众提供鉴证服务，同时，还提供管理咨询等专业服务 我国大约需要35万名注册会计师，现在实际具备从业资格的不足8万人，且其中一大半得不到国际机构的认可。在未来10年熟知专业业务和国际事务的人才更为抢手。拿到注册会计师资格后年薪可达5万至10万元以上。 注册税务师证书（CTA） 为企业提供税务代理业务，正向税收筹划等高层次业务发展。 目前，全国通过考试取得注册税务师的已达到62000多人，其中执业注册税务师超过了20000人。全国已有税务师事务所2600多家，从业人员近6万人。我国开办此类考试历史虽短，但发展很快。它已成为继注册会计师以后又一个炙手可热的执业资格。 职业描述 简单说，注册税务师的工作就是帮你纳税。当然，除了代理纳税之外，税务咨询、税务审计也是注册税务师的重要工作。 职业资格 注册税务师是经国家统一考试确认的从事税务代理业务的专业技术人员。2000年5月，中国政府宣布，把注册资产评估师行业、注册税务师行业与注册会计师行业合并实行统一管理。注册税务师考试是取得注册税务师资格的准入考试。 职业现状 我国的税务代理制度自1994年实施以来，已经初步形成了独立的税务代理行业和一支专门从事税务代理业务的注册税务师队伍，但整体来说，仍处于起步阶段。到1999年底全国共有税务咨询代理机构5000多家，税务咨询代理人员发展到将近7万人，其中取得注册税务师资格的有3万多人。 职业趋势 有关专家认为，加入WTO之后，我国的现有税收体制将作出调整，个人所得税在税收总额中所占的比例会越来越重，由于目前由纳税人自行申报纳税的方式存在很多漏洞，中介机构的作用会日渐突出。另外，外国驻华公司的增多和国内民营企业数量的激增，高收入行业和高收入人群将选择税务代理来帮他们打理税收业务，长远看来，注册税务师的生意会逐渐增多。 注册税务师入世带来的新贵行业 在中国加入WTO后的未来几年中，注册税务师将会十分走俏。 中国成为WTO的正式成员后，政府要做的一件重要事情就是转变职能，相当一部分工作可能要由中介机构来做。因此，税务中介机构会面临很好的机遇，注册税务师这个职业也将火起来。 据悉，我国的注册税务师已达4万多人，这些供职于一些税收代理和咨询公司的新型人群最近加快了市场开拓的步伐，他们创办了一批专门的税收筹划网站，还在北京安定门外等地立起了专门的大广告牌，力图把一些由国外会计事务所把持的税收代理和咨询业务抢过来。 注册税务师的一个重要工作就是帮助别人做税收筹划，也就是帮助企业节省开支。这项工作在国外非常普遍。在欧洲，税务咨询业的产值占到国民生产总值的近一个百分点，注册税务师是一个吃香的行当；在美国，税收咨询业年产值在1000亿美元左右；在日本，注册税务师的数量达7万多人。 专家说，加入WTO之后，我国的现有税收体制将作出调整，个人所得税的地位将更加突出。由于外国驻华公司的增多和国内民营企业数量的激增，高收入行业和高收入人群将选择税务代理来帮他们打理税收业务，因此注册税务师的生意将会火起来。据悉，从前年开始，我国每年都举办一次注册税务师考试。 注册税务师考试是取得注册税务师资格的准入考试，我国开办此类考试历史虽短，但发展很快，它是随我国税务代理制的产生与发展而发展起来的。从1998年起，人事部和国家税务部局已连续三年组织注册税务师执业资格考试工作。 第一次为1998年6月20日，参考对象是取得注册会计师执业证书、律师执业证书两年以上并正在从事税务代理的人员。考试科目仅一门税务代理实务，由单项选择题、多项选择题、是非判断题、计算题、综合分析题共33题组成，全部笔答，人工阅卷。共有2.6万余考生通过此次资格认业考试。 第二次为1999年6月25-27日，根据人发（1994）号文精神，注册税务师执业资格考试从1999年开始实施，原则上每年举行一次。 