档案保管期限2014年3月(新)讲解

1 会计档案保管规定 征求意见稿 会计档案的保管期限分为永久保管和定期保管两类 定期保管 的期限分为 15 年 5 年两种 会计档案保管期限 从会计档案形 成的次年度 1 月 1 日算起 一 永久保管的档案 一 永久保管的档案 1 年终决算会计报表 包括资产负债表 业务状况表 损益表 利润分配表 附表及决算分析等 及报告 说明 2 实收资本 股本金分户账及股权明细 3 客户挂失申请书 登记簿 补发存单 存折 收据及账销案 存的清单或资料 4 会计档案保管登记簿 会计档案登记簿 档案销毁清册 5 会计档案调阅登记簿 6 有价单证 重要空白凭证销毁清单及销毁表 7 系统打印存款开销户登记簿 8 长期不动户转销登记簿 9 机构撤销 合并交接清册 10 查询 冻结 扣划登记簿及手续 11 账销案存记录及资料 12 业务印章销毁清单 13 清 整 规 移植资料 14 系统打印挂失登记簿 2 15 系统打印质押登记簿 16 系统打印解除质押登记簿 17 系统打印司法扣划登记簿 18 系统打印冻结登记簿 19 系统打印解冻登记簿 20 系统打印解挂登记簿 21 系统打印止付登记簿 22 系统打印不动户登记簿 23 系统打印久悬户设置登记簿 24 系统打印久悬户激活设置登记簿 25 个人结算账户开户资料 含信通卡开卡资料 26 房屋购建的契据 包括土地证 基建批准书 竣工报告 购 建房屋契约 征税收据 公证书和房产证等 27 需要永久保管的其他会计档案和有关资料 二 定期保管的会计档案 二 定期保管的会计档案 1 1 保管十五年的会计档案 保管十五年的会计档案 1 会计凭证及附件 2 营业日报及总账查询 3 批量报表及从中分离的满页分户账 4 月度 季度会计报告 包括业务状况表 资产负债表 损益 表及其他附表 5 查库登记簿 3 6 手工重要空白凭证登记簿 含重要空白凭证领用 保管登记 簿 7 重要物品登记簿 8 柜员交接登记簿 9 印模及业务印章 联行机具 重要库 柜 钥匙使用保管登 记簿 注 连续使用 年终不入档 如果需要入党 放入 15 年 10 固定资产明细及累计折旧账 11 内部账明细打印资料 含应收 应付款项 12 会计档案移交清册 会计档案管理员 13 单位银行结算账户年检资料 14 会计保管的已结清的贷款资料 15 系统打印授权登记簿 16 系统打印顶岗 转授权登记簿 17 系统打印作废凭证登记簿 18 系统打印重要空白凭证登记簿 19 联网核查系统柜员信息登记簿 20 反洗钱可疑交易甄别书 21 个人 企业网上银行申请表 22 网上银行日志 23 网上银行电子客户申请回执 24 个人 企业网银 管理登记簿 25 自动柜员机钥匙交接登记簿 4 26 委托扣税协议书 27 撤销银行账户资料 28 系统打印大额现金支取登记簿 29 系统打印协定存款登记簿 30 系统打印通知存款登记簿 31 系统打印签发对公存单登记簿 32 系统打印存款证明登记簿 33 系统打印约定转存登记簿 34 系统打印换卡登记簿 35 系统打印作废卡登记簿 36 系统打印过户 分户登记簿 37 ATM 外挂流水 38 工资发放凭证及工资发放明细表 代发单位首次开户提供纸 质工资明细清单 39 入股 转让 继承手续 40 信通卡作废卡登记表 横 41 信通卡作废卡上交登记簿 竖 42 吞没卡登记 上交 返还登记簿 横 43 吞没信通卡登记表 横 44 吞没信通卡上交登记簿 45 银联卡跨行业务吞没卡清单 竖 46 