公司会计人员岗位责任制度

1 公司会计人员岗位责任制度公司会计人员岗位责任制度 1 总则 为了建立规范的会计工作秩序 发挥好会计核算 会计监督和 管理职能 提高会计工作质量 制定本制度 2 会计主管岗位职责 1 会计主管必须在总会计师指导下做好公司的会计核算工作 2 协助总会计师做好固定资产 流动资产的管理 具体拟定管 理与核算的实施办法 3 加强对成本费用的管理 实施成本核算制度 正确核算成本 有权拒绝不合理的费用开支 发现问题及时向财务副总汇报 4 做好日常账务处理工作 根据规定设置登记总账及明细分类 账 月末明细账要与总账核对 保证账目相符 要求连续 系统 全面地记载做到不错不乱 及时登记 5 编制记账凭证 对发生的经济业务审核无误 填制记账凭证 并编制科目汇总表 6 按规定及时准确地编制资产负债表 利润表 利润分配表 现金流量表等其他会计报表 7 配合有关部门做好固定资产 低值易耗品等财产物资的盘点 工作 定期核对 发生差错要及时追查处理 8 建立往来款项结算手续 按照开支标准 严格审查 9 对公司往来账款的外币收支业务 要按照规定计算汇兑损益 2 期末应编制 外币资金情况表 10 正确划分固定资产和低值易耗品界限 编制固定资产目录 设置固定资产明细账和低值易耗品明细账 正确提取折旧 负责不 定资产 低值易耗品的清查盘点工作 盘点工作至少每年组织一次 11 按月编制 工资发放表 经项目经理批准后发放 12 管理好各种财务档案 3 出纳人员岗位职责 1 出纳人员必须在主管会计的领导下做好现金 银行收付存工 作 2 办理公司现金收支和国内银行结算及外汇结算业务 严格按 照中国人民银行关于现金管理和银行结算制度及外汇管理规定 管 好货币资金及外汇 每周向总公司上报一次 资金动态表 3 登记现金日记账和银行存款日记账 根据已经办理完毕的记 账凭证 逐笔登记现金日记账和银行存款日记账 并结出余额 每 日现金账面余额要同实际库存现金核对相符 银行存款的账面余额 要及时与银行对账单核对 4 保管库存现金和各种有价证券 对于现金和各种有价证券要 确保其安全和完整 有价证券要设置备查簿并进行登记 根据有价 证券的名称 票面金额 发行时间 利率等项目逐项进行登记 如有短缺要负责赔偿责任 要保守保险柜密码 妥善保管好钥匙 不得任意交付他人 3 5 严格管理现金支票 转账支票 银行汇票 汇票使用备查簿 登记 按照不同的开户行 账号 支票号 用途 金额 收款单位 收款人 收款单位开户行及账号 经办人进行逐项登记 6 认真做好外汇有关记账工作 对外币账户要经常核对 定期 编制 外币资金使用表 7 严格公司账户 账号 存款 库存现金 有价证券等保密工 作 不得向外泄密 8 一切付款必须经过相关负责人批准的原始凭证为准 金额 要正确无误 款项支付后 付款凭证应印盖上 付讫 章 以免重 复付款 每天向主管领导报送 现金收付日报表 9 出纳工作实行印鉴分管 现金由出纳人员专管 严禁白条 抵库存现金 10 严格管理空白票证的签发 确实工作急需 经财务副总批 准 经办人应填写 使用空白票 证申请单 填明票证名称 收款单位 用途 预算金额 经总经理 审批后 出纳员才能签发 空白票证 空白票证按计划用途限额使 用 因不慎丢失造成损失由