科目为五门，其中：税法（一）主要考核现行增值税、消费税、营业税、资源税的政策规定及其计算；税法（二）主要考核现行企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税等其他税种的政策 规定及其计算；财务与会计主要考核会计与财务管理方面的基本知识及实际应用；税收相关法律主要考核与涉税事宜相关的行政法、民商法、经济法、刑法、刑事诉讼法与民事诉讼法行政复议法与行政诉讼法等，上述四门课题型为单选、多选、计算、综合分析四种，共90道小题，总分值140分，满84分为及格，均为客观题，采用计算机阅题卡判分方式，由各省、自治区、直辖市人事厅（局）职称考试中心根据人事部提供的软件组织实施，成绩上报人事部考试中心。税务代理实务主要考核现行各税种的计算征收、管理及检查、涉税会计核算与涉税文书制作等方面内容，题型由单选、多选、简答题、综合分析题组成，共35题，总分值100分，满分60分为及格，除单选、多选为客观题外，简答题与综合分析题均为主观题，采用答题卷的方式，全国试卷集中一地由人事部和国家税务总局注册税务师管理中心负责组织人工阅卷，人事部考试中心直接登录成绩。1999年共有7.2万人参加五门课考试，其中税法（一）平均分99.65及格率73.34%、税法（二）平均分90.92分，及格率60.64%，财务与会计平均分81.20分，及格率47.43%，税收相关法律平均分75.14分，及格率32.53%、税务代理实务平均分43.27分，及格率10.9%，后降低了5分，通过率为20.95%.这样，1999年共有5112人通过全科考试，占参考人数的10.89%.到1999年底全国共有税务咨询代理机构5000多家，税务咨询代理人员发展到将近7万人，其中取得注册税师资格的有3万多人。 国际注册内部审计师证书（CIA） 侧重企业内部财务制度控制，财务风险控制，舞弊控制等等. CIA是目前国际审计界惟一公认的职业资格。中国已有400多人通过CIA考试并获资格和证书。由于经济发展的需要，我国对高水平的专业内部审计人员需求量越来越大。这个行业可以提供富有挑战的工作内容、优良的职业发展机会和诱人的工资待遇。 财务顾问: 为企业提供财务咨询、资产重组、收购兼并、投资、融资等专业服务。 深圳市中关村创业投资管理有限公司国内企业到香港IPO聘请财务顾问的必要性上市财务顾问（简称财务顾问）指的是为拟上市的企业（下称发行人）提供上市策划、财务咨询、资产重组、收购兼并、风险投资、融资服务、参与证券发行承销等服务的专业机构。 发行人到香港上市比在国内上市要复杂得多，是一项跨越不同市场，不同法律体制，不同交易规则的资本运作过程：从内部讲，它涉及发行人与财务顾问、保荐人、境内外律师行、境内外会计师事务所等专业团队之间的相互配合与协调；从外部看，它涉及发行人与当地政府主管部门、中国证监会和香港联交所的申报与监管的关系。作为财务顾问，居于这个系统工程的中心地位，起到统揽全局的作用。一家优秀的财务顾问公司，在长期的实践中会有一套贯彻始终的工作程序 和工作组织形式，而且能把这种行之有效的经验贯穿于发行人每一个工作环节之中，使这个系统工程能够运行高效，内耗较小。因此，财务顾问是企业上市工作的总协调，是信息的中转站：一方面，发行人的需求信息首先传递到财务顾问处，财务顾问将之分析处理后，传达给其他中介机构；另一方面，来自其他中介机构的信息及时汇集到财务顾问处，财务顾问根据上市工作本身的要求和发行人的具体情况提出综合解决方案。财务顾问同时把握着发行人及各个中介机构的工作进程与步骤，从而有效地控制发行工作的节奏，使发行工作得以顺利完成。 一个企业不可能同时拥有各方面的专家，而企业到香港上市融资，是一个相当复杂的系统工程，单靠企业的内部力量是远远不够的。为少走弯路，避免付出不必要的代价，有必要借助外脑，听听行家财务顾问的专业意见。因为财务顾问一般都是上市策划、资本运作、财务管理等方面的专业人士，在相关领域积累了比较丰富的经验，熟悉各地的上市法规和上市程序，可以帮助企业排除影响上市的各种不利因素。因此，发行人在未挑选其他中介机构之前，应先行挑选合适的财务顾问。