烟草专卖管理员中级内部监管(新版)PPT课件.ppt

内部监管 南平烟草吴长洪 1 知识点1 内管问题的基础理论 一 内部专卖管理监督的概念 一 内部专卖管理监督的对象具体包括以下6种 1 烟叶种植收购调拨企业 2 卷烟 雪茄烟 烟丝 烟草薄片生产企业 3 卷烟 雪茄烟批发企业 4 烟叶复烤加工企业 5 卷烟纸 烟用丝束 滤嘴棒 烟草专用机械生产企业 6 烟草专卖品进出口企业 2 计划 合同 渠道 3 二 内部专卖管理监督的内容1 对烟叶种植收购调拨企业专卖管理监督的内容 1 按照国家下达的计划 与烟农签订烟叶收购合同 并约定种植面积 不得超计划收购 计划与合同 2 执行国家烟草专卖局烟叶收购价格 按照规定确定烟叶等级 按照合同收购本辖区自产烟叶 禁止跨区域收购 禁止压级压价 禁止提级提价 合同 价格与等级 3 按照烟草专卖法律 法规和有关规定签订烟叶购销合同 按照许可证规定的范围调拨 禁止将烟叶调拨给无经营权的单位和个人 县级烟草公司禁止向省外调拨销售烟叶 合同与渠道 4 2 对卷烟 雪茄烟 烟丝 烟草薄片生产企业监督的内容 1 按照烟草专卖法律 法规及有关规定购进生产卷烟 雪茄烟 烟丝 烟草薄片所需的烟草专卖品 禁止从无烟草专卖许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品 渠道 2 按照计划组织卷烟 雪茄烟 烟丝 烟草薄片的生产 生产卷烟必须打码 禁止超计划生产或瞒产 计划 3 按照烟草专卖法律 法规及有关规定的许可范围 价格 渠道等签订卷烟 雪茄烟 烟丝 烟草薄片的购销合同 出库卷烟必须扫码 禁止将卷烟 雪茄烟 烟丝销售给无烟草专卖批发企业许可证的单位或个人 禁止将烟草薄片销售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或个人 渠道 合同 4 按照烟草专卖法律 法规及有关规定处理报废的烟机 烟叶等烟草专卖品 禁止擅自销毁 处置报废的烟草专卖品 报废问题 5 3 对卷烟 雪茄烟批发企业专卖管理监督的内容 1 按照烟草专卖法律 法规及有关规定的许可范围 价格 渠道等签订卷烟 雪茄烟购销合同 禁止从无烟草专卖生产企业许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品 2 按照烟草专卖法律 法规及有关规定的许可范围 价格 渠道等销售卷烟 雪茄烟 必须100 入网 落地 入户销售 禁止超出许可范围销售 禁止违反价格规定销售 禁止将卷烟 雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人 3 按照烟草专卖法律 法规及有关规定 执行卷烟到货确认制度 卷烟入库必须扫码 禁止虚假确认 6 4 对烟叶复烤加工企业专卖管理监督的内容 1 按照烟草专卖法律 法规及有关规定签订复烤烟叶加工合同 禁止无合同 超合同加工 2 按照烟草专卖法律 法规及有关规定执行加工合同 复烤烟叶按加工合同交付给委托方 禁止经营烟叶 7 5 对卷烟纸 烟用丝束 滤嘴棒 烟草专用机械生产企业专卖管理监督的内容 1 按照烟草专卖法律 法规及有关规定的许可范围 价格 渠道等签订合同 生产 销售烟草专卖品 禁止将所生产的烟草专卖品销售给无经营权的单位或个人 2 按照烟草专卖法律 法规及有关规定处理报废的烟草专卖品 禁止擅自销毁 处置报废烟草专卖品 8 6 对烟草专卖品进出口企业专卖管理监督的内容按照烟草专卖法律 法规及有关规定组织烟草专卖品进出口业务 禁止假出口 防止出口倒流 防止出口的烟机 烟叶等烟草专卖品流入境外制假窝点 9 三 内部专卖管理监督的工作方法1 日常监管2 定期检查 10 二 加强行业内部专卖管理监督的重要意义 1 加强行业内部专卖管理监督 是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求 2 加强行业内部专卖管理监督 是推进烟草行业健康发展的重要保证 3 加强行业内部专卖管理监督 是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设 树立行业良好形象的重要措施 11 三 内部专卖管理监督的制度依据 一 烟草行业内部专卖管理监督实施意见 2005年6月 二 烟草行业内部专卖管理监督工作规范 2008年2011年2月12日 12 四 内部专卖管理监督的原则 1 依法行政原则2 责任效率原则3 公开 公正原则4 全过程监管原则5 全员管理监督原则6 属地管理原则7 监管和服务相结合原则 13 五 