ERP推广项目江西石油分公司财务模块（FICOTR）概览

中石化ERP推广项目江西石油分公司财务模块 FI CO TR 概览2006年9月 2 一 财务模块功能总体介绍二 SAP中的财务组织架构三 财务与其他模块的集成四 管理会计模块的结构与功能五 资金管理模块概览 目录 3 SAP财务模块总体功能SAP中财务模块以财务会计模块为核心 并包含管理会计和资金管理模块 与销售分销和物料管理等后勤模块进行集成 实现会计核算 出具财务报表和内部管理 考核与评价的企业需求 江西石油分公司ERP财务模块 将启用以下子模块 财务会计FI 管理会计CO 控制 资金管理TR 金库 SAP财务模块功能总体介绍 4 财务会计模块 FI 财务会计模块主要功能 会计核算 出具法定的财务报表 财务会计模块主要包括 总账会计管理 GL 应收账款管理 AR 应付账款管理 AP 固定资产管理 AA SAP财务模块功能总体介绍I 财务会计模块 5 总账会计模块主要涉及总账科目的创建和修改 银行主数据维护 外汇汇率维护 记账凭证的录入和审核 未清项目的结算和管理 月结和年结流程 此外 总账模块为各种财务报表提供基础的总分类帐和凭证行项目数据 SAP财务会计模块功能介绍 应收账款模块主要涉及客户主数据的维护 客户发票的录入和收款 清帐等业务 其他应收往来业务 以及相关月结的操作流程 同时实现同销售模块的业务集成 6 固定资产管理主要涉及固定资产主数据的维护 资产采购 折旧 重估 报废和其他调整业务 以及相关月结的操作流程 SAP财务会计模块功能介绍 应付账款模块主要涉及供应商主数据的维护 供应商发票的录入和付款 清帐等业务 员工报销及其他应付往来业务 以及相关月结的操作流程 同时实现同物料管理模块的业务集成 7 管理会计模块 CO 管理会计模块主要功能 费用和成本核算及控制 利润分析 产品生产成本核算 管理会计模块主要包括 成本中心会计 CCA 内部定单管理 IO 利润中心会计 PCA 获利能力分析 PA 产品成本控制 PC SAP财务模块功能总体介绍II 管理会计模块 8 SAP管理会计模块功能介绍 9 SAP管理会计模块功能总体介绍 获利能力分析的主要目的是从外部市场的角度分析企业行为对经营利润的影响 获利能力分析模块整合了财务数据和后勤业务数据 可以帮助企业了解在不同市场 例如 按产品划分或者按客户划分 方面企业的获利能力以及变动趋向 从而为管理层及销售 营销 计划部门等提供市场导向的决策支持 10 资金管理模块 TR 资金管理模块主要功能 电子银行 动态的现金流量表 预算控制与分析 资金管理模块主要包括 现金管理 TR CM 现金预算管理 TR CBM 基金管理 FI FM SAP财务模块功能总体介绍III 资金管理模块 11 SAP资金管理模块功能总体介绍 12 一 财务模块功能总体介绍二 SAP中的财务组织架构三 财务与其他模块的集成四 管理会计模块的结构与功能五 资金管理模块概览 目录 13 SAP财务组织结构 SAP组织架构 14 中石化标准财务组织架构配置 基于中石化现行组织架构和相关指导原则 根据SAP的系统架构和设计理念 在系统中设置财务模块相关的组织结构 销售事业部 4000 15 中石化标准财务组织架构配置 经营关注点 以盈利分析为基准 面向销售市场的组织机构 中石化统一采用经营关注点 SINO 控制范围 CO模块的基础组织单元 基于内部管理需求归集收入与成本信息 中石化统一采用一个成本控制范围 SINO 并属于以上经营关注点 会计科目表 根据中石化的规定 在SAP中须采用中石化财务部统一下发的会计科目表SCOA 会计科目为两级层次 集团层次的会计科目由总部财务部统一控制 公司代码 从财务管理设计角度来看 以作为法人单位的 需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公司代码 16 中石化标准财务组织架构配置 业务范围 为了满足中石化事业部管理核算及报表需求 启用了业务范围核算 并创建了相关事业部 1000油田事业部2000炼油事业部3000化工事业部4000销售事业部5000中石化总部及其他6000科研事业部利润中心 根据二级单位财务核算及管理的需要 将各个相关部门或组织在系统中维护成独立的利润中心 并利用利润中心组 建立对应的层次 从属于公司代码 销售公司利润中心设置的建议原则 纵向按省 地市组织机构方式设置 横向按专业中心展开 轻油需要按照专业分工 物流中心 商业客户中心 零售中心 设置 润滑油 燃料油 其它化工产品等需要按产品大类设置 成本中心 根据成本 费用控制及管理的需要 按照企业行政及生产的组织结构 建立相应的成本中心 并利用成本中心组 建立对应的层次 17 一 财务模块功能总体介绍二 SAP中的财务组织架构三 财务与其他模块的集成四 管理会计模块的结构与功能五 资金管理模块概览 目录 18 SAP财务和其他模块的集成 集成化是SAP系统的灵魂 集成化 19 SAP财务和其他模块的集成 SAP软件实现了核心模块的无缝集成 20 SAP财务与其他模块的集成 