有经验的财务顾问会对企业作出权威的分析，对上市的风险和可行性作出科学的判断，并可预计和替企业控制上市费用，争取获得最大的集资规模。一家有能力的财务顾问还可以作为企业的全权代表，为企业挑选及组合其他中介机构，同时亦可以减轻发行人在上市过程中的人力和物力方面的负担。 国内的中小企业，尤其是民营企业和一些外资企业，由于受到发展环境的制约，其现状不仅与上市要求差距很大，而且一开始与保荐人、律师、会计师、承销商所能接受的标准也相距甚远。即使企业所从事的行业具有良好的发展前景，企业成长的空间也非常大，但无须经过重组就能直接上市的企业可以说少之又少。财务顾问的优势在于独具慧眼，善于发掘出好的企业并进行适当的包装后，才交给其他中介机构。换言之，财务顾问起到实现境内企业与国际资本市场对接的桥梁作用。 不少企业由于对财务顾问的角色了解不深，可能会认为财务顾问的工作可以由其他中介去完成，从而省去一笔费用。事实上，财务顾问的地位是其他中介无法代替的。其它中介机构只会要求你必须这么做，而不会帮你如何去做，也就是说，他们只是提出问题，而不会去为你解决一系列的具体问题。因为在社会分工越来越细的情况下，他们的专业技能往往仅能专注于他们角色内的工作，很难全面介入企业的方方面面。或者由于公司的定位不在于财务顾问上，而没有配备这一方面的专门人才。至于财务顾问，从事的就是为企业排忧解难的事情，他们的业务技能非常全面，既懂得企业的经营管理，又熟知境内外上市的门道；既能够为企业提出完整、系统、长期的战略发展规划及相应的财务顾问服务，又能够根据企业的需要选择最佳的上市时机或做出上市与否的判断，包括在企业遇到因各种客观原因未能顺利上市甚至发行失败的严重局面时，为企业事先策划好各种对策和安排。可以讲，财务顾问对企业成功上市能够发挥举足轻重的作用。 财务顾问的主要工作职责是： 与保荐人一起为发行人的上市融资设计总体方案以及负责整个工程的组织实施。为发行人的架构重组、财务重组或股份制改造提供专业性意见，帮助发行人调整股权或股东结构，明晰产权关系，完善企业的资本构成，建立现代企业制度，使发行人符合上市要求。 向发行人推荐有实力、信誉好、经验丰富的保荐人、承销商、境内外律师事务所、境内外会计师事务所、测量师行等中介服务机构。根据上市计划时间表协助发行人安排、协调和跟进所有中介机构的工作进度，控制好每一个工作环节的效率与质量。 协助发行人因上市而需进行的有关的产权调整、业务结构调整、资产并购或置换、上市前融资等资本运作活动以及为发行人制定管理层持股或员工股票期权方案。 根据香港的上市要求，与保荐人、境内外会计师事务所一起指导发行人之财务部门进行上市前期的财务重组工作，对发行人的会计制度及过往年度的财务数据进行帐务整理及报表调整，使财务报表能更好地反映企业业绩及财务状况。安排香港会计师和测量师行进行年度盘点和资产评估，配合香港申报会计师进行上市审计及有关来年之盈利和现金流量预测。 与其他中介机构一起对发行人之股东、董事、监事、高层管理人员进行股改和上市的辅导，讲解国内有关股改和香港联交所的上市规则，指导发行人董事符合有关的境内外会计财务规则以及信息披露的专业要求。 参与制作和提交所有涉及架构重组、股份制改造、上市申报所必须的材料和法律文件，对所有材料和法律文件提出总体把关意见。 与保荐人一起协助发行人接受中国证监会和香港联交所的聆讯，取得中国证监会同意发行人境外上市的批准文件或无异议函以及取得香港联交所同意发行人上市的批准文件。 策划、参与发行人招股挂牌阶段的各项工作，与发行人、保荐人、包销商一起确定有利于上市的股票发行价格、发行数量和发行时机。利用自身的关系网络和资源优势，宣传和推介发行人股票的投资价值，协助承销商组织力量参与发行人股票的销售活动。 资产评估师: 资产评估师:中国资产评估行业是随着改革开放和社会主义市场经济的建设而建立起来的。随着中国资产评估事业的发展，评估师力量不断加强。