广元市市属国有企业投融资管理试行办法

广元市市属国有企业投融资管理试行办法 来源： 市国资委 作者： 更新时间：2013-1-11 第一章 总 则第一条 为推进我市国有经济布局和结构的战略性调整，实现市属国有企业投融资决策的科学化、制度化、规范化，促进项目开发，确保国有资产保值增值，依据中华人民共和国公司法、企业国有资产法、企业国有资产监督管理暂行条例等法律法规，制定本办法。第二条 本办法所称企业，是指广元市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司和国有控股公司。企业投融资事项是指：设立全资子企业、新项目开发、收购兼并、合资合作、对出资企业追加投入、基本建设、技术改造和固定资产投资等投资、融资经营活动。第三条 企业投融资必须遵守国家法律、法规，符合国家产业政策和国有经济布局与结构调整的要求；符合本企业的发展战略和规划要求；符合企业投融资决策程序和管理制度；投融资规模应当与企业实际能力相适应；有利于提高企业竞争力。第四条 企业是投融资活动的主体。企业应制定投融资决策程序和管理制度，明确管理机构，并报市国资委备案。第五条 企业投融资必须在组织论证或经咨询机构评估的基础上，制定可行性研究报告。企业所有投融资项目必须经过董事会(未设董事会的由企业决策机构，下同)作出决议，防止盲目决策和个人专断，董事会会议应形成规范的会议记录。第六条 企业应根据市场环境变化和实际情况，依据发展战略和规划，编制年度投融资计划。投融资计划的内容应当包括企业的总投融资规模及分项投融资规模、资金来源、项目、预期效益、实施年限等。第七条企业要切实防范投融资风险，维护所有者权益，不得采取以下方式进行投融资：（一）对已经资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权。（二）向职工、社会集资。（三）与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。第八条 企业的担保行为必须由董事会决策，并报告市国资委。企业不得为非投资企业提供担保。严格控制为非控股企业担保。第二章 投资管理第九条 投资管理的范围包括企业短期和长期投资、对内和对外投资、直接和间接投资、资金和实物投资、资源性投资及无形资产投资等，不包括政府直接运作的投资项目。第十条 投资管理旨在通过规范投资行为，建立有效的投资风险约束机制，强化对投资活动的监管，将投资决策建立在科学论证基础之上，努力实现投资结构最优化和效益最大化。第十一条 企业的投资必须签订书面合同。第十二条 企业基本建设、技术改造和投资过程中的工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，应按招投标、比价采购等方式进行，禁止暗箱操作、以权谋私等行为。第十三条 企业要加强对外投资的财务管理，按合同规定拨付资金，及时掌握投资进度和资金使用情况；基本建设、技术改造等项目完成以后应及时办理竣工决算手续，委托中介机构进行全面审计，并对项目进行综合评价；企业投资必须按规定进行财务会计核算，年度财务报告应单独披露有关投资事项。 第十四条 企业进行长期股权投资的，应按规定取得出资证明或股权证明，办理国有产权登记手续，并按公司章程向被投资企业委派股权代表。 第十五条 企业要加强与全资、控股企业及其他关联方的资金往来管理，要按合同约定或公司章程取得收益、收回投资，并按财务会计制度进行核算。第十六条 企业年度投资计划经董事会批准后，报市国资委备案。第十七条 企业有下列投资行为之一的应报市国资委审核：（一）市属大型企业单项投资额在500万元以上、中型企业单项投资额在100万元以上、小型企业单项投资额在50万元以上的投资；（二）超过净资产30%的投资；（三）资产负债率达到85%以上或连续两年以上亏损企业，额度在50万元以上的投资；（四）需报请国家、省有关部门核准的投资项目。