民用直升机项目可行性研究报告（投资立项及备案申请）

泓域咨询MACRO/ 民用直升机项目可行性研究报告民用直升机项目可行性研究报告规划设计 / 投资分析 摘要说明该民用直升机项目计划总投资17934.40万元，其中：固定资产投资14398.12万元，占项目总投资的80.28%；流动资金3536.28万元，占项目总投资的19.72%。达产年营业收入33146.00万元，总成本费用24931.32万元，税金及附加341.46万元，利润总额8214.68万元，利税总额9689.20万元，税后净利润6161.01万元，达产年纳税总额3528.19万元；达产年投资利润率45.80%，投资利税率54.03%，投资回报率34.35%，全部投资回收期4.41年，提供就业职位540个。坚持“实事求是”原则。项目承办单位的管理决策层要以求实、科学的态度，严格按国家建设项目经济评价方法与参数（第三版）的要求，在全面完成调查研究基础上，进行细致的论证和比较，做到技术先进、可靠、经济合理，为投资决策提供可靠的依据，同时，以客观公正立场、科学严谨的态度对项目的经济效益做出科学的评价。基本情况、项目建设背景、产业分析预测、产品规划分析、项目选址分析、土建工程分析、工艺先进性、项目环境影响分析、安全管理、项目风险性分析、项目节能评估、项目进度方案、项目投资方案分析、项目经济收益分析、项目综合评价等。第一章 项目建设背景一、项目建设背景民用直升机按照应用领域可以分为通用、警用、海洋石油、飞行培训、医疗服务、公务、客运等。我国民用直升机中通用直升机占比最大，其次为警用直升机和飞行训练直升机。通用领域涵盖农林、森林火警与灭火、电线巡查、航空测绘与摄影、探矿和吊装作业等，是民用直升机应用最广泛的领域；警用领域包括消防、交通指挥、搜索救援、缉查与反恐等，保有量仅次于通用直升机。我国民用直升机数量与发达国家差距明显，但近十年增速明显。根据统计，截至2018年12月1日，美国民用直升机在册数量达到13244架，稳居世界第一，而我国民用直升机数量为1064架，仅为美国的1/12，然而与2008年的179架对比，我国民用直升机数量增速明显，10年间CAGR接近20%。根据2017年中国通航报告统计，截至2017年6月30日，我国已注册的通用航空器数量为2776架，2016年底为2595架，仅为美国的1.2%，发展空间仍然较大。国内通用航空器以固定翼和旋翼机为主，分别为1808架和903架，飞艇与热气球相对较少，仅有65架。综合来看，我国民用直升机目前保有量在千架左右，跟欧美等发达国家相比差距明显。二、必要性分析1、在经济新常态下，经济的发展有很大的机遇，但是再有机遇的同时也面临着巨大的挑战，就是因为众多的挑战，是我国的经济发展有了变缓慢的趋势，这样就会造成银行的储蓄率发生变化，对经济的发展不利，对银行客户的储蓄也是不利，商人的投资率也受到了影响随之改变。如果在这时能够去产能加快经济发展，这样就会有效的解决产能过剩的问题，虽然在过去城镇化水平不断提高，但是依靠城镇化水平来提高经济发展，远远不是长久之策。从长期视角来看，全球性的经济发展面临着新矛盾和新挑战，从本质角度来讲，经济发展是一项长期任务，所以针对这样一种现象，要采用新常态的经济发展逻辑。新常态所示经济发展台阶需要正确的指引，新常态作为一种新方式，在经济发展中的应用要极为重视。2、“十三五”时期，宏观经济仍然存在较大不确定性。国际金融危机冲击和深层次影响在相当长时期依然存在，大宗商品价格大幅波动，全球贸易持续低迷，深刻影响我国出口导向型工业的稳定发展。国内经济发展进入新常态，经济增速换挡、结构调整阵痛、动能转换困难相互交织，经济下行压力加大，尤其是房市、股市、汇市互动叠加影响，可能诱发市场大波动，引起经济增长不稳定。尽管近年来工业转型发展取得进展，但由于传统增长点深度调整和新兴增长点培育发展都需要一个过程，短期内难以完全摆脱对传统行业的路径依赖，有时甚至可能出现交替和反复，对加快提质增效升级带来了新的压力。3、目前，项目承办单位建立了企业内部研发中心，可以根据客户的需求，研制、开发适应市场需求的产品，并已在材料和设备及制造工艺上取得新的突破，项目承办单位已取得了丰硕的成果，公司所生产的产品质量指标均已达到国内领先水平，同国际技术水平接轨；通过保持人才、技术、设备、研发能力、市场营销、生产材料供应等方面的优势，产、学、研相结合的经营模式，无论是对项目承办单位自身还是国内相关产业的发展都具有深远的影响。投资项目的建设可以大幅度提升项目产品的生产、研发水平，有利于促进我国相关行业稳定健康发展；项目承办单位具有较高项目产品制造工艺技术、生产设备和新产品的研发能力，近年来，项目承办单位在消化、吸收国际先进项目产品制造技术的基础上，持续加大对项目产品生产技术及相关材料的研发投入，形成了在国内同行业领先的技术优势。undefined三、项目建设有利条件项目承办单位现有资产运营优良，财务管理制度健全且完善，企业的资金雄厚，凭借优异的产品质量、严谨科学的管理和灵活通畅的销售网络，连年实现盈利，能够为项目建设提供充足的计划自筹资金。