截至1998年底，执业的注册评估师已有14000多人，从业人员近6万人，授予资格的评估机构已达3800多家，评估行业已成为市场经济不可或缺的部分，成为中介服务行业的重要组成。 ERP专家: 侧重于企业信息化，和财务管理、财务会计的信息化，了解会计和软件。现代企业的竞争优势取决于企业的信息化程度，而我国目前企业信息化人才的极度匮乏严重制约了企业信息化的进程，已成为我国企业增强国际市场竞争力的一大障碍。 日前，进入中国市场一年多的从事企业信息化软件研究、开发和服务的企业，宇泰软件公司，开出百万年薪寻找优秀的企业信息化人才（即ERP实施顾问），但据该公司的高层人士透露，在上千名应聘者中，真正具有相关经验，能让宇泰满意的人选可以说是几乎没有。 ERP人才急缺 在无忧工作网上，记者发现用友软件、神州数码、SAP、宇泰软件等从事企业信息化软件开发的企业对ERP实施顾问都有很大需求。据ERP专家、清华大学教授侯炳辉估计，目前国内合格的ERP实施顾问不过千人，这相对于我国需要信息化的几十万家企业而言，只是杯水车薪。 用友公司培训总监杨宝刚对此深有体会。他知诉记者，用友每年有3万家U8（ERP产品）新用户，如果其中1万家用户需要用友来做实施，一个用户平均需要2个星期去做实施，而每个实施顾问一年的工作日只有50个星期。那么目前用友公司100多名实施顾问远远不够。按正常情况用友需要400多名ERP实施顾问。推而广之，全国有2600万家企业，假设需要实施ERP的企业有800万家，那么至少需要ERP实施顾问三万两千人。 ERP人才所需技能 宇泰软件表示，ERP实施顾问不是一个需要简单知识和技能的职业，其要有很高的综合素质。因为对于企业信息化这个特殊应用市场来说，仅仅了解信息技术、了解软件产品是远远不够的，还需要了解企业管理的方法，了解企业的目标市场特点和企业的运营模式，了解企业所处社会的文化背景等等。只有深刻理解了企业的需求，才能提供真正为企业发展带来新动力的信息技术解决方案。用信息技术改造传统产业，并不是简单的为企业采购几套计算机设备、几套信息化软件，或者建设几个局域网、培训几个CIO（首席信息官），而是要在认真剖析企业业务和市场的基础上，进行从内到外，从形式到内容的全面改造。 北京工业大学的栾甫贵老师指出，一名合格的ERP实施顾问从知识层面上讲，必须有财务知识、计算机知识和管理知识；从经验上看，要有一定的企业管理实践，了解企业的管理整个过程；从技能上，还要求有较好的沟通能力和语文表达能力。而符合这些要求的人才，现在很难找到。 ERP人才培养 用友公司副总裁章培林认为，ERP人才不是大学里“念”出来的，而是“练”出来的。相对于其他专业，ERP实施人员更强调“练”的作用，没有较长时间的实际ERP实施经验，称不上合格的ERP人才。为此，用友公司启动了“ERP人才工程”，专门为软件用户、社会人员、各行各业的专业人员提供了具有针对性的不同层面的培训课程，并在全国重点高校普及ERP实验室，将ERP教学尽快引入课堂，这种引入不仅仅停留在理论上，更要注重实践环节的建设，让教育与市场尽快接轨。帮助院校进行ERP课程建设和师资队伍的培养，满足院校教学信息化课程建设的基本需要。建立仿真企业运作的ERP实验环境，让学生通过工作的游戏化和学习的体验化，不出校门就体会到企业财务、营销、管理工作的全流程。 自用友推出了ERP人才工程计划以后，已建立了20家ERP实验室，培养ERP师资150人，培养实施顾问近200人，用户培训每年五万人次。今年还将推出ERP应用专家认证。 ERP应用专家认证是人才工程计划的一部分，是用友为培养和认证ERP应用型人才而推出的培训项目。企业实施ERP以后，从传统的手工管理模式到ERP管理模式的转换，对企业的人员对企业人员的知识结构提出了新的挑战。不少企业就是因为缺乏相应ERP管理知识和应用技能，而导致ERP应用困难，不能发挥应有的效益。