抵扣凭证核查系统操作手册第三章：本地核查管理.doc

稽核协查系统-抵扣凭证核查子系统操作手册V1.2.05第三章本地核查管理本地核查管理的主要功能存在于审核检查部门，审核检查综合岗主要功能为对各相关信息及税务处理结果的复核，审核检查岗的主要业务为进行核查及税务处理，并将核查结果及税务处理结果提交复核，下面依据业务的流程，分别对各个功能加以详细说明。第一节 本地核查管理业务功能说明本地核查管理的主要功能存在于审核检查部门。审核检查综合岗：1、对审核检查部门提交的审核检查结果进行复核。2、对审核检查部门提交的审核检查税务处理结果进行复核。3、对审核检查人员提交的委托异地核查函进行复核。审核检查岗：1、接收上级下发的任务，核查后直接录入核查结果，核查结果分类如下：第一类是企业问题，具体包括：操作问题、一般性违规问题、移交稽查立案查处问题；第二类是税务机关问题，具体包括：税务机关操作问题、技术问题。2、对于录入的核查结果，提交审核检查综合岗复核。3、对于经复核同意的、核查结果是“移交稽查立案查处”的发票进行移交稽查的操作，即在移交稽查立案查处清单时，添加发票、录入移交理由并提交发送到对应的稽查部门。4、对于需要委托异地核查的发票，可以修改抵扣联相关信息,录入附加说明或录入相关附件信息后，提交到审核检查综合岗复核。5、二级核查结果代码为一般性违规时，可以对对应的纳税人录入税务处理结果，并提交审核检查综合岗复核。一、本地核查管理审核检查部门的主要业务为进行核查及税务处理，并将核查结果及税务处理结果提交审核检查综合岗复核；审核检查综合岗主要功能为对核查结果及税务处理结果进行复核。本地核查处理业务流程：审核检查岗的操作员收到核查任务进行核查录入核查结果，并提交审核检查综合岗复核综合岗复核并注明复核意见复核同意核查结果，完成该核查任务复核不同意核查结果，该核查返回至审核检查部门，对核查结果进行修改后，重新提交复核二、核查税务处理核查税务处理功能包括：审核检查部门的“录入税务处理结果”及“复核税务处理结果”功能。核查税务处理业务流程：审核检查岗人员录入、修改核查税务处理结果核查税务处理结果提交审核检查综合岗复核综合岗复核并注明复核意见复核同意税务处理结果，完成该核查的税务处理工作复核不同意税务处理结果，则返回至审核检查部门，对核查税务处理结果进行修改后，重新提交复核录入税务处理结果的主要内容：项目名称内容说明附加说明查补税额应入库数核减留抵应入库数滞纳金应入库数罚款应入库数三、发票核查结果清单审核检查结果分类第一类：企业问题操作问题受票方已认证,未申报抵扣受票方重复采集，未重复申报抵扣受票方票面信息录入错误开票方漏采集，已申报其他操作问题一般性违规受票方未按规定取得受票方未按规定抵扣开票方违规作废其他违规移交稽查立案查处第二类：税务机关问题税务机关操作问题技术问题四、移交稽查处理对于核查结果为“移交稽查立案查处”的发票需要移交稽查，在移交稽查立案查处清单时可以录入移交理由并提交发送到对应的稽查部门。抵扣凭证审核检查移交清单移交部门： 移交日期：序号企业名称凭证类型凭证（缴款书）号码问题类型移交理由稽查局签收移交人： 部门领导签字： 主管局长签字：五、委托异地核查处理对于需要委托异地进行核查的发票，审核检查人员可以修改发票抵扣联相关信息，录入附加说明或录入相关附件信息后生成异地核查函，提交到审核检查综合岗进行复核，发起异地核查。委托异地核查业务流程：审核检查岗操作员生成异地核查函，(录入核查函基本信息、附加信息、添加发票，修改发票抵扣联信息)异地核查函提交审核检查综合岗复核综合岗复核并注明复核意见复核同意发起异地核查函，系统自动发出核查函信息复核不同意，则返回至审核检查部门，对核查函信息进行修改后，重新提交复核同时在审核检查部门，系统提供对异地核查回复信息的查看功能，可查看相关的回复信息，包括：发票信息、附件信息、发票流转状态及回复信息。发票流转状态只能在未收到异地回复信息的时候查看。六、核查文书管理核查文书管理中需要归档的文书有：1增值税抵扣凭证委托审核检查函2增值税抵扣凭证审核检查回复函3待审核检查增值税抵扣凭证清单4增值税抵扣凭证审核检查结果清单。七、模板下载发票导入模板内容包括增值专用发票、增值税专用发票货物劳务信息、机动车销售统一发票及货物运输业增值税专用发票。