第二章 基本情况一、项目概况（一）项目名称民用直升机项目（二）项目选址某某循环经济产业园（三）项目用地规模项目总用地面积51372.34平方米（折合约77.02亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数75.05%，建筑容积率1.00，建设区域绿化覆盖率5.68%，固定资产投资强度186.94万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积51372.34平方米，建筑物基底占地面积38554.94平方米，总建筑面积51372.34平方米，其中：规划建设主体工程37491.01平方米，项目规划绿化面积2918.14平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计159台（套），设备购置费5883.33万元。（七）节能分析1、项目年用电量1043925.78千瓦时，折合128.30吨标准煤。2、项目年总用水量25819.08立方米，折合2.21吨标准煤。3、“民用直升机项目投资建设项目”，年用电量1043925.78千瓦时，年总用水量25819.08立方米，项目年综合总耗能量（当量值）130.51吨标准煤/年。达产年综合节能量43.50吨标准煤/年，项目总节能率27.20%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合某某循环经济产业园发展规划，符合某某循环经济产业园产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内，项目建设不会对区域生态环境产生明显的影响。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资17934.40万元，其中：固定资产投资14398.12万元，占项目总投资的80.28%；流动资金3536.28万元，占项目总投资的19.72%。（十）资金筹措该项目现阶段投资均由企业自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入33146.00万元，总成本费用24931.32万元，税金及附加341.46万元，利润总额8214.68万元，利税总额9689.20万元，税后净利润6161.01万元，达产年纳税总额3528.19万元；达产年投资利润率45.80%，投资利税率54.03%，投资回报率34.35%，全部投资回收期4.41年，提供就业职位540个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。（三）“三线一单”符合性1、生态保护红线：民用直升机项目用地性质为建设用地，不在主导生态功能区范围内，且不在当地饮用水水源区、风景区、自然保护区等生态保护区内，符合生态保护红线要求。2、环境质量底线：该项目建设区域环境质量不低于项目所在地环境功能区划要求，有一定的环境容量，符合环境质量底线要求。3、资源利用上线：项目营运过程消耗一定的电能、水，资源消耗量相对于区域资源利用总量较少，符合资源利用上线要求。4、环境准入负面清单：该项目所在地无环境准入负面清单，项目采取环境保护措施后，废气、废水、噪声均可达标排放，固体废物能够得到合理处置，不会产生二次污染。二、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合某某循环经济产业园及某某循环经济产业园民用直升机行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进某某循环经济产业园民用直升机产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx有限公司为适应国内外市场需求，拟建“民用直升机项目”，本期工程项目的建设能够有力促进某某循环经济产业园经济发展，为社会提供就业职位540个，达产年纳税总额3528.19万元，可以促进某某循环经济产业园区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率45.80%，投资利税率54.03%，全部投资回报率34.35%，全部投资回收期4.41年，固定资产投资回收期4.41年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、统计数据显示，民营经济如今已成为中国经济的中坚力量。截至2017年年底，我国实有个体工商户6579.4万户，私营企业2726.3万户，广义民营企业合计占全部市场主体的94.8%。而且，民营经济解决了绝大部分就业，是技术进步和创新的巨大驱动力：创造了60%以上GDP，贡献了70%以上的技术创新和新产品开发，提供了80%以上的就业岗位。