因此，对ERP应用人才的需求已成企业迫切需要，为此，用友推出了ERP应用专家认证，从ERP财务系统应用、物流系统应用、生产制造系统应用等九个方面培养ERP应用人才，在解决企业燃眉之急的同时，为员工个人的职业发展增加优势。 通过学习ERP应用专家认证课程，学员将能掌握ERP核心理念，了解企业应用ERP最新案例，熟练掌握用友ERP软件使用与维护方法。通过全新体验式学习方法，具备利用ERP软件进行企业专项业务管理的能力，从而成为一流的ERP应用人才。用友将为通过考核的学员颁发相应业务的ERP应用专家证书。 ERP人才的职业前景 目前，ERP人才主要在三个方向就业，一是到软件公司就职，从事软件实施工作；二是到软件应用单位就职，提升用户的软件使用效益；三是自己创办提供软件咨询实施服务公司，作软件公司和用户之间的桥梁。第三个方向是国际上流行的新兴重要方向。在未来几年中，中国需要大量的专门从事软件咨询实施服务的第三方公司。 用友总裁何经华指出，在可预见的几年里，不可能会出现ERP人才的过剩。所以，面对市场的大量需求，ERP顾问的身价、行情会一直看涨，年薪几十万、甚至上百万也不足为怪。 法务会计师 侧重会计商务调查和诉讼支持，要有一定的侦察能力。 安然的分崩离析和安达信的迅速倒闭，令商务调查和法务会计的重要性空前突出。受此影响，市场对法务会计师（Forensic Accounting）的需求迅速增加，薪酬行情也逐渐看涨。据悉，在美国，初入行的法务会计师月薪在3万美金左右，资深的法务会计师月薪可达11万美金。 法务会计师的知识结构 法务会计是一个复合型学科，同时涉及会计、审计、法律、管理、金融等多个领域。法务会计师的知识结构就像一个三层的大蛋糕：最大的底层是坚实的会计专业背景；中层部分是包括审计、内部控制、风险评估和欺诈调查在内的完整的知识体系；最小的上层部分是对法律环境的基本了解；蛋糕最上面的糖果则代表较强的沟通技巧，包括书面和口头表达能力。 法务会计师 侧重会计商务调查和诉讼支持，要有一定的侦察能力。 法务会计师的适用领域 法务会计师可在两个领域大有作为：会计商务调查和诉讼支持。在商务调查领域，法务会计师就像一名侦探，不仅要调查挪用款项、冒名员工等低层次欺诈现象，还要致力于发现、检验财务报告中的欺诈行为。在诉讼支持领域，法务会计师则需要在对财务活动进行调查取证的基础上，向司法机关提起诉讼。 据了解，目前有三大类人群亟需加强自身素质，学习法务会计知识，向专业的法务会计人员转变。 1、在企事业单位从事会计工作的人员。如今，会计从业人员不仅要面对瞬息万变的经济环境，也要面对日趋复杂的法律环境，需要掌握的绝不仅仅是一部会计法。如果不能以有关法律法规为依据，维护本单位的合法权益，是无法适应时代要求的。 2、中介服务机构中的专业人员。会计师事务所、律师事务所、税务师事务所等中介机构的从业人员，在执业中会经常遇到同时涉及法律和会计的问题。只了解自己的专业知识远远不够，同时拥有注册会计师、律师、注册税务师等多项专业资格的复合型人才将会受市场欢迎。 3、公安局、法院、检察院等司法机关以及政府审计、纪检监察部门的专业干部。执法部门所接触的经济案件越来越多，如果掌握一定的会计知识，办案就会如虎添翼，能对案情做出公正、准确、及时的判断。 法务会计师的必备素质 除具备扎实的专业知识外，法务会计还要有一定的侦察能力，善于从看似平常的事件中发现问题。调查财务欺诈就像发掘一座冰山，真正的欺诈行为往往隐藏在水面以下。豪华住宅、昂贵的汽车和游艇、度假别墅、频繁的国外度假，这些奢侈的生活方式很可能意味着财务欺诈的存在，法务会计对此必须保持高度的敏感。 此外，法务会计还要善于同纳税人对话，从沟通过程的蛛丝马迹判断此人是否有违反相关财务审计条例的行为发生。 最后，一个合格的法务会计师必须学会忍耐工作的枯燥和乏味。法律、会计领域的许多概念、条例既晦涩又冗长，但必须硬着头皮去“啃”，因为这就是法务会计工作的依据和基础。 管理会计师(CFO) 管理会计师:重在面向未来，履行预测、决策、规划、控制和考核的职能. 