商业储备贷款现场检查方法及技巧.doc

表内授信 其他类贷款商业储备贷款业务说明商业储备贷款指农发行对符合贷款条件的企业从事商业储备业务发放的贷款。商业储备包括国家和地方化肥储备、地方糖储备、国家和地方肉储备、国家羊毛储存。贷款期限最长不超过一年。商业储备贷款可根据借款人信用等级和风险承受能力确定采用担保贷款或信用贷款的方式。贷款对象：国家或地方政府有关部门确定的承储企业。贷款用途：主要用于借款人储备相关物资的合理资金需要。业务操作流程商业储备贷款的受理、调查、审查、审批、发放和收回参照棉花良种贷款相关内容。贷款申请借款申请人应按有关规定取得农发行商业储备贷款资格。申请贷款应当提交借款申请报告，填写借款申请书；提供经年检的营业执照、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证、财务会计报告，法人代表身份或其委托代理人的有效身份证明和签字样本及授权文件等需提供的相关基本资料，并具备以下主要条件：自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的企业法人，无不良信用记录，信用等级在级（含）以上且注册资本不低于万元；提供国家或地方相关部门下达的商业储备计划和利息补贴承诺文件，执行农发行信贷管理规定。信用等级级（含）以上且净资产收益率在以上的借款人，可不要求具有利息补贴承诺文件；认真执行国家颁布的会计、统计等政策法规，并按要求及时向农发行提供商业储备物资进（出）口、收储、销售和财务、统计报表等相关资料，接受农发行的信贷监管；近两年净资产收益率不低于（存续不足两年的以当年实际经营情况为准）；月平均资产负债率不得高于； 对政府承诺补贴全额价差亏损和贷款利息且纳入财政当年预算的商业储备，审批时可不受以上条件限制；按不低于贷款金额（剔除抵押担保贷款部分）比例的自有资金缴存风险准备金，实行专户管理。贷后管理贷款发放后，客户经理负责贷款信息的搜集、整理，并按要求建立台账，录入信息，对贷款的运行进行跟踪反映；开展首次跟踪检查、定期常规检查或专项检查；对检查中发现影响贷款安全的重大事项及时进行处理。对借款人或担保人状况发生变化导致贷款资产的风险程度发生变化的，开户行客户部门提出调整贷款分类意见，送有权审批行风险管理部门审查，有权审批人审批认定，开户行根据认定结果，及时调整贷款形态。入储环节监督检查借款人是否按合同（或购货意向协议）确定的价格、数量等要求采购入库（栏）；监督检查借款人是否按规定使用商业储备贷款，实行专款专用；监督检查开户行是否按照储备商品的生产成本和市场价格合理确定入储占贷价。储存环节对储备实物品种和数量坚持定期和不定期的查库制度，掌握贷款的物资保证；分析借款人整体财务经营状况，实现对物资流和资金流的同步监管。销售环节监测分析相关储备物资市场价格变动趋势，引导督促借款人适时销售；监督检查储备物资销售进度及货款的回笼归行情况，并及时收贷，防止挤占挪用贷款行为发生。贷款后评价及档案管理要定期对商业储备贷款的使用与管理情况进行评价。建立商业储备贷款内部运作档案和客户资料档案。内部运作档案指商业储备贷款运营管理各环节产生的各类文件或资料，包括调查报告、审查意见、审议以及审批过程中形成的资料和文件，贷后管理资料，不良资产认定、分类、核销等资料。客户资料档案指客户办理商业储备贷款所提供的客户及担保人的基本资料、办理贷款中形成的各种合同、协议、申请书、承诺书、借款凭证、通知单和回执、有关法律文书等。合规性评价。对借款人贷款条件和申办程序，以及贷款的调查、审查、审批与发放进行评价。安全性评价。从借款人的信誉度、财务状况、担保措施的变化和开户行库存监管、货款回笼、贷款本息收回等方面，分析贷款运行的状态，识别信贷资金的潜在风险。效益性评价。分析评价贷款决策、实施和运营后给借款人和开户行带来的经济和社会效益。借款人发展趋势评价。通过分析借款人市场份额和行业地位，对其未来发展进行判断评价。