十九大报告提出，毫不动摇巩固和发展公有制经济，毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展。第三章 项目建设单位一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx实业发展公司（二）公司简介未来，公司计划依靠自身实力，通过引入资本、技术和人才等扩大生产规模，以“高效、智能、环保”作为产品发展方向，持续加强新产品研发力度，实现行业关键技术突破，进一步夯实公司技术实力，全面推动产品结构升级，优化公司利润来源，提高核心竞争能力，巩固和提升公司的行业地位。公司建立了产品开发控制程序、研发部绩效管理细则等一系列制度，对研发项目立项、评审、研发经费核算、研发人员绩效考核等进行规范化管理，确保了良好的研发工作运行环境。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司将“以运营服务业带动制造业，以制造业支持运营服务业”经营模式，树立起双向融合的新格局，全面系统化扩展经营领域。公司为以适应本土化需求为导向，高度整合全球供应链。公司紧跟市场动态，不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑用户多样化需求，以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系，并综合考虑用户端消费特征，打造综合服务体系。公司在管理模式、组织结构、激励制度、科技创新等方面严格按照科技型现代企业要求执行，并根据公司所具优势定位于高技术附加值产品的研制、生产和营销，以新产品开拓市场，以优质服务参与竞争。强调产品开发和市场营销的科技型企业的组织框架已经建立，主要岗位已配备专业学科人员，包括科技奖励政策在内的企业各方面管理制度运作效果良好。管理制度的先进性和创新性，极大地激发和调动了广大员工的工作热情，吸引了较多适用人才，并通过科研开发、生产经营得以释放，因此，项目承办单位较好的经济效益和社会效益。二、公司经济效益分析上一年度，xxx有限公司实现营业收入19489.14万元，同比增长10.42%（1838.88万元）。其中，主营业业务民用直升机生产及销售收入为16749.27万元，占营业总收入的85.94%。上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4092.725456.965067.184872.2819489.142主营业务收入3517.354689.804354.814187.3216749.272.1民用直升机(A)1160.721547.631437.091381.815527.262.2民用直升机(B)808.991078.651001.61963.083852.332.3民用直升机(C)597.95797.27740.32711.842847.382.4民用直升机(D)422.08562.78522.58502.482009.912.5民用直升机(E)281.39375.18348.38334.991339.942.6民用直升机(F)175.87234.49217.74209.37837.462.7民用直升机(.)70.3593.8087.1083.75334.993其他业务收入575.37767.16712.37684.972739.87根据初步统计测算，公司实现利润总额5270.13万元，较去年同期相比增长984.84万元，增长率22.98%；实现净利润3952.60万元，较去年同期相比增长624.89万元，增长率18.78%。第四章 产业分析预测一、建设地经济发展概况地区生产总值3062.89亿元，比上年增长9.26%。其中，第一产业增加值245.03亿元，增长11.12%；第二产业增加值1898.99亿元，增长7.02%第三产业增加值918.87亿元，增长9.79%。一般公共预算收入270.09亿元，同比增长6.59%，一般公共预算支出426.46亿元，同比增长9.69%。国税收入310.96亿元，同比增长9.49%；地税收入亿元39.74，同比增长6.98%。居民消费价格上涨1.12%。其中，食品烟酒上涨0.83%，衣着上涨0.76%，居住上涨0.77%，生活用品及服务上涨0.65%，教育文化和娱乐上涨1.00%，医疗保健上涨1.09%，其他用品和服务上涨1.13%，交通和通信上涨0.92%。全部工业完成增加值1941.89亿元。规模以上工业企业实现增加值1576.31亿元，比上年增长8.60%。规模以上AA、BB、CC、DD（含民用直升机）等主导行业共完成工业增加值1081.77亿元，增长9.55%。AA完成增加值474.04亿元，增长11.00%；BB完成工业增加值391.04亿元，增长10.36%；CC完成工业增加值289.88亿元，增长11.64%；DD完成工业增加值122.34亿元，增长10.58%。规模以上工业企业实现主营业务收入5520.89亿元，比上年增长5.02%。