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文档简介
财务报销审核制度一、原则 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门主管签字、财务审核（按照有关规定办理）后，出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审核 对所有报销内容，相关部门主管必须就其合理性及必要性进行审核。 三、财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 四、费用报销及借款时间一览 1、费用报销应于每周五将本周费用报销单交于会计，出纳于下周三付款。2、厨房采购可月结的鸡蛋、面粉、液化气等材料，应于每月1-3日前将上月采购报销单报财务部，每月10日结算上月款项。3、特殊情况须提前报销的，须李总签字同意，出纳可提前付款。4、因公需借款的，必须填写借款单，部门负责人签字后方可借款。借出款项应于一周内到财务办理报销结算。五、报销手续1.公司发生的各项开支原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票，收据必须加盖收款单位公章，特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须附书面说明后报总经理批准后方可使用。2、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手人”签字，并填写“费用报销单”，将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后，经部门主管签字后交财务审核、总经理（或其授权人）审批签字后，出纳方可付款；对于购买办公用品、厨房采购及其他需入库的材料等实物的发票， “经手人”及“仓管”人员签字，并将仓管人员开具的入库单附于报销单后，直接领用出库的还需附出库单，会计人员才能受理核报。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。3、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”，再按报销审批程序报销。4、费用报销流程图：报销人粘贴单据、填写报销单部门主管初审签字会计复核李总审批出纳付款六、特别规定：1、公司所有人员，符合公司费用报销标准的费用均应及时按财务规定程序办理好财务报销手续，当月发生的费用单据，均应在当月报销结清。对于在月底发生的费用单据，允许在次月五日内按财务规定程序办理好报销手续。超期未报销结算的费用单据，财务部有权不再予以报销。2、对于借款或费用未按规定时间与程序报销的，财务部有权从其本人当月及其随后月份工资中扣回借支款。3、员工因换岗、长期休假或工作调动等脱离岗位，因原岗位工作需要而借领的财物，必须在一周内移交给接
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