管理会计PK财务会计 受职场需求的影响，近年来一些国内外的会计证书CPA、ACCA、AIA等也倍受追捧，但这些会计认证并未脱离传统的财务会计和审计。CIMA七十一届会长罗兰凯说，CIMA与其他会计专业团体有很大的区别，它适合并不满足于掌握传统财会技能的人。 那么，管理会计和财务会计究竟有什么不同呢？传统的财务会计重在回顾过去，记录和总结企业经营状况，而管理会计重在面向未来，履行预测、决策、规划、控制和考核的职能。罗兰凯举了一个例子：“比如，作为咖啡的生产厂商我们用账本记录下来自己进货进了多少咖啡豆，但并不清楚该拿这些咖啡豆制成什么样的咖啡来卖。咖啡豆可以制成很浓的黑咖啡、卡布奇诺或牛奶咖啡等各种产品。我们需要知道的是各种咖啡的定价是多少？生产成本是多少？从而算出从每杯不同种类的咖啡中可以盈利多少？此时成本成了关键的问题。计算成本在做一种单一产品的时候是比较容易的，但当你源源不断生产多种产品时，你自然就会面临这样一种情况，即这些产品以相同的流程生产但包装成不同的形式销售，你怎样在这些产品之间分配和分摊成本？管理会计会把财务会计数据与各种经济规律相结合，帮助管理层做出更好的决策。管理会计会从商业的各个角度考虑问题，比如经营管理者当前的目标是什么，是要提高利润，扩大财富规模，还是要执行某个战略。管理会计的工作重点就是解读分析数据，并将其应用于企业经营决策中。” 精算师 几年前，“精算师”在我国还是一个十分陌生的名词，随着近年特别是加入后保险业的迅速发展，这个位尊薪高的职业逐渐被人们有所耳闻，但对于多数人而言，它多少仍笼着有点神秘的面纱。 据专家介绍，在保险公司中，他们是核心部门的核心人才，有着极高的地位、权力和职责。精算师在保险公司的主要职责包括：新保险产品开发设计、保险产品管理、财务管理。 在我国存在四大保险精算师考试体系：中国保险精算师、日本保险精算师、英国保险精算师、北美保险精算师。其中，中国精算师是国家唯一承认有签署我国寿险公司精算报告资格的精算师。而北美精算师是最具权威的精算师认证体系。 前景 炙手可热的金领 中山大学保险系孙曙光教授告诉记者，精算师是运用精算方法和技术解决经济问题的专业人士，是评估经济活动未来财务风险的专家，他们同“未来不确定性”打交道，为金融决策提供依据。 精算师是我国目前最紧缺的尖端人才之一，据了解，目前国内具有中国精算师资格的只有余人，而本土具有国际精算师资格（北美精算师、英国精算师、日本精算师）者仅有几人，据专家预测，我国未来十年急需名精算师。 据了解，我国精算教育和资格考试起步很晚，直到年，南开大学与北美精算学会建立精算学合作项目，才将精算教育系统地引入中国，之后北美精算师考试、英国精算师考试、日本精算师考试再陆续开始。而中国精算师资格考试到年才正式开始。 精算师的培养一般要经历相当漫长的过程（一般要?年左右），专家指出，精算引进我国时间较短，尽管已有一些人获得了英、美等国认可的准精算师 甚至精算师资格，但由于缺乏实践经验，无论数量和质量，离我国保险业发展的要求还有差距。由于精算人才紧缺，现在各大人寿保险公司中，总精算师、副总精算师大多由海外归来的国际精算师担任。 记者从保险行业内了解到，一般中国本土的精算师年薪在万至万元之间，海归或是洋精算师的身价一般都在百万元之上甚至更高。而据了解，精算师在美国等发达国家也是普遍受人尊敬的职业，精算人才在美国的起步年薪一般都不低于万美元，高的则数百万美元以上，在历年美国职业薪酬排行榜上，精算师的平均薪酬都名列前茅。 据孙曙光教授介绍，精算师是名副其实的“金领中的金领”，从发达国家精算发展的情况来看，精算师既是商业保险界的核心精英，但并不局限于此，在金融投资、咨询、社会保险等众多与风险管理相关的领域都有广泛的应用。以美国为例，的精算师在各类保险公司工作，在各类咨询公司工作，在政府机构和高等院校工作。 在中国加入后，国内保险市场已进一步对外开放，外资、合资保险公司的在不断抢滩中国市场，原有的保险公司规模也在进一步扩张。