实现利润总额379.91亿元，比上年增长5.18%。固定资产投资完成3847.07亿元，比上年增长9.59%。其中，建设项目投资完成3385.42亿元，增长9.11%；房地产开发投资完成461.65亿元，增长11.24%。在固定资产投资中，第一产业投资完成192.35亿元，同比增长7.81%；第二产业投资完成2923.77亿元，同比增长6.08%；第三产业投资完成730.94亿元，增长11.68%。高新技术产业投资979.91亿元，增长7.93%。民间投资3932.21亿元，增长6.68%。城市基础设施投资519.67亿元，增长6.08%。重点项目1530个，完成投资2387.99亿元，增长7.17%。全市实现社会消费品零售总额1686.60亿元，比上年增长9.64%。城镇实现零售额1030.96亿元，增长10.47%；乡村实现零售额313.41亿元，增长7.15%。限额以上批发零售企业商品零售额亿元480.84，增长6.35%。实际利用外资69172.56万美元，同比增长56.47%。外贸进出口总值229.84亿元，同比增长54.00%。其中，出口总值149.40亿元，同比增长50.47%；进口总值80.44亿元，同比增长55.65%。二、民用直升机行业市场分析目前，区域内拥有各类民用直升机企业957家，规模以上企业42家，从业人员47850人。截至2017年底，区域内民用直升机产值119730.07万元，较2016年108431.51万元增长10.42%。产值前十位企业合计收入53850.22万元，较去年48839.31万元同比增长10.26%。区域内经济发展持续向好，预计到2020年地区生产总值6000.02亿元，年均增长6.70%。预计区域内民用直升机行业市场需求规模将达到179964.18万元，利润总额48051.42万元，净利润15417.58万元，纳税12781.64万元，工业增加值55319.25万元，产业贡献率15.86%。第五章 项目选址分析一、项目选址原则场址应靠近交通运输主干道，具备便利的交通条件，有利于原料和产成品的运输，同时，通讯便捷有利于及时反馈产品市场信息。对周围环境不应产生污染或对周围环境污染不超过国家有关法律和现行标准的允许范围，不会引起当地居民的不满，不会造成不良的社会影响。二、项目选址该项目选址位于某某循环经济产业园。园区是1999月被省政府批准的省级园区。园区规划面积15平方公里。全区工业企业300家，其中“三资”企业65家，骨干企业20家，工业总产值80亿元，比上年增长11.3%。园区始终把招商引资工作放在首位，2016年利用外资6000万元，今年到位境外资金8500万元，建成和正在建设的合资项目25个。园区深入贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府的决策部署，牢固树立和自觉践行创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念，坚持问题导向、底线思维，推进供给侧结构性改革，厚植优势、补齐短板，着力破除制约民间投资发展的体制机制障碍，提升行政服务效能，改善投资环境，强化要素保障，不断提升民营经济对需求变化的适应性和灵活性，推动经济发展向高中速、高中端转型，为高水平全面建成小康社会奠定坚实基础。三、建设条件分析项目承办单位现有资产运营优良，财务管理制度健全且完善，企业的资金雄厚，凭借优异的产品质量、严谨科学的管理和灵活通畅的销售网络，连年实现盈利，能够为项目建设提供充足的计划自筹资金。四、用地控制指标投资项目办公及生活用地所占比重符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业办公及生活用地所占比重7.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“办公及生活用地所占比重7.00%”的具体要求。根据测算，投资项目建筑系数符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业建筑系数30.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“建筑系数40.00%”的具体要求。投资项目土地综合利用率100.00%，完全符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业土地综合利用率90.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“土地综合利用率95.