内部专卖管理监督的机构与职责 国家烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责 1 制定全行业内部专卖管理监督制度 建立内部专卖管理监督长效机制 修订完善规范烟草专卖品生产经营行为的规章制度 2 构建统一信息平台 保障卷烟生产经营决策管理 烟草专卖品交易 准运证管理等系统信息流畅通 提高专卖管理监督效率 3 对涉及全行业的主要生产经营计划的执行情况实行管理监督 查处行业内部发生的重大违法 违规案件 4 指导 检查 考核省级烟草专卖局的内部专卖管理监督工作 5 其他需要由国家烟草专卖局办理的重大内部专卖管理监督事项 14 省级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责 1 贯彻落实国家烟草专卖局内部专卖管理监督的部署和要求 制定实施本辖区内部专卖管理监督制度 建立本辖区内部专卖管理监督长效机制 2 指导 检查 考核下级烟草专卖局的内部专卖管理监督工作 3 对同级烟草专卖品生产经营企业进行事前 事中 事后的专卖管理监督 查处本辖区行业内部发生的重大违法 违规案件 4 国家烟草专卖局交办和其他需要由省级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项 15 地 市 级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责 1 贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求 制定实施本辖区内部专卖管理监督制度 建立内部专卖管理监督长效机制 2 指导 检查 考核下级烟草专卖局内部专卖管理监督工作 3 对本辖区行业内部的烟草专卖品生产经营企业进行事前 事中 事后的专卖管理监督 查处本辖区行业内部发生的违法 违规案件 4 省级烟草专卖局交办和其他需要由地 市 级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项 16 县级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责 1 贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求 制定实施本辖区内部专卖管理监督制度 建立内部专卖管理监督长效机制 2 对本辖区行业内部烟草专卖品生产经营企业进行事前 事中 事后的专卖管理监督 查处本辖区行业内部发生的违法 违规案件 3 地 市 级烟草专卖局交办和其他需要由县级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项 17 六 内部专卖管理监督的工作职权与制度 一 内部专卖管理监督机构的职权1 有权要求行业内企业提供与专卖管理监督相关的文件 资料 行业内企业必须如实 及时提供有关文件 资料 2 有权采取以下措施 1 检查权2 询问权3 查阅 复制权4 查处权 18 二 内部专卖管理监督工作制度1 教育培训制度 一年一次以上 2 同级专卖管理监督制度3 定期检查制度 每年一次以上 4 案件查处制度5 案件移交制度6 工作报告制度7 举报监督制度8 档案管理制度 19 县级烟草专卖局每月向地 市 级烟草专卖局 地 市 级烟草专卖局每季度向省级烟草专卖局 省级烟草专卖局每半年向国家烟草专卖局报内部专卖管理监督报告 国家烟草专卖局每半年向全行业通报内部专卖管理监督情况 20 对5万元以上的真烟案件 各级局要在立案后48小时内将案件基本情况以及所涉卷烟品牌 数量报送国家局专卖司并抄录每条烟的32位条码 21 七 内部专卖管理监督工作责任 考核与责任追究 一 工作责任 1 各级烟草专卖局的领导班子对本辖区内部专卖管理监督工作负全面领导责任 各级烟草专卖局主要领导对内部专卖管理监督工作负总责 分管专卖工作的副局长对内部专卖管理监督工作负直接领导责任 专卖管理部门负责人对内部专卖管理监督工作负直接责任 2 行业内企业承担主动接受内部专卖管理监督的责任 必须积极配合内部专卖管理监督工作 22 二 工作考核省级局每年对市级局 市级局每半年对县级局内部专卖管理监督工作进行一次考核 国家烟草专卖局对省级烟草专卖局每年考核一次 23 八 日常监管概述 一 日常监管的概念日常监管是指各级烟草专卖局及其内部专卖管理监督部门按照专卖法律法规和行业管理规定的要求 对属地行业内企业生产经营行为开展日常化 经常化监督检查的一种监管方式 24 二 日常监管的模式1 批发企业 