随着商业保险和社会保险、金融业等领域的发展，我国将对精算人才的需求进一步扩大。可以预见，未来相当长时期内，精算师都是职场上最为抢手的金领贵族。 地位 保险业的核心精英 据专家介绍，在保险公司中，精算师是核心部门的核心人才，有着极高的地位、权力和职责。精算师在保险公司的主要职责包括： 新保险产品开发设计：在保险市场越来越激烈竞争中，只有不断推出符合人们需要的新保险产品才能生存和发展，而精算师是新保险产品的主要设计者。一个新保险产品的条款、价格设计，既要保证公司能营利，又要有管理的可行性，更要符合人们需要、定价合理、有市场竞争力。比如一个寿险产品，精算师必须通过以往的人口寿命统计、现行银行利率和费用率等资料进行计算，设计出投保人的各种限制条款（如健康条件等），对收益支付的可能性及支付时间做出计算，最后与公司管理高层共同确定保单的价格。而这样的新保险产品设计出来后，还须精算师（中国精算师）签字然后才送保监会审批。 保险产品管理：在产品售出后，精算师经常需要参与产品管理。如果该产品是参与分红的保险，是根据实施时间付给客户年息，则必须分析公司能够并且应该支付年息量。这就要求分析该计划的实施状况，以及未来可能需要的资金量。与此相似，许多已售产品提供信贷的或者支付给顾客的投资收入，精算师可帮助评估实施情况。 财务管理：对于大多数保障产品来说，其积累的资金一部分被储备起来供以后支付使用，精算师必须估算储备金的数量，并计算出该计划今后的开支；审核公司的年底财务报告，并在报告签字；把握投资方向，对公司的各项投资进行评估，以确保投资的安全和收益。 因此，当一名精算师在其意见下签字时，就意味着一个保险计划、一个养老金计划或别的什么许诺已经诞生，对保险公司、国家、社会产生相当大的影响。 财务策划师 注册财务策划师是为个人提供理财服务的专业人士，主要是为个人进行综合性的财务策划。因为注册财务策划师的工作总是和金钱在打交道，总是在设计合适优化的资金管理方案，所以又被称为“金”的设计师。 财务策划涉及保险、投资和风险管理、税务策划、退休计划以及员工福利等诸多方面。以确保其资产的保值与增值。财务策划师好比是客户与复杂的金融产品之间的中介，他们运用专业知识帮助客户在其可接受的风险范围内进行有效、合理的设计，从而使客户获得理想的回报。 应运而生“钱景”诱人 据来自香港的高级财务策划师郑建基先生介绍，5、6年前，香港和大陆一样没有一个专业的财务策划师，但现在，以个人理财咨询服务为主营业务的私人财务咨询公司已有3000多家。在他看来，现在上海的个人理财市场和当时的香港很类似，有识之士应该趁早捷足先登。他还透露，在香港，一个刚入行的财务策划师每月就可赚到2万港元，而2、3年后月薪就可升到5万港元，而且相对于已进入成熟期的保险业，财务策划师这一行业还处于成长期，因此，它的发展空间还很大。郑先生预测，2008年后，个人财务咨询公司也将在大陆红火地开展，注册财务策划师的就业前景令人瞩目。 去年10月份，上海交通大学海外教育学院和香港注册财务策划师协会、上海紧缺人才培训工程*会议办公室联合推出了“注册财务策划师”培训项目。该项目在“香港注册财务策划师协会”的指导下，引进一套国际注册财务策划师协会认可的培训教材，聘请“香港注册财务策划师协会”的资深教员，从财务策划、国际财务管理、保险投资、证券投资和风险分析等各方面入手，培养学员在财务策划主要领域的专业知识和操作技能。据悉，沪上第一批135名“注册财务策划师”即将从交大诞生，为国内新兴的理财需求阶层服务。 据上海交通大学海外教育学院奥杰国际工商分院副院长蒋春生介绍，自奥杰开展此项培训以来，招生情况十分理想，说明“个人理财”观念已经得到了许多人士的认同。从学员的构成情况来看，除了原先预料的“主力军”：银行、保险、基金等金融行业的从业人员，还有40%是其他企业的财务人员，可见企业理财与个人理财互有相通之处。 由于香港注册财务策划师协会（RFP-HK）和英国财务会计师协会（I