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数75.05%，建筑容积率1.00，建设区域绿化覆盖率5.68%，固定资产投资强度186.94万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程27258.3427258.3437491.0137491.013249.661.1主要生产车间16355.0016355.0022494.6122494.612014.791.2辅助生产车间8722.678722.6711997.1211997.121039.891.3其他生产车间2180.672180.672174.482174.48194.982仓储工程5783.245783.249022.869022.86568.792.1成品贮存1445.811445.812255.722255.72142.202.2原料仓储3007.283007.284691.894691.89295.772.3辅助材料仓库1330.151330.152075.262075.26130.823供配电工程308.44308.44308.44308.4421.873.1供配电室308.44308.44308.44308.4421.874给排水工程354.71354.71354.71354.7119.574.1给排水354.71354.71354.71354.7119.575服务性工程3662.723662.723662.723662.72230.895.1办公用房1806.151806.151806.151806.15106.195.2生活服务1856.571856.571856.571856.57117.036消防及环保工程1033.271033.271033.271033.2773.286.1消防环保工程1033.271033.271033.271033.2773.287项目总图工程154.22154.22154.22154.22-228.777.1场地及道路硬化9721.711950.301950.307.2场区围墙1950.309721.719721.717.3安全保卫室154.22154.22154.22154.228绿化工程3222.20112.78合计38554.9451372.3451372.344048.07六、节约用地措施投资项目依托项目建设地已有生活设施、公共设施、交通运输设施，建设区域少建非生产性设施，因此，有利于节约土地资源和节省建设投资。七、总图布置方案（一）平面布置总体设计原则达到工艺流程（经营程序）顺畅、原材料与各种物料的输送线路最短、货物人流分道、生产调度方便的标准要求。根据项目承办单位发展趋势，综合考虑工艺、土建、公用等各种技术因素，做到总图合理布置，达到“规划投资省、建设工期短、生产成本低、土地综合利用率高”的效果。（二）主要工程布置设计要求（三）绿化设计投资项目绿化的重点是场区周边、办公区及主要道路两侧的空地，美化的重点是办公区，场区周边以高大乔木为主，办公区以绿色草坪、花坛为主，道路两侧以观赏树木、绿篱、草坪为主，适当结合花坛和垂直绿化，起到环境保护与美观的作用，创造一个“环境优美、统一协调”的建筑空间。场区绿化设计要达到“营造严谨开放的交流环境，催人奋进的工作环境，舒适宜人的休闲环境，和谐统一的生态环境”之目的。undefined（四）辅助工程设计1、投资项目采用雨、污分流制排水系统，分别汇集后排入项目建设区不同污水管网。undefined2、3、项目承办单位内设配电室，电源进户采用电缆直接埋地敷设引入配电室；场内供电电压等级380V/220V、TN-C-S系统供电，选择节能型SF11型变压器；场内配电室操作环境，按国标爆炸及火灾危险环境电力装置设计规范（GB50058）的要求设计。4、外部运输应尽量依托社会运输力量，从而减少固定资产投资；主要产成品、大宗原材料的运输，应避免多次倒运，从而降低运输成本且提高运输效率。场内运输主要为原材料的卸车进库；生产过程中原材料、半成品和成品的转运，以及成品的装车外运；场内运输由装载机、叉车及胶轮车承担，其费用记入主车间设备配套费中，投资项目资源配置可满足场内运输的需求。本项目所涉及的原辅材料的运入，成品的运出所需运输车辆，全部依托社会运输能力解决。5、厂房内部散发较大热量的生产设备区域，采用局部封闭进行机械送、排风；当排出废气不能达到排放标准时必须设置空气净化设备。车间采用传统的热水循环取暖形式，其他厂房及办公室采用燃气辐射采暖形式。有空调要求的办公室和生活间夏季设置空调，空调温度范围要求为26.00-28.00，空调设备采用分体式空调控制器。八、选址综合评价综上所述，项目选址位在项目建设地工业项目占地规划区，该区域地势平坦开阔，四周无污染源、自然景观及保护文物；供电、供水可靠，给、排水方便，而且，交通便利、通讯便捷、远离居民区；所以，从场址周围环境概况、资源和能源的利用情况以及对周围环境的影响分析，拟建工程的场址选择是科学合理的。该项目拟选址在项目建设地，所选区域土地资源充裕，而且地理位置优越、地形平坦、土地平整、交通运输条件便利、配套设施齐全，符合项目选址要求。第六章 工艺先进性一、原辅材料采购及管理验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。