烟叶种植收购调拨企业等商业类型企业的监管模式 一是同级监管模式 二是对下属企业监管模式 2 生产企业 烟叶复烤加工企业等生产类型企业的日常监管模式 1 驻企业 厂 生产点 监管模式 2 备案检查与不定期抽查结合的监管模式 3 远程信息监管与实地检查相结合的监管模式 25 三 日常监管方法1 收集信息 调查核实一是收集信息 1 违规线索来源 投诉 举报 上级交办任务 生产经营人员的信息反馈 专卖案件办理中涉及行业内部的线索 2 异常现象 1 数据采集 数据采集的方式分为信息系统自动采集方式和人工采集方式 2 对数据分析对比并发现异常 二是调查核实 2 现场检查 实地监管 26 人工采集数据的方式有以下几种 信息系统查询 建立备案制度 列席企业生产经营会议 实地查询 27 二是调查核实 1 调查核实方法1 核查资料 逆查法和 核对法 2 询问相关人员 3 实地检查 2 调查核实程序1 收集相关信息 2 实地开展调查 3 形成调查结论 28 3 调查核实技巧 1 注意询问顺序 2 巧借身份 3 排除干扰 29 知识点2 对卷烟 雪茄烟批发企业的日常监管 现行业务模式 业务流程 经营的规范要求 日常监管的主要内容 日常监管的主要方法 30 一 流程 地市级烟草公司的业务流程为例卷烟购进合同签订 卷烟商业企业与卷烟 雪茄烟生产企业以半年需求预测为基础 协商签订半年卷烟购销协议 通过月度衔接 确定月度可供货源 形成月度调运计划 经工商双方最终确认 形成卷烟购销合同并执行 卷烟扫码入库 工业企业发出的卷烟运抵商业企业物流中心后 物流中心工作人员查验卷烟实物和随货同行的准运证 购销合同 将入库卷烟逐件100 扫码后入库 无法扫描的码段做好记录 到货确认 卷烟商业企业物流或营销部门按照 谁订货 谁确认 谁确认 谁负责 的原则负责卷烟的到货确认 确认的依据为随货同行的准运证和卷烟入库扫码信息 卷烟到货确认应自准运证签发之日起至准运证有效期满3日内完成确认工作 31 到货确认的补充说明 在到货确认期限内进行确认的为按期确认 超过到货确认期限的 由商业企业或业务部门向省级专卖部门提交书面说明和准运证复印件 卷烟入库单等证明材料 申请过期确认 对方已签发准运证 但在到货确认期限内未收到卷烟的 应做无法确认 32 卷烟销售订单采集 营销中心制定零售客户货源分配办法 依据货源购进库存情况确定可供品牌 按货源分配办法在营销信息系统中控制客户购进数量 营销部门订单部采用网上订货 电话订货等多种订单采集方式 负责实施接受 记录客户需求 生成客户订单 并将订单信息传输至物流中心 资金结算中心等相关部门 卷烟打码出库 卷烟配送出库前 在卷烟条包上喷印32位激光码后实现分拣到户 卷烟配送 配送部门根据订单信息 确定配送区域 线路 车辆 路线和送货人员 送货员领取货物 送货清单和提供给客户的销售凭证 按照规定的行车路线执行送货任务 配送完成后 送货员整理送货凭证 核对货款 及时缴款 33 二 规范要求总体规范要求 按照烟草专卖法律 法规及有关规定的许可范围 价格 渠道等签订卷烟 雪茄烟购销合同 按照烟草专卖法律 法规及有关规定的许可范围 价格 渠道等销售卷烟 雪茄烟 必须100 入网 落地 入户销售 按照烟草专卖法律 法规及有关规定 执行卷烟到货确认制度 卷烟入库扫码等 34 卷烟购进方面的规范要求国务院烟草专卖行政主管部门在必要时 可以根据市场供需情况下达省 自治区 直辖市之间的卷烟 雪茄烟调拨任务 商商调剂的卷烟要严格加强管理和控制 商业公司的滞销卷烟要通过中烟电子商务公司的卷烟交易平台签订商商交易合同进行调剂 进口卷烟的国内交易统一纳入国家局卷烟交易平台和准运证管理系统进行管理 不设进出口公司的省 区 市 由中国烟草国际有限公司指定的进出口公司代理进口卷烟 卷烟经营原则上都要签订购销合同并纳入准运证管理系统 卷烟交易和准运证实行省内 省际统一管理后 各省级烟草公司不得再使用调拨单 分销单等销售 调拨卷烟 35 卷烟销售方面的规范要求烟草专卖生产企业和烟草专卖批发企业 不得向无烟草专卖零售许可证的单位或者个人提供烟草制品 烟草工商企业严禁搞 两烟 体外循环 不得以任何理由通过非正常渠道进行卷烟 烟叶交易 在卷烟销售经营中 不准批条销售 所有货源必须进入系统销售 不准搞多种价格批发销售 严格执行公司统一批发价格 不准捆绑或变相捆绑销售 严禁任何形式强买强卖 维护卷烟零售客户自主经营权 不准以虚拟客户 拆单分摊等任何形式套购卷烟 卷烟销售品种 规格和数量必须与实际客户订单一致 不准为卷烟零售客户串货 不准以任何名义对关系店 自营店区别对待 实行货源倾斜政策 36 严格规范卷烟经营活动 