1 财务凭证 采购订单 收货 物料凭证 A A 发票校验 B B 采购订单流程 2 一般发料 消耗 发料 物料凭证 D D 500 0 费用 成本中心 付款 C C 实时集成I 物料管理模块与财务模块的集成凭证 21 SAP财务与其他模块的集成 实时集成II 销售模块同财务模块的集成凭证 1 财务凭证 销售订单 发货单 发货 物料凭证 主营业务收入 100 0 A A 开票 B B 70 0 主营业务成本 销售订单流程 2 贷项凭单 取消发票 贷项凭单请求 贷项凭单 取消发票 D D 20 0 主营业务收入 E E 100 0 主营业务收入 收款 C C 22 SAP财务与其他模块的集成 实时集成III 项目管理模块与物料管理 财务模块的集成凭证 1 财务凭证 发料 物料凭证 A A 发料流程 2 手工凭证 会计凭证 B B 分配分摊 C C 3 项目结算 会计凭证资产凭证 D D 23 一 财务模块功能总体介绍二 SAP中的财务组织架构三 财务与其他模块的集成四 管理会计模块的结构与功能五 资金管理模块概览 目录 24 管理会计 主要组件 成本和收入要素会计间接费用成本控制 成本中心会计间接费用定单会计获利能力分析利润中心会计 25 管理会计组织结构 成本和收入要素会计 成本 初级成本 初级成本要素类型 初级成本要素 FI总帐科目 科目表 次级成本要素类型 次级成本要素 次级成本 由SAP预设 CO主数据级别 FI主数据级别 管理级别 26 间接费用成本控制 间接费用订单 成本中心 外部成本内部作业 成本中心 外部成本内部作业 无间接费用定单 有间接费用定单 展览会1 展览会1 展览会2 展览会2 外部成本内部作业 外部成本内部作业 外部成本内部作业 外部成本内部作业 1 2 结算 定单1外部成本内部作业 定单2外部成本内部作业 27 获利能力分析 外部视图 公司 市场 获利能力分析CO PA 销售指标 收入 销售成本 市场部分 客户 产品 产品组 分销渠道 CO PA的目标是确定市场段的获利能力 28 客户 地区 销售划分 产品 市场 公司 哪些是最大和最快增长的客户 销售额和贡献边际如何在每种产品的最后期间更改 在不同地区哪些是我最差和最好的执行销售组织 开票凭证 获利能力分析中的典型问题 29 细分报告的原理 客户组 划分 地区 部门存储批发零售 玻璃制品陶瓷制品塑料制品 北方南方东方 收入净收入贡献边际1贡献边际2贡献边际3 30 一 财务模块功能总体介绍二 SAP中的财务组织架构三 财务与其他模块的集成四 资金管理模块概览 目录 31 R 3 TR资金管理构成 32 SAP TR模块包含FM CBM CM三个部分 其中FM上层目录为财务会计 CBM CM上层目录为金库 通过TR模块的实施 可以帮助企业加强现金流的预算管理 并借助于现金流来实现对于成本费用的预算管理 将预算管理的控制点前移 真正的做到事前预算 事中控制 事后分析 FM FundsManagement称为基金管理 CBM CashBudgetManagement称为现金预算管理 CM CashManagement称为现金管理 资金管理模块 TR Treasury 概览 33 电子银行现金集中现金头寸分析现金流量预测 基金中心的建立和管理承诺项目的建立和管理预算管理及预算控制预算分析 中长期现金流量管理按承诺项目的现金预测动态的现金流量表 现金管理 TR 现金预算管理 TR CBM 基金管理 FI FM FM强调对责任部门的预算执行进行控制 FM强调的是对于资金预算的管理FM通过对承诺项的控制 在事中对于预算的发生进行控制 CBM强调整体上分析收入 支出等各项业务的预算执行情况 CBM强调的主要是现金预算管理 CBM通过计划 预计 实际数量的比较 对现金预算进行事后分析 CM提供完整的现金交易支持CM针对短期的现金流量进行分析预测CM按客户组和供应商组预测现金流量 资金管理模块构成 34 现金管理 现金预算管理 客户组X 客户组Y 供应商组X 供应商组Y 期末余额 期末余额 物料 工资性支出 税金 销售流入 投资收回 其他 收入 收入 期初余额 期初余额 支出 支出 R 3 现金预算管理与现金管理的差别 35 FM 计划和预算概念上的区别 36 预算控制 采购成本的预算控制 成本费用的预算控制 固定资产预算与投资预算 销售收入等资金流入性项目的预算控制 在创建采购订单以及在发料环节进行预算控制 对成本费用发生导致资金流出的项目进行预算控制 一般只对资产及投资总额进行预算控制 不做预算控制 但可以进行实际和预算的比较分析 年度预算分月下达 预算控制的范围与原则 37 电子银行 中石化实现模式 38 承诺项目 预算结构 基金中心 基金管理的主数据 39 基金中心 是面向资金收支的组织结构 可以是一个责任范围 部门或项目 并在财务管理范围中以层次结构的形式体现 预算值将被分配到基金中心 基金中心的编码规则为 73250XXXXX 长度 10位 其中 7代表基金中心2 5位代表公司代码 长度为4位 设计原则到利润中心层 底层基金中心将对应到相应