银行卡业务客户投诉受理及处理登记簿 横 5 47 河北省农村信用社跨境交易检查表 48 需要保管 15 年的其他会计档案和有关资料 2 2 保管五年的会计档案 保管五年的会计档案 1 营业网点流水账 2 大额支现登记台账 大额提现预约登记簿 3 对账单 包括 对公账户余额对账单 存放人行及同业对账 单 同业往来对账单 不定期对账单 4 季度结息清单 5 委派会计工作日志 6 各种临时性报表 含旬报 日报 凭证一览表等统计性临时 报表 7 业务差错登记簿 8 异地授权登记簿及申请书资料 联社本部 9 自动柜员机清机登记簿 10 吞没卡登记 上交 返还登记簿 11 自动柜员机密码修改登记簿 12 自动柜员机长短款登记簿 13 自动柜员机值日登记簿 14 退客户现金登记簿 15 业务数据修改登记簿 16 现代支付来 往账清单 17 现代支付 农信银 支票影像查询查复通知书 6 18 柜员变动及制卡申请表 含信通卡作废登记表 19 信用社主任 委派会计交接资料 20 柜员密码变更登记簿 21 联网核查系统机构及柜员信息设置和变动情况登记簿 23 残缺 污损人民币兑换登记簿 24 假币收缴代保管登记簿 25 假币收缴登记簿 26 资金调拨登记簿 联社本部 27 上调准备金报表 28 市联社调拨申请及协议 29 新增柜员及信息变动登记簿 30 代理业务成功清单 31 已处置固定资产 低值易耗品卡片 32 银行询证函 33 需要保管 5 年的其他会计档案和有关资料 本规定从 2014 年 1 月 1 日起执行 7 关于对关于对 2626 种登记簿的使用要求种登记簿的使用要求 1 会计档案登记簿 连续使用 年终不入档 连着用得分期限分册 2 会计档案调 查 阅登记簿 年度终了入档 下年启用新簿 3 查询 冻结 扣划款项登记簿 按年与查询 冻结 扣划通知书及证件等手续一同装订入档 4 印模及业务印章 联行机具 重要库 柜 钥匙使用保管登记簿 可连续使用 年终不入档案 5 柜员交接登记簿 年度终了入档 下年启用新簿 6 重要物品保管登记簿 年度终了对未付出的抵质押物品逐笔过入下年度登记簿 当年登记 完毕的登记簿入档保管 7 业务差错登记簿 年度终了入档保管 下年启用新簿 8 委派会计工作日志 年度终了入档保管 下年启用新簿 9 查库登记簿 本簿年度终了入档保管 下年启用新簿 10 假币收缴登记簿 8 年度终了入档保管 下年启用新簿 11 假币收缴代保管登记簿 年度终了入档保管 下年启用新簿 12 重要空白凭证登记簿 年度终了入档保管 下年启用新簿 13 挂失登记簿 年度终了对未处理的挂失业务逐笔过入下年度登记簿 当年登记完 毕的登记簿入档保管 14 业务数据修改申请登记簿 县级行社科室登记使用 本簿年度终了与向省联社提交的业务数据修改单核对相符一同装订 入档保管 下年启用新簿 15 异地授权登记簿 县级行社科室登记使用 年度终了入档保管 下年启用新簿 16 清算资金调拨登记簿 县级行社科室登记使用 年度终了入档保管 下年启用新簿 17 新增柜员及柜员信息变动登记簿 县级行社科室登记使用 年度终了入档保管 下年启用新簿 18 联网核查系统机构及柜员信息设置和变动情况登记簿 可连续使用 年终不入档案 19 残缺污损人民币兑换登记簿 年度终了入档保管 下年启用新簿 20 自动柜员机密码更改登记簿 9 新年度启用新的登记簿 不可连续使用 21 自动柜员机值日登记簿 按年度装订保管 新年度启用新的登记簿 不可连续使用 22 自动柜员机钥匙交接登记簿 按年度装订保管