严禁虚假订单 虚假确认 虚假入网 捆绑 搭配销售等不规范销售行为 严禁为片面追求税利 搞地方封锁 坚决纠正以 税利定结构 的非市场行为 所有卷烟品牌规格的零售指导价均不得超过1000元 200支 烟草商业企业要制定高价位卷烟销售管理办法 明确货源供应流程 实行信息公开 阳光操作 高价位卷烟货源调入数量 分配办法 投放对象 供应价格 分配结果必须定期在卷烟商业企业内部公示 接受监督 要确定合理的投放面 不得将高价位卷烟集中分配给少数零售户 37 卷烟经营人员行为 卷烟促销 特供烟方面的规范性要求 卷烟商业企业不得以任何名义 任何理由收受和索要卷烟 雪茄烟生产企业钱款和财物 卷烟商业企业的工作人员 包括访销员 配送员 一律不得收受卷烟 雪茄烟生产企业发放的各种奖金 补贴和贵重物品 烟草工商企业工作人员 不得以任何理由通过非正常渠道进行卷烟交易 不得虚拟客户或撤单分摊 倾斜货源卖大户 不得利用职务之便监守自盗 以假换真 不得与行业外不法分子勾结 跨地区倒卖卷烟 38 促销活动地点必须明显张挂 吸烟有害健康 字样公示 并不得以中小学生为促销对象 促销活动不得采用不正当的竞争手段 促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单条价格 严禁以任何形式向社会集团 单位及个人批条特供销售卷烟 卷烟商业企业业务用烟及其他特殊需要用烟一律以零售价从自营店购进 39 三 日常监管的主要内容 1 卷烟经营单位的不规范问题 具体包括脱离本地市场实际需求 盲目投放 冲击其他地区市场 以集资 虚假订单等形式 套购倒卖卷烟 虚拟客户 无码销售 捆绑销售 直接向无证单位 个人销售卷烟等问题 40 2 有关业务人员的不规范问题 具体包括以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟 克扣截留零售户订购的卷烟 强制零售客户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖 内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动 集中时间 集中线路或超零售户经营能力投放卷烟 为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等问题 41 四 日常监管的主要方法1 收集信息 调查核实方法的运用收集信息调查核实 42 收集信息 生产经营违规线索举报投诉 上级交办任务 生产经营人员反馈 查获真烟案件线索生产经营数据采集 分析 比对中发现的异常现象第一个步骤 生产经营数据的采集 分析 比对第二个步骤 系统预警或发现异常现象第三个步骤 对预警或异常现象进行筛选 43 生产经营违规线索 专卖市管员 客户经理 配送员在日常工作中要掌握零售户停歇业 非法收购倒卖卷烟等违规线索 并及时向县级局专卖内管部门报告 县级局专卖内管部门要认真分析查找内部违法违规线索 44 生产经营数据采集 分析 比对中发现的异常现象第一个步骤 生产经营数据的采集 分析 比对 通过专卖内管信息系统自动采集并预警 通过人工方式采集并分析 比对 45 第二个步骤 系统预警或发现异常现象品牌销量波动预警 异常 月销量超过上月销量50 以上的品牌集中投放预警 异常 单日销量占月销量15 以上的零售户订单量波动预警 异常 零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200 的 月订购卷烟数量超过上月量200 的要提出预警零售户订单结构波动预警 异常 单次订购卷烟均价超过前3个订货周期均价200 的客户信息预警 异常 随意变更客户类别 订货电话 结算帐户等信息 不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同 营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等 46 第三个步骤 对预警或异常现象进行筛选 排除新品引进 到货不均衡 节假日等因素的影响形成的无效预警 确保不规范问题能及时发现处理 将已出现批零价格倒挂 外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌 对异常品牌的预警 要辅助以品牌销量时间曲线图 区域销量时间曲线图 线路销量时间曲线图等分析工具 确定异常品牌销量突增的时间段 区域或配送线路 进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索 