现场检查流程内部控制制度建设与执行内部控制制度检查方法：查阅现有商业储备贷款业务各项规章制度；查阅岗位责任制，查看人员分工情况；风险提示未建立商业储备贷款业务管理制度；未建立商业储备贷款的授权、转授权制度；未建立商业储备贷款业务检查制度；未建立商业储备贷款业务操作实施细则和规程；未建立完善商业储备贷款操作和审批监督约束机制；未建立健全商业储备贷款岗位责任制；岗位分工不合理；现有商业储备贷款业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不符；未及时修改和完善商业储备贷款管理制度。授权管理检查方法查阅商业储备贷款审批单，与授权转授权书对照。风险提示未核定审批行商业储备贷款审批权限；未适时调整授权权限；超权限发放商业储备贷款；未经授权发放商业储备贷款；未经审批发放商业储备贷款；违反程序发放商业储备贷款。授信管理检查方法：查阅有关授信文件。风险提示未确定客户的授信额度；未对授信额度进行动态监控和调整。基础工作检查方法：查阅商业储备贷款档案资料。风险提示：未与客户签订合同；贷款手续不完备；合同不规范，档案资料不全。未建立完整的台帐；风险管理风险识别检查方法：查阅贷款相关档案资料，与有关业务人员座谈，必要时对借款人做延伸检查。风险提示：贷款被挤占挪用；贷款不符合基本条件、限制性条件和准入标准；未对不良贷款进行跟踪监测和管理，没有及时落实资产保全措施；未严格执行担保保证制度；在贷款发放环节，没有全面落实审批意见；申报、审批材料在完整性与内容要素的齐全性等方面存在明显缺陷与疏漏。风险控制检查方法：与员工座谈、查阅商业储备贷款内部管理制度；查阅部门职责及员工岗位职责；查阅员工休假登记表，与职工座谈。风险提示未建立风险预警及监测报告机制；未建立对重大事项或重大紧急风险信号随时报告制度；未建立风险责任制，明确各部门、岗位的风险责任；对重要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度；未及时提出并运用各种手段组织实施清收，向担保人追偿，处置抵押物、或采取其他盘活等措施。风险评估检查方法：调阅商业储备贷款相关资料，与信贷管理人员谈话，了解其对风险的认识，现场检查实际风险情况。风险提示：未对不良贷款原因进行分析并对损失进行预测；未对责任人进行责任追究；未对即将到期的，可能形成不良的商业储备贷款进行预测。合规性对申请人资格审查检查方法：调阅商业储备业务档案，审查业务申请资料和客户资质证明的相关材料。风险提示：向不符合贷款条件的客户发放贷款；客户提供虚假或隐瞒实情的财务报表；客户已在同一辖区同级分支机构取得授信；客户在改制或改变经营方式过程中，未清偿落实原有债务或未提供足额担保。调查评价检查方法：调阅业务档案，审查客户评价、担保评价等相关资料。风险提示：调查报告不真实、不准确、涉及关联企业的调查，未作详细分析说明；抵押率、质押率不符合有关规定；抵押物保险合同要素不符合有关规定，保险单正本未存放在农发行。贷款审批检查方法：调阅档案，查看有权审批人审批记录和审批行信贷管理部门书面批复，与授权书等资料对比。风险提示：没有有权审批人审批记录；没有审批行信贷部门批复；越权审批贷款；对关系人发放信用贷款。贷款发放检查方法：调阅业务档案，重点查阅借款合同、借款借据和审批行贷款批复文件。风险提示：发放贷款与审批文件要求不一致；对于一次审批分批次发放的商业储备贷款，没有分批次签订借款合同、填写借款借据；借款合同、借款借据填写不规范，要素不齐全。贷款卡、信贷台帐、信贷信息管理系统登记不及时、不准确。贷后管理检查方法：调阅业务档案，查阅商业储备贷款有关台账和贷后检查材料。风险提示：贷后检查不符合规定，没有按照要求定期检查并做好检查记录；信贷资金向关联企业流动或挪作他用；不按贷款申请用途使用贷款；贷款展期不符合有关条件。监督检查检查方法：调阅内审及业务管理部门的检查报告及整改报告。风险提示：未建立定期检查制度；检查频率、范围、深度不够充分；对查出问题没有及时处理；业务部门对检查提出的问题、建议没有积极整改。检查依据中华人民共和国银行业监督管理法；中华人民共和国担保法；金融违法行为处罚办法；贷款通则；金融企业会计制度；粮食流通管理条例；商业银行内部控制指引；商业银行操作风险管理指引；商业银行合规风险管理指引（银监发200676号）；中国银行业监督管理委员会关于中国农业发展银行全面实施贷款五级分类制度的意见（银监发200