企业在上述额度以下的投资项目，报市国资委备案。第十八条 企业呈报审核的项目应符合下列条件：1、符合国家及省、市产业政策及企业中长期发展规划；2、项目经济效益前景较好，所需资金、技术、人才等资源能够妥善落实；3、法律手续完备，上报资料真实完整；4、投资项目内容真实可靠，不存在项目分拆或舞弊行为；5、各项具体实施措施切实可行； 6、符合市国资委要求的其他事项。第十九条 申报审核应提供的材料：1、投资审核申请报告；2、投资项目可行性分析、有关咨询评估意见或报告等相关材料；3、合资、合作方资信情况，合资、合作意向性文件；4、相关实物、无形资产、知识产权的确认及评估文件；5、企业近期财务状况的分析（附经会计师事务所核准的近三年的财务报表、审计报告）；6、企业投资资金来源说明及相关佐证材料；7、企业董事会讨论投资项目的会议纪要或决议。第二十条 申报审核程序： 1、企业向市国资委提出申报审核申请。2、市国资委受理后进入审核程序，并在20个工作日内将审核结果以书面文件形式进行回复。市国资委审核程序：职能科室受理、初审，委主任办公会讨论，必要时聘请有资质的中介机构或组织专家论证，形成结论性意见，对投资项目进行回复。回复一般分为通过、否决两种形式。第二十一条 出现下列情形之一的，视为存在严重问题，市国资委将予以否决：1、不符合国家发展规划和产业政策的；2、违反企业投资决策程序和管理制度的；3、资产负债水平超出企业财务承受能力的。第二十二条 企业应及时向市国资委报告投资项目运营情况，所提交报告须经企业经理办公会研究讨论。市国资委对企业投资项目运营情况进行监督检查。 第三章 融资管理第二十三条 融资管理的范围包括企业通过抵押、质押、发行债券及资本市场融资等方式和渠道筹措资金的经济活动。第二十四条 企业融资应遵循的原则：1、提高筹资效果，降低资金成本；2、认真选择资金来源途径，合理确定资金需要量；3、保证资金投放需要，适时取得资金支持；4、合理安排举债经营，维持适当的资产负债比例。5、应充分考虑融资渠道、规模、成本、风险等因素。建立融资风险预警机制，最大限度地控制金融风险。第二十五条 融资管理权限：市属大型企业500万元（含500万元）以上、中型企业100万元（含100万元）以上、小型企业50万元（含50万元）以上的融资项目，须报市国资委审核。企业在上述额度以下的融资项目，应报市国资委备案。凡以房产、土地及主要机器设备为抵押的融资项目，不论额度大小，须报市国资委审核。第二十六条 企业呈报审核的融资项目应符合下列条件：1、符合企业中长期发展规划及国家宏观调控的总体需求，保证企业正常生产经营的需要；2、融通资金使用项目经济效益有良好预期；3、融资渠道顺畅，对方单位资质真实可靠，融资成本经过严格测算控制；4、融资规模适度，措施切实可行；5、法律手续完备，上报资料真实、完整；第二十七条 融资申报审核应提供的材料：1、融资项目审核申请报告；2、融资项目相关资料；3、资信证明，融资协议或意向性文件，相关实物（包括无形资产等）评估确认文件；4、企业讨论融资方案的会议纪要或决议；5、企业近期财务状况的分析（附经会计师事务所核准的近三年的财务报表、审计报告），有关专家咨询评估意见或报告；6、企业董事会讨论融资项目的会议纪要或决议。第二十八条 融资申报审核程序：1、企业向市国资委提出申报审核申请。2、市国资委受理后进入审核程序，并在20个工作日内将审核结果以书面文件形式进行回复。市国资委审核程序：职能科室受理、初审，委主任办公会讨论，必要时聘请有资质的中介机构或组织专家论证，形成结论性意见，对投资项目进行回复。回复一般分为通过、否决两种形式。第二十九条 市国资委对企业融资情况和经济效果进行跟踪监督和检查。第四章 责任追究第三十条 企业在投融资过程中因管理不善，申报材料弄虚作假，或因玩忽职守，徇私舞弊，不按本