要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单 确定为内部违法违规线索 要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单 尤其是地理位置偏僻 经营规模小 结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况 确定为内部违法违规线索 47 调查核实调查核实的准备 调查核实前 除了安排调查人员 做好调查预案等一般准备外 这里主要指做好收集资料准备 调查核实的开展 询问相关人员实地检查 查看零售户经营场所 查看零售户库存 监听电话访销录音 检查网上订货客户上网IP地址 48 2 现场检查 实地监管方法的运用对打码出库的监管 对卷烟配送到户的监管 对卷烟零售大户的监管 对高价卷烟销售的监管 49 知识点3 对烟叶种植收购调拨企业的日常监管 现行业务模式 业务流程 经营的规范要求 日常监管的主要内容 日常监管的主要方法 50 一 业务模式和流程烟叶种植收购调拨的主要业务环节有 计划 合同 生产种植 技术 合同锁定 合同调整 收购 调拨 销售 运输等 51 1 计划下达国务院计划部门下达年度烟叶收购计划 以下简称国家计划 省局 公司 会同省人民政府计划管理部门下达各地市年度烟叶种植收购计划 各地 市 公司根据上级下达的年度烟叶种植收购计划 会同当地政府计划部门将计划分解下达各县 各县再把计划分解落实到各烟叶站 点 各烟叶站 点 据此与烟农签订烟叶种植收购合同 52 2 合同签订合同签订按农户申请 资格审核 签订合同 建立档案等步骤进行 合同种植收购合同为全国统一的格式 合同的主要内容有 收购数量 指导性种植面积 种植株数 种植品种 种烟地块所属基本烟田编号 调制设施编号及其容量 收购烟叶的烟叶工作站名称及收购时间 收购价格等 在烟叶种植过程中 由于自然灾害等突然因素造成减产或绝收的 按规范要求进行合同的调整 53 3 籽种和烟苗发放烟叶站 点 按下达的种植 收购计划和落实的种植面积发放籽种进行育苗 目前育苗主要采用漂浮育苗为主要方式的集约化育苗 烟苗成熟后 按烟叶种植收购合同约定的面积 折算 一般按每亩1100 1300株计算 应发放的烟苗株数 再以一定价格销售给烟农移栽 剩余籽种由地市级公司集中保管 剩余烟苗予以销毁处理 54 4 合同锁定在烟叶收购开始前 将烟叶种植收购合同在烟叶管理信息系统中进行锁定 由烟站上报县级局备案 县级局上报地市局备案 地市局上报省局备案 55 5 合同调整在烟叶种植收购过程中 由于自然灾害等因素造成减产或绝收 可以进行合同调整 合同调整由烟农提出申请 烟站核实 报上级部门审批 并将调整情况进行公示 然后在烟叶收购信息系统中做相应调整 烟站之间的烟叶收购合同 计划调整由县级局审批 县与县之间的合同 计划调整由地市局审批 在烟叶收购过程中需进行的合同调整 不得再新增合同 只能在已有合同基础上对收购数量进行调增或调减 56 6 收购烟叶的收购由烟草公司或其委托单位按国家规定的收购标准 价格统一收购 其他单位和个人不得收购 烟叶收购严格按照与烟农签订的烟叶种植收购合同进行 各烟叶收购站 点 按照合同约定 依照规范的烟叶收购流程收购烟叶 收购流程为 入户预检 交售 验级 收购 仓储 57 7 调拨市公司烟叶经营部门开具烟叶收购调拨单 并下达日调拨量计划表到各县级分公司 县级分公司分解计划到各烟站 各烟站按照计划调拨量和调拨流向进行调运 58 8 烟叶销售地市公司按照省局下达的烟叶调拨流转计划与需方企业在中烟电子商务网上签订购销合同 烟叶购销合同有以下两种模式 原烟销售 原烟交接 委托加工 1 原烟销售 签订原烟购销合同 分为出口备货 国储烟 省储烟 省内工业企业 省外工业企业的初烟销售几类 2 原烟交接 委托加工 按照原烟购销合同 委托加工成品返回合同两段签订合同 59 二 企业经营的规范要求1 烟叶种植 合同签订方面的规范要求2 烟叶收购方面的规范要求3 烟叶调拨销售 罚没烟叶方面的规范要求4 烟叶生产经营人员的规范要求 60 三 日常监管的主要内容单位生产经营违规方面 重点是对烟叶收购环节的监管 查处不按合同收购等违法违规问题 具体包括 跨区收购 收购外地烟 无合同 超合同收购等问题 烟叶经营工作人员违规方面 烟站工作人员弄虚作假 虚开发票 内外勾结 牟取私利 61 四 日常监管的主要方法1 收集信息 调查核实方法的运用 1 收集信息生产经营违规线索 生产经营数据采集 分析 比对中发现的异常现象 62 第一个步骤 生产经营数据的采集 