该模板用于委托异地核查处理下的录入委托异地核查函的文件导入手工录入发票功能。第二节 核查结果处理 “核查结果处理”包括：“录入核查结果”及“复核核查结果”两个功能，下面分别进行操作说明。一、录入核查结果【第一步】审核检查岗的工作人员录入核查结果，首先进入“本地核查管理”中“核查结果处理”的“录入核查结果”子菜单项，系统显示需录入核查结果的发票列表：滚动条移到右边显示如下：选择页面上方的检索条件，包括接收时间（全部、近1个月、近3个月）、购方纳税人识别号、发票代码、发票号码，其中购方纳税人识别号提供自动提示功能。点击“检索”按钮，显示过滤后的发票列表：【第二步】勾选一张发票，点击“打印工作底稿”按钮，进入如下页面：可对一张发票的审核检查工作底稿进行打印。如果同时选中多张发票（选中发票前面的复选框），可以对多张发票的审核检查工作底稿同时进行打印。【第三步】在发票列表中，选定需录入核查结果的发票：可选中一张发票（选中一张发票序号前的方框），确定录入该发票的核查结果；也可选中多张发票（同时选中多张发票序号前面的方框）一次录入选中的所有发票的核查结果。在页面下方选定结果代码：包括一级、二级、三级结果代码：其中一级结果代码包括：企业问题、税务机关问题；二级结果代码包括：1）企业问题：操作问题、一般性违规、移交稽查立案查处；2）税务机关问题：税务机关操作问题、技术问题；三级结果代码包括：1） 企业问题操作问题：受票方已认证，未申报抵扣；受票方票面信息录入错误；开票方漏采，已申报；其他操作问题。2） 企业问题一般性违规：受票方未按规定取得；受票方未按规定抵扣；开票方违规作废；其他违规问题。如选定“是否直接选择最后级代码”选项框，则直接录入最后代码：点击“保存核查结果”按钮，系统提示“保存成功，是否直接提交复核？”，若点击“确定”则系统直接生成该发票的核查结果信息，并提交复核。点击“取消”则不直接提交复核，系统仍保持在当前录入核查结果页面，可对录入的核查结果进行修改。录入的核查结果为其他违规和其他操作问题时，系统要求在附加说明中进行详细描述，此时附加说明为必录项。【第四步】如需对录入的核查结果进行删除，则选定一张或多张发票之后点击“删除核查结果”按钮，对录入的核查结果进行删除，删除时系统给予提示“确定删除选定发票的结果信息？”：点击“确定”后，系统提示录入的发票核查结果信息被删除：发票状态重新转变为“待录入核查结果”，等待重新录入核查结果：【第五步】指定一条记录，点击操作项的“修改”链接（红色字体），可对录入的核查结果进行修改，之后点击“保存”按钮进行保存：机动车销售统一发票：货运专票：【第六步】点击“查看不符”项的“查看”链接（红色字体），可查看不符发票的详细信息，且系统对比对不符的项加红显示：机动车销售统一发票：货运专票：【第七步】选择一张或多张发票，点击“录入附件”按钮，可录入附件信息：附件是指该核查单的附属资料，例如“某某证明材料”等，用以帮助核查取证。录入的附件类型可包含各种文件类型。点击“增加”按钮，进入如下页面，将指定文件增加为附件信息，并与发票进行关联：首先，输入附件标题（非必填项），若未输入附件标题，在输入文件名之后，系统将会自动截取文件名填入附件标题；其次，直接输入文件路径及文件名，或者点击文件名右侧的“浏览”按钮，选择指定路径的文件；指定作为附件的文件，点击“打开”按钮，路径及文件名被填入“文件名”项中。之后点击“新增”按钮，新增附件显示在附件列表中：同理可添加多个附件：选择附件列表中的附件和发票列表中的发票，点击“保存”按钮，系统生成附件发票关联信息，显示在附件信息页面： 如果多个附件同属于一张发票，在附件发票列表中，对凭证类型、发票代码及发票号码进行行合并。如需对附件信息进行删除，则选择一条或多条附件，点击“删除”按钮，可对指定附件进行删除。指定其中某一附件，点击“下载”按钮，可对该附件信息进行下载。如果选择多个附件，点击“下载”按钮，系统自动对选择的多个附件进行打包下载。在附件信息页面，点击“关闭”按钮，系统刷新录入核查结果页面，带有附件的发票在序号后显示附件图标“”：点击附件图标“”，显示该发票的附件信息：【第八步】选择一张或多张发票，点击“提交核查结果”按钮，将该核查结果信息提交复核，系统提示：确定后，该核查结果提交审核检查综合岗复核。