土地增值税清算申报操作手册流程.doc

金税三期工程金税三期工程 土地增值税清算申报土地增值税清算申报 用户操作手册用户操作手册 V1 0 申报征收 土地增值税清算申报 I 目目 录录 第第 1 章章概述概述 1 1 1主要内容 1 1 2预期读者 1 1 3注意事项 1 第第 2 章章系统简介系统简介 2 2 1系统术语与约定 2 2 2基本操作说明 2 第第 3 章章土地增值税清算申报土地增值税清算申报 5 3 1业务概述 5 3 2功能描述 5 3 3操作人员 5 3 4前置条件 5 第第 4 章章操作流程操作流程 6 4 1 土地增值税清算纳税申报表操作说明 6 4 1 1初始化界面 6 4 1 2申报表填写界面 7 4 1 3申报表确认界面 7 4 1 4申报回执界面 8 4 2异常与处理 9 申报征收 土地增值税清算申报 第 1 页 第第 1 章章 概述概述 1 1 主要内容主要内容 本文档为申报缴款 土地增值税清算申报 内容包含土地增值税清算申报 功能 1 2 预期读者预期读者 网上办税服务厅身份验证用户 1 3 注意事项注意事项 土地增值税清算申报必须有相应的税 费 种认定信息 且有纳税人对应 的不动产项目登记信息 才可以清算申报 1 3 1 土地增值税清算申报土地增值税清算申报 1 3 2 1 该表需具备不动产项目登记信息 同时需要有 该表需具备不动产项目登记信息 同时需要有 土地增值税税种认定 土地增值税税种认定 2 纳税人需下拉选择不动产项目编号 下拉选项来源于核心征管系统 3 在新系统上线后 如发现申报的不动产项目登记信息不能带出 请联系 主管税务机关补充登记不动产项目登记信息 申报征收 土地增值税清算申报 第 2 页 第第 2 章章 系统简介系统简介 2 1 系统术语与约定系统术语与约定 网上办税服务厅身份验证用户 指通过帐号和密码或 CA 证书的方式登录 贵州地税网上办税服务厅的人员 社会公众 指未通过帐号和密码或 CA 证书的方式直接访问贵州地税网上 办税服务厅的人员 2 2 基本操作说明基本操作说明 申报缴款功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入 申报表填写期间可通过红色方框标识部分 将左边和右边辅助区域打开或 关闭 如图是辅助区域打开页面 申报征收 土地增值税清算申报 第 3 页 图 2 1 如图是辅助区域关闭页面 图 2 2 在操作人员填写过程中对于必填项目 系统会有红色方框相应提示 如下 图 申报征收 土地增值税清算申报 第 4 页 图 2 3 在申报过程中 如纳税人有多条登记信息 则在申报前需要进行纳税人登 记信息选择 图 2 4 在保存信息或是提交申报数据时 如果纳税人填写的数据不符合要求 系 统会弹出提示语 点击问题列表可直接跳转至对应的数据单元格 如下图 申报征收 土地增值税清算申报 第 5 页 第第 3 章章 土地增值税清算申报土地增值税清算申报 3 1 业务概述业务概述 土地增值税清算 是指纳税人在符合土地增值税清算条件后 依照税收法律 法规及土地 增值税有关政策规定 计算房地产开发项目应缴纳的土地增值税税额 并填写 土地增值 税清算申报表 向主管税务机关提供有关资料 办理土地增值税清算手续 结清该房地产 项目应缴纳土地增值税税款的行为 3 2 功能描述功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起 为纳税人提供土地增值税清算申 报的网上申报的功能 本功能主要包括 初始化 填写申报表 确认申报表 查看回执 申报成功后 纳税人可进行征收缴款 3 3 操作人员操作人员 土地增值税清算申报纳税人 网上办税服务厅身份验证用户 3 4 前置条件前置条件 序号序号描述描述 1 纳税人应已进行土地增值税税种登记 2 具备不动产项目登记信息 3 纳税人应处于 正常 状态 申报征收 土地增值税清算申报 第 6 页 第第 4 章章 操作流程操作流程 4 1 土地增值税清算纳税申报表操作说明土地增值税清算纳税申报表操作说明 4 1 1 初始化界面初始化界面 操作人员按照 网报系统 申报征收 土地增值税清算申报 的 顺序进入本模块 系统显示初始化页面 下拉选择不动产项目编号 点击 填写 申报表 按钮进入填写申报表界面 图 3 1 税款所属时期 税费所属时期起 税费所属时期止 为系统 自动带出 由操作人员确认 纳税期限 纳税期限 为系统自动带出 由操作人员确认选择 不动产项目编号 由操作人员自行下拉选择 申报征收 土地增值税清算申报 第 7 页 4 1 2 申报表填写界面申报表填写界面 系统显示填写申报表页面 操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据 点击 申报 按钮 提交申报数据 4 1 2 1 土地增值税纳税纳税申报表 从事房地产开发的纳税人使土地增值税纳税纳税申报表 从事房地产开发的纳税人使 用 用 图 3 2 在 土地增值税纳税申报表 填写项目数据 普通住宅 非普通住 宅 其他类型房地产 土地增值税纳税申报表 填写完相应数据 点击申报 4 1 3 申报表确认界面申报表确认界面 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据 供操作人员确 认是否正确 操作人员如需修改可点击 返回 按钮 回转到填写申报表页面修正 数据 如确认无误可点击 确认 按钮完成申报数据的提交 申报征收 土地增值税清算申报 第 8 页 图 3 3 4 1 4 申报回执界面申报回执界面 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据 操作人员可点击 打印 按钮 打印相关申报表 图 3 4 操作人员点击 缴款 按钮 进入征收缴款页面 操作人员点击 打印 按钮 可打印回执表单及申报表单 申报征收 土地增值税清算申报 第 9 页 4 2 异常与处理异常与处理 序号序号异常提示异常提示处理方式处理方式 1 当前纳税申报表已经过了申报期 请前 往办税大厅办理相关业务 请纳税人前往办税大厅办理相关业务 2 纳税人认定的税 费 种已过期 请纳税人联