分析 比对通过专卖内管信息系统自动采集并预警 通过人工方式采集并分析 比对 63 第二个步骤 系统预警或发现异常现象 烟叶收购时间 进度 预警 异常 在超出规定的收购时间区间外对烟叶进行重量过磅 入库的 作为异常收购行为提出预警 对下部烟收购结束后未交售烟叶的烟农 中部烟收购结束后未交售中部烟的烟农 分别提出预警 烟叶过磅数据预警 异常 对1批烟叶在过磅时连续2磅以上等级 数量相同及超出正常过磅重量的提出预警 对短时间内出现收购烟叶数量特别巨大 过磅入库特别集中的 提出预警 烟叶发票时间预警 异常 对烟叶过磅时间在后 发票记账时间在前 发票出票时间出现倒置的 提出预警 64 收购数据上传预警 异常 对不按规定上传收购数据的提出预警 交售等级结构预警 异常 对交售C2F C3F B1F数量比较大 结构比较集中 与交售的下低等烟叶比例严重失调的 提出预警 烟叶单产预警 异常 对烟叶收购过程中或履行完成合同后 单产超过200公斤的烟农 提出预警 空白合同预警 异常 签订了烟叶种植合同 但没有交售烟叶的情形 提出预警 65 第三个步骤 对预警和异常现象进行筛选当年烟叶种植的整体情况 普遍丰收还是普遍欠产 以及烟农的平均亩产水平 排除烟叶站点为了按时完成收购任务 加班收购烟叶 已向专卖内管部门备案的情况 考虑烟农受灾情况 地处与边界地区的烟农 应作为重点关注对象 66 2 调查核实调查核实的准备 调查核实前的准备 除了做好人员安排 调查预案等一般准备外 这里主要是指做好收集线索和信息的准备 调查核实的开展 询问相关人员 实地检查 67 实地检查主要采用如下方法 A 查看烟农生产场所 走访询问烟农的时候 应查看烟农生产经营场所 如查看烟农烟田 烤房等 B 检查收购资金发放和去向 从财务环节检查收购款和烟叶补贴的发放情况 核实烟农是否收到了收购款和补贴 C 暗中监控收购站点 对怀疑烟叶收购站点和工作人员违规收购烟叶的 可以采用对收购站点暗中监控的方式 暗访其验级定级是否规范 有无收人情烟 压级压价 短斤少两行为 判断其有无违规行为 68 2 现场检查 实地监管方法的运用对烟叶收购点的检查 检查收购点现场和库房 一是检查收购台秤等收购工具 是否符合计量标准 有无人工调整的痕迹 二是检查收购站点是否存放了烟农收购卡和资金卡 三是检查库存烟叶实物 烟叶是否都已打包成件 有无散放情形 四是检查库存出入帐 有无人为改动的痕迹 必要的时候可以对库存烟叶盘库 核查帐实是否相符 对废弃烟叶管理的检查 实地检查废弃烟叶存放情况 核实废弃烟叶管理台帐和实物 现场监督销毁废弃烟叶处理 确保销毁彻底 不留隐患 69 内部监管 共20分 2010年10月份 市烟草专卖局内管科在对辖区内 县卷烟营销部进行日常监管时 收集到如下信息 1 8月份共销售红海牌卷烟238万支 该品牌卷烟7月份销量为152万支 2 9月份共销售西京牌卷烟100万支 其中日销量前三位的日期为 9月11日13万支 19日17万支 27日18万支 3 零售户李某 至 月份使用 个不同银行账户结算卷烟货款 4 零售户钱某8月份订购卷烟220条 7月份订购数量为160条 5 零售户贾某 月份共订购卷烟500条 四次访销记录依次分别为106条 101条 90条 203条 根据以上材料回答下列问题 1 请逐项说明以上各条信息是否应确定为预警 请说明理由 如是预警 请指出是何种预警 10分 2 市烟草专卖局内管科对 县卷烟营销部的预警或异常现象应根据什么原则进行筛选 分 3 市烟草专卖局内管科针对 县卷烟营销部的上述预警和异常现象可以采取哪些方法开展实地检查 分 70 1 请逐项说明以上各条信息是否应确定为预警 请说明理由 如是预警 请指出是何种预警 10分 答案 1 应确定为预警 0 5分 红海牌卷烟8月份销量超过了上月销量50 以上 0 5分 应确定为品牌销量波动预警 分 2 应确定为预警 0 5分 西京牌卷烟 次单日销量占月销量15 以上 0 5分 应确定为品牌集中投放预警 分 3 应确定为预警 0 5分 零售户李某结算账户变动频繁 0 5分 应确定为客户信息预警 分 4 不应确定为预警 1分 钱某8月份订购量未超过上月订购量的200 分 5 确定为预警 0 5分 贾某第四次订购卷烟的数量超过前3个订货周期平均数的200 0 5分 应确定为零售户订单量波动预警 分 2 市烟草专卖局内管科对 县卷烟营销部的预警或异常现象应根据什么原则进行筛选 分 答案 应根据以下原则进行筛选 排除新品引进 到货不均衡 节假日等因素的影响形成的无效预警 分 确保不规范问题能及时发现处理 分 将已出现批零价格倒挂 