部门预算改革实施方案

1 嘉政发 2012 号 关于印发 嘉祥县县级部门预算 改革方案 的通知 各乡镇 街道 人民政府 办事处 嘉祥经济开发区 高新区 管委 会 县政府有关部门 嘉祥县县级部门预算改革方案 已经县政府同意 现印发给 你们 望认真贯彻执行 二 一二年十月日 2 嘉祥县县级部门预算改革方案 根据 中华人民共和国预算法 中华人民共和国预算法实施 条例 规定和省 市有关要求 为稳步实施部门预算改革 建立部 门预算 项目评审 政府采购 集中支付 绩效评价一体化公共财 政支出管理体系 结合我县实际 特制定本方案 一 部门预算改革的指导思想 紧紧围绕中央 省 市和县委 县政府决策部署 抓住关键环 节 深化预算改革 统筹安排预算内外资金 实行综合部门预算 细化预算编制 整合财政资金 严格预算管理 强化绩效监督 增 强预算编制的科学性 合理性 提高财政资金使用效益 支出预算 安排的顺序 一是保工资 二是保障民生政策落实 保运转 三是 保障县委 县政府确定的重大项目的实施 二 部门预算改革的原则 一一一综合预算原则 严格按照有关规定统一编制 统一管 理 坚持先外后内的原则 统筹安排预算内外资金 将部门单位的 各项收支纳入综合财政预算 一一一收支平衡原则 坚持 量入为出 量财办事 勤俭办一 切事业 的方针 不编赤字预算 确保收支平衡 一一一公共财政原则 根据各部门履行的职责 发展目标和 现有公共资源的配置情况 既要体现实际需要 又要考虑财力可能 3 区别轻重缓急 有保有压 集中财力加大对公共财政和经济社会重 点事业发展的保障力度 一一一超支不补 结余留用原则 部门预算一经审核确定 除特殊因素外 预算执行中不予追加 对于单位因加强管理 采取 节支措施而形成的结余 留给单位下年继续使用 三 部门预算改革范围 内容和口径 一 编制范围 2013 年部门预算编制的范围包括县级行政管理部门和县级全 额事业单位 差额事业单位及其他事业单位待条件成熟时再逐步 纳入 二 编制内容和口径 部门预算编制内容包括基本支出和项目支出 1 基本支出 基本支出包括工资福利支出 对个人和家庭的补助支出 日常 公用经费 1 工资福利支出 工资福利支出包括基本工资 津贴补贴 奖金 养老保险 失 业保险 医疗保险 大额医疗救助金 其中 基本工资指国家统一 规定的基本工资 即行政单位的职务工资 级别工资 事业单位的 岗位工资 薪级工资 津贴补贴指基本工资之外按国家规定开支的 机关事业单位职工的各种津贴 补贴 不包括住房补贴 奖金指年 终一次性奖金 养老保险指按机关事业单位工作人员社会保险的 4 有关规定 由单位为在职人员缴纳的基本养老保险金 基本工资和 津补贴的 37 失业保险指按机关事业单位工作人员社会保险的 有关规定 由单位为在职事业人员缴纳的失业保险金 基本工资和 津补贴的 2 医疗保险指按城镇职工基本医疗保险的有关规定 由单位为在职职工缴纳的基本医疗保险金 基本工资和津补贴 大额医疗救助金指单位为在职人员缴纳的医疗救助金 每人每月 5 元 2 对个人和家庭的补助支出 对个人和家庭的补助支出包括住房补贴 住房公积金 医疗费 遗属补助 退职费 助学金等 其中 住房补贴指按职工住房货币 化分配的有关规定 向职工发放的住房货币化补贴 基本工资的 35 在职 离休 退休人员均列入发放范围 住房公积金指按照住房公 积金条例及有关规范性文件 由单位为在职人员缴纳的住房公积 金 基本工资和津补贴 的 5 医疗费指行政事业单位离退休人 员的医疗费 优抚对象医疗补助 以及按国家规定资助农民参加新 型农村合作医疗的支出和对城乡贫困家庭的医疗救助支出 助学 金包括学生困难补助 奖学金 3 日常公用经费 日常公用经费包括办公费 日常印刷费 水电费 取暖费 邮 电费 交通费 差旅费 一般会议费 物业管理费 培训费 招待费 工会经费 福利费等 2 项目支出 5 项目支出是行政事业单位完成其特定的行政工作任务和事业 发展目标所需经费 四 部门预算编制方法及要求 一 基本支出预算的编制 1一工资福利支出按现行的工资标准及社会保障缴费比例编制 现行的工资标准 以组织人事部门审批的工资标准为基础进行核 实 社会保障缴费比例按照有关规定执行 2一对个人和家庭的补助支出按我县目前实际执行标准和核实 后的发放人数 学生数 编制 3一日常公用经费按日常公用经费定额和编制人数编制 日常 公用经费定额是在对县直行政事业单位分类分档的基础上 按照 国家有关规定 结合近年来实际开支情况 综合考虑工作量 业务 性质等因素分别确定 每年可根据国家有关政策 物价水平等因素 变动进行修订 二 项目支出预算的编制 项目支出包括运转类项目 业务类项目 发展类项目 运转类 项目包括单位机构运转所需的租赁费和维修 护 费 依据近几年 开支情况 结合预算年度价格变动等有关因素编制 业务类项目主 要指与单位业务活动紧密相关的各项特定补助项目 专项工作经 费等 发展类项目指必需的经济社会事业发展支出 应当符合国家 省 市有关方针政策 符合财政资金支持的方向和范围 项目支出预算中 业务类项目采取单项核定 零基预算的方法 6 编制 发展类项目依据上级党委 政府文件明确规定 县委 县政 府会议纪要明确规定 上级主管部门与财政部门联合发文明确规 定 在各部门对申报项目进行研究论证 建立项目库的基础上编制 需统筹考虑各项资金来源 按轻重缓急进行合理排序 并向财政部 门提供有关依据和资料 财政部门对部门申报的项目及其排序进 行审核 筛选后列入财政项目库 结合财力可能进行安排 五 工作规程 部门预算改革工作由县级部门预算改革领导小组办公室 设 在县财政局 以下简称部门预算改革办公室 负责组织协调 具体 业务工作由县财政局牵头 相关部门 单位配合 10 月份 部门预算编制工作办公室开始集中办公 提出 2013 年县级部门预算改革的原则 范围和重点 制定部门预算改革方案 经部门预算改革领导小组批准后 具体组织实施 制订 2013 年县 级部门预算表 及填表说明 完成预算报表的上报工作 11 月份 县财政局根据各部门上报资料 经过审核论证 结合 县级财力状况 经综合平衡后 确定并下达部门支出预算指标控制 数 12 月份县财政局对各部门报送的部门预算草案进行审核 汇 总 综合平衡 编制形成县级部门预算建议数 部门预算编制工作 办公室完成部门预算建议数的编制工作 2013 年 1 月份 向部门预算改革领导小组汇报县级预算建议 数 根据领导小组的意见进行修改完善 形成县级预算草案 7 县级预算草案报县政府审定 经县人大批