如果选择的发票中存在未录入核查结果的发票，系统提示“请录入核查结果”。二、复核核查结果【第一步】审核检查岗操作员进入“本地核查管理”中“核查结果处理”的“复核核查结果”子菜单项，系统显示待复核的核查发票列表：可以根据页面上方的检索条件，对发票列表进行过滤。检索条件包括接收时间（全部、近1个月、近3个月）、购方纳税人识别号、审核人。【第二步】选择一条记录，点击“查看发票”按钮，可查看其详细信息：增值税专用发票：机动车销售统一发票：货运专票：【第三步】选择一条记录，点击“查看附件”按钮或附件图标“”，可查看该发票携带的附件信息：【第四步】选择一条或多条记录，点击“复核”按钮，进入复核页面：若存在历史复核记录，点击已复核的发票代码号码，显示已复核的税务机关名称及复核人，可查看该税务机关的复核意见及复核人名称的情况：输入复核意见，并点击“保存”，系统提示“复核成功！”，完成复核工作。说明：对于复核意见为“不同意”的核查结果，发票被退回到对应的审核检查人员，发票状态为“已复核待修改”，需重新修改核查结果后，再次提交复核。第三节 核查税务处理 “核查税务处理”包括：“录入税务处理结果”及“复核税务处理结果”两个功能，下面分别进行操作说明。一、录入税务处理结果【第一步】审核检查岗的操作员进入“本地核查管理”中“核查税务处理”的“录入税务处理结果”子菜单项：【第二步】指定一条记录，录入税务处理结果，并点击“保存”按钮。保存成功后，系统提示“保存成功，是否直接提交复核？”，若点击“确定”则系统直接将该发票提交复核。点击“取消”则不直接提交复核，系统仍保持在当前录入税务处理结果页面，可对录入的核查结果进行修改。【第三步】点击“提交复核”按钮，系统提示如下，“确定”后，将该发票提交复核。二、复核税务处理结果【第一步】审核检查综合岗操作员进入“本地核查管理”的“复核税务处理结果”子菜单项，系统显示待复核的发票列表：【第二步】选定一张或多张发票，系统显示对应的税务处理结果，若选择多张发票，则显示最后一张发票对应的税务处理结果。【第三步】选择“同意处理结果”并点击“复核”，系统提示如下，“确定”后完成该核查的税务处理结果的复核。如选定“不同意处理结果” 并点击“复核”，则该税务处理结果返回到审核检查人员，需重新对税务处理结果进行修改。第四节 移交稽查处理“移交稽查处理”的功能包括：“移交稽查处理”及“移交稽查清单查询”两个功能，下面分别进行操作说明。一、移交稽查处理【第一步】操作员进入“本地核查管理”的“移交稽查处理”中的“移交稽查处理”子菜单项，页面显示如下：【第二步】点击“生成新移交稽查清单”按钮，进入移交稽查处理页面：【第三步】点击“添加发票”按钮，系统显示如下，对需进行移交的发票进行添加：指定一张发票，点击其右侧的“查看”链接（红色字体），系统显示该发票的详细信息及核查结果信息：选定一张或多张需移交稽查的发票，并点击“添加”，系统提示：发票列表中显示新添加的发票信息：【第四步】选中某一张或多张发票，输入移交理由（必录项)，之后点击“保存移交理由”按钮，完成移交理由的录入：当鼠标放在某张发票的移交理由上时，系统显示移交理由明细。【第五步】选定一张发票，点击“删除发票”按钮，则系统删除该发票信息，并可重新添加发票。【第六步】点击“打印移交稽查清单”按钮，可查看移交稽查发票清单：点击页面上部的打印机图标及文件导出图标，可对清单进行打印及文件导出。【第七步】点击“移交稽查局”按钮，则该记录移交。如稽查局未进行系统配置，则系统提示“不能找到对应的稽查机关，请联系管理员进行配置”：【第八步】如生成了移交清单，但未进行移交，则进入“移交稽查处理”模块时系统显示如下：可对指定移交清单进行“修改”、“删除”、“移交稽查局”及“打印移交稽查清单”操作，功能与前述相同。（点击红色字体）二、移交稽查清单查询系统提供对已经移交及待处理的移交稽查清单根据条件筛选显示，并进行查看和打印，其中，系统默认检索条件为三个月内生成的移交稽查清单。【第一步】操作员进入“本地核查管理”的“移交稽查处理”中的“移交稽查清单查询”子菜单项，系统自动列表显示近三个月的移交稽查清单信息：【第二步】输入移交稽查清单期限，之后点击“检索”按钮，系统列表显示满足检索条件的移交稽查局的清单信息：【第三步】指定一条记录，点击“查看”红色字体链接，可查看该移交清单的发票明细信息：【第四步】点击“打印移交稽查清单”按钮，界面显示移交清单详细信息如下：点击页面上部的打印机图标及文件导出图标，可对清单进行打印及文件导出。