外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌 分 对异常品牌的预警 要辅助以品牌销量时间曲线图 区域销量时间曲线图 线路销量时间曲线图等分析工具 确定异常品牌销量突增的时间段 区域或配送线路 进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索 分 要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单 确定为内部违法违规线索 分 要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单 尤其是地理位置偏僻 经营规模小 结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况 确定为内部违法违规线索 分 评分标准 每点1分 共6分 回答基本准确可酌情给分 3 市烟草专卖局内管科针对 县卷烟营销部的上述预警和异常现象可以采取哪些方法开展实地检查 分 答案 可以采取以下方法开展实地检查 查看零售户经营场所 分 查看零售户库存 分 监听电话访销录音 分 检查网上订货客户上网IP地址 分 71 2011年5月 甲市烟草专卖局内管人员小张通过内管信息系统查询到如下信息 1 A品牌卷烟4月份共销售183万支 该品牌3月份销量为112万支 2 B品牌当月销量97万支 其中4月11日销量18万支 3 零售户张某4月份共订购卷烟448条 四次访销记录分别为98条 102条 80条 168条 4 营销中心本月3次对零售户李某的结算账户做了变更处理 5 零售户韩某4月份订购卷烟528条 3月份订购数量为147条 6 C品牌卷烟4月份销量105万支 其中日销量前三位的日期为 4月8日 14日 23日 日销量分别为17 3万支 13 5万支 12万支 小张对上述信息进行筛选后发现 A品牌卷烟生产商因货源供应不足 3月份合同中约定40万支卷烟未发货 于4月3日补发了该批卷烟 乙市烟草专卖局于4月份查处了3起甲市C品牌卷烟外流到乙市的案件 另外 小张还了解到 零售户陈某向专卖部门反映 4月份 烟草公司送货后的次日 有人3次到其店中收购本地平销的Y品牌卷烟 根据以上信息回答下列问题 1 以上信息中应确定为有效预警的有几条 3分 2 请逐条详细说明以上信息中是否应确定为有效预警及确定为何种预警 12分 3 对于零售户陈某反映的有人3次到其店中收购Y品牌卷烟的情况 甲市烟草专卖局能否用实地检查的方法进行调查核实 如果可以 应调查哪些问题 5分 72 1 以上信息中应确定为有效预警的有几条 3分 答案 4条 3分 2 请逐条详细说明以上信息中是否应确定为有效预警及确定为何种预警 12分 答案 1 不应确定为有效预警 1分 虽然A品牌4月份销量超过了上月销量50 以上 但该现象是由于到货不均衡引起的 故该预警为无效预警 1分 2 应确定为有效预警 1分 B品牌4月11日单日销量占当月销量的15 以上 应确定为品牌集中投放预警 1分 3 不应确定为有效预警 1分 张某第四次订购卷烟的数量并未超过前3个订货周期平均数的200 不应确定为预警 1分 4 应确定为有效预警 1分 根据 内管工作规范 规定 随意变更客户结算账户的 应确定为客户信息预警 1分 5 应确定为有效预警 1分 韩某4月份订购量超过了上月订购量的200 应确定为零售户订单波动预警 1分 6 应确定为有效预警 1分 C品牌单日销量占月销量15 以上 且该品牌卷烟已外流到其他地区 是重点关注的品牌 应确定为预警 1分 3 对于零售户陈某反映的有人3次到其店中收购Y品牌卷烟的情况 甲市烟草专卖局能否用实地检查的方法进行调查核实 如果可以 应调查哪些问题 5分 答案 1 可以 1分 2 对陈某反映卷烟送到后被收购的情况 要进一步调查核实被收购的具体过程 2分 重点调查有无行业内部工作人员事先给零售户分发订烟款或打招呼要求订烟的问题 2分 73 A市烟草专卖局内部专卖管理监督科按照 烟草行业内部专卖管理监督工作规范 开展工作 2011年12月份在日常监管中采集到以下信息 表1 11月份部分品牌销售量同比数据如下 单位 万支卷烟A卷烟B卷烟C卷烟D卷烟E卷烟F卷烟G10月165 21205 5509 4600 1348 334 7122 211月187 81003 6908 51100 8355 950 2156 5表2 11月份部分品牌投放数据如下 单位 万支卷烟H卷烟I卷烟G卷烟K卷烟L1日27 198 293 115 809日15 810999 