第五节 委托异地核查处理对于需要进行委托异地的核查，由审核检查部门发起异地核查。“委托异地核查处理”包括：“录入委托异地核查函”及“复核委托异地核查函”两个功能，下面分别进行操作说明。一、录入委托异地核查函【第一步】操作员进入“本地核查管理”中“委托异地核查处理”的“录入委托异地核查函”子菜单项，页面显示如下：对于列表中已有的核查状态为“正在录入委托异地核查函”记录，指定一条记录，点击“修改”链接（红色字体），进入如下页面：可进行添加发票、修改发票、删除发票、录入附件的操作。点击“提交复核”链接（红色字体），将该委托异地核查函提交综合岗复核；点击“删除”链接（红色字体），将该委托异地核查函记录删除。【第二步】对于需生成新的委托异地核查函时，页面显示如下：点击“生成新的委托异地核查函”按钮，进入委托异地核查函录入页面：【第三步】点击“添加发票”按钮，显示添加发票的三种类型：稽核转入、手工录入、文件导入。1、点击“添加发票”下的“稽核转入”按钮，添加需异地核查的稽核转入发票信息：选定一张或多张发票，点击“添加”按钮，被选定的发票显示在委托异地核查函的发票列表中，显示如下：2、点击“添加发票”下的“手工录入”按钮，进入手工录入页面，默认增值税专用发票录入页面：说明：红色“*”标识的数据项，标明该项为必填项；发票联别默认为抵扣联；购方纳税人主管税务机关代码默认为当前操作人员的税务机关代码；填写销方税务登记号时，系统自动填写对应的主管税务机关代码。l 选择发票联别：“存根联”，销方纳税人主管税务机关代码默认为当前操作人员的税务机关代码；填写购方税务登记号时，系统自动填写对应的主管税务机关代码。l 增值税专用发票为发票联别：“存根联”录入页面：l 货运专票为发票联别：“存根联”录入页面：录入发票信息，点击“保存”按钮，系统提示“保存成功”：点击“确定”按钮，发票信息保存到发票列表中。如果保存的发票中的发票代码及发票号码和核查函发票列表中的发票相同，系统提示“存在重号数据，请修改后重新保存！”：点击“清空”按钮，清空录入的发票信息。如果选择页面上方的“机动车发票”单选按钮，进入手工录入机动车销售统一发票页面：如果选择页面上方的“货运专票”单选按钮，进入手工录入货运专票页面：3、点击“添加发票”下的“文件导入”按钮，进入文件导入发票页面：点击“浏览”，选择需要导入的发票文件：点击“导入”按钮，如果文件中的发票全部通过验证，则系统提示：若文件中存在不合规的发票，则系统给予提示，且所有发票均不导入，需修改后重新导入：【第四步】若委托异地核查函发票列表中的发票字体为红色，表明该发票的受托方不明确，需对该发票信息进行修改。指定该发票，点击“修改发票”按钮，进入发票修改页面：修改受托方（销方）主管税务机关代码（修改为在全国税务机关表里存在的税务机关代码），之后点击“保存”按钮，对修改信息进行保存：之后点击“关闭”按钮，关闭当前页面，该发票的字体由红色转变为黑色：【第五步】指定一张或多张发票，点击“删除发票”，可删除该发票记录。并可重新进行添加。【第六步】选择一张或多张发票，点击“录入附件”按钮，可录入附件信息。详细操作同第二节（一、录入核查结果【第七步】）。【第七步】点击“提交复核”按钮，则该委托异地核查函被提交审核检查综合岗等待复核。系统提示信息如下：二、复核委托异地核查函【第一步】审核检查综合岗进入“本地核查管理”中“委托异地核查处理”的“复核委托异地核查函”子菜单项，系统显示待复核的委托异地核查发票列表，显示如下：【第二步】指定一条记录，点击“查看” 红色字体，可查看该记录的详细信息：点击“查看附件”按钮或附件图标“”，可查看其附件信息：【第三步】点击“复核”按钮，对该异地核查函进行复核：输入复核批文，选择“同意”并进行“保存”，系统提示如下，“确定”后完成复核工作：选择“不同意”并进行“保存”，记录退回到录入委托异地核查函模块，需对核查信息进行修改后重新提交复核。第六节 查看异地核查回复信息审核检查岗操作员可以查看本税务机关发起的核查函的异地核查回复信息。【第一步】审核检查岗操作员进入“本地核查管理”的“查看异