610 4018日23 5145 4101 29 896 8 总计198 3897 6703 878 4468 2注 其中卷烟H 卷烟L为A市烟草公司新引进品牌 卷烟K的调拨价格为680元 条 批发价格为800元 条 请根据材料回答下列问题 1 按照 工作规范 规定 表1 中的数据可以体现的预警种类是什么 2分 简要说明原因 2分 并指出表中对应的异常卷烟品牌 4分 多答不得分 2 按照 工作规范 规定 表2 中的数据可以体现的预警种类是什么 说明原因 2分 指出11月份的有效预警品牌有哪些 2分 多答不得分 卷烟L是否为有效预警品牌 说明原因 2分 3 A市烟草专卖局专卖内管部门在现场检查 实地监管中应如何加强对卷烟K的监管 6分 74 1 按照 工作规范 规定 表1 中的数据可以体现的预警种类是什么 2分 简要说明原因 2分 并指出表中对应的异常卷烟品牌 4分 多答不得分 答案 1 品牌销量波动预警 异常 2分 工作规范 规定 对于月销量超过上月销量50 以上的品牌卷烟 要提出预警 确定为异常品牌 2分 2 异常品牌卷烟为卷烟C 2分 卷烟D 2分 答出卷烟品牌多于两个的不得分 2 按照 工作规范 规定 表2 中的数据可以体现的预警种类是什么 说明原因 2分 指出11月份的有效预警品牌有哪些 2分 多答不得分 卷烟L是否为有效预警品牌 说明原因 2分 答案 1 品牌集中投放预警 异常 1分 工作规范 规定 单日销量占月销量15 以上的品牌卷烟 要提出预警 确定为异常品牌 1分 2 有效预警品牌为 卷烟I 1分 卷烟K 1分 答出卷烟品牌多于两个的不得分 3 卷烟L不是有效预警品牌 1分 因为卷烟L为A市烟草公司新引进品牌 属因新品引进因素的影响形成的无效预警 1分 3 A市烟草专卖局专卖内管部门在现场检查 实地监管中应如何加强对卷烟K的监管 6分 答案 卷烟K属于高价位卷烟 1 5分 专卖内管部门在日常监管中主要监管卷烟销售部门是否公平公开分配货源 1 5分 分配的布局是否合理 1 5分 直营店是否销售零售价超过1000元 条卷烟 1 5分 评分标准 按标准答案给分 75 1 A县烟草公司5月份共销售 西岳牌 卷烟190万支 6月份销售该品牌卷烟296万支 2 A县烟草公司7月份共销售 华溪牌 卷烟100万支 其中日销量前三位的日期为 7月11日13万支 19日17万支 27日18万支 3 卷烟零售户A 零售户B 零售户C 订货银行结算账号相同 4 卷烟零售户李某4月份1 3周订货均价为96元 条 第4周订货均价为295元 条 5 烟农徐某种植烟叶6亩 交售烟叶1800公斤 请根据材料回答下列问题 1 根据 烟草行业内部专卖管理监督工作规范 规定 请逐条说明以上信息应确定为何种预警 原因是什么 10分 2 根据 烟草行业内部专卖管理监督工作规范 规定 对卷烟 雪茄烟批发企业日常监管的主要内容涉及有关业务人员的不规范问题有哪些 8分 3 根据 烟草行业内部专卖管理监督工作规范 规定 对烟叶种植收购调拨企业日常监管的内容重点包括哪几个方面 2分 76 1 A县烟草公司5月份共销售 西岳牌 卷烟190万支 6月份销售该品牌卷烟296万支 2 A县烟草公司7月份共销售 华溪牌 卷烟100万支 其中日销量前三位的日期为 7月11日13万支 19日17万支 27日18万支 3 卷烟零售户A 零售户B 零售户C 订货银行结算账号相同 4 卷烟零售户李某4月份1 3周订货均价为96元 条 第4周订货均价为295元 条 5 烟农徐某种植烟叶6亩 交售烟叶1800公斤 请根据材料回答下列问题 1 根据 烟草行业内部专卖管理监督工作规范 规定 请逐条说明以上信息应确定为何种预警 原因是什么 10分 答案 1 应确定为品牌销量波动预警 1分 A县烟草公司6月份 西岳牌 卷烟销量超过了上月销量50 以上 1分 2 应确定为品牌集中投放预警 1分 A县烟草公司7月19日 27日 华溪牌 卷烟单日销量占月销量15 以上 1分 3 应确定为客户信息预警 1分 卷烟零售户A B C的订货银行结算账号相同 1分 4 应确定为零售户订单结构波动预警 1分 零售户李某4月份第四周订购卷烟的均价超过前3个订货周期均价的200 1分 5 应确定为烟叶单产预警 1分 烟农徐某交售的烟叶单产超过200公斤 1分 2 根据 烟草行业内部专卖管理监督工作规范 规定 对卷烟 雪茄烟批发企业日常监管的主要内容涉及有关业务人员的不规范问题有哪些 8分 答案 1 以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟 2分 2 克扣截留零售