项目建成投产后，项目承办单位物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。投资项目的成品及包装材料分别贮存于各分类仓库内；仓库应符合所存物品的存放条件、建立责任体系、保证存放安全；项目承办单位建立健全ISO9000质量管理和质量保证体系和检验手段，确保项目所需物品存储纳入这一体系统一管理。项目所需原料来源应稳定可靠，建成后应保证原料的质量和连续供应。二、技术管理特点在项目产品制造过程中，根据客户需要直接或间接将产品的生产、检验要求转化为公司内部质量控制标准，加强过程控制，确保产品制造质量的稳定。项目承办单位“倡导预防、健康安全、遵纪守法、持续和谐”的质量方针，实现持续改进。三、项目工艺技术设计方案（一）工艺技术方案要求在项目建设和实施过程中，认真贯彻执行环境保护和安全生产的“三同时”原则，注重环境保护、职业安全卫生、消防及节能等法律法规和各项措施的贯彻落实。建立完善柔性生产模式；投资项目产品具有客户需求多样化、产品个性差异化的特点，因此，项目产品规格品种多样，单批生产数量较小，多品种、小批量的制造特点直接影响生产效率、生产成本及交付周期；项目承办单位将建设先进的柔性制造生产线，并将柔性制造技术广泛应用到产品制造各个环节，可以在照顾到客户个性化要求的同时不牺牲生产规模优势和质量控制水平，同时，降低故障率、提高性价比，使产品性能和质量达到国内领先、国际先进水平。（二）项目技术优势分析技术含量和自动化水平较高，处于国内先进水平，在产品质量水平上相对其他生产技术性能费用比优越，结构合理、占地面积小、功能齐全、运行费用低、使用寿命长；在工艺水平上该技术能够保证产品质量高稳定性、提高资源利用率和节能降耗水平；根据初步测算，利用该技术生产产品，可提高原料利用率和用电效率，在装备水平上，该技术使用的设备自动控制程度和性能可靠性相对较高。四、设备选型方案项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计159台（套），设备购置费5883.33万元。第七章 项目投资方案分析一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资14398.12(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4048.075883.33186.9414398.121.1工程费用万元4048.075883.3325703.971.1.1建筑工程费用万元4048.074048.0722.57%1.1.2设备购置及安装费万元5883.335883.3332.80%1.2工程建设其他费用万元4466.724466.7224.91%1.2.1无形资产万元1896.211896.211.3预备费万元2570.512570.511.3.1基本预备费万元1092.061092.061.3.2涨价预备费万元1478.451478.452建设期利息万元3固定资产投资现值万元14398.1214398.12（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金3536.28万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元25703.9714052.8018965.8625703.9725703.9725703.971.1应收账款万元7711.194241.166168.957711.197711.197711.191.2存货万元11566.796361.739253.4311566.7911566.7911566.791.2.1原辅材料万元3470.041908.522776.033470.043470.043470.041.2.2燃料动力万元173.5095.43138.80173.50173.50173.501.2.3在产品万元5320.722926.404256.585320.725320.725320.721.2.4产成品万元2602.531431.392082.022602.532602.532602.531.3现金万元6425.993534.305140.796425.996425.996425.992流动负债万元22167.6912192.2317734.1522167.6922167.6922167.692.1应付账款万元22167.6912192.2317734.1522167.6922167.6922167.693流动资金万元3536.281944.952829.023536.283536.283536.284铺底流动资金万元1178.75648.32943.011178.751178.751178.75（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资17934.40万元，其中：固定资产投资14398.12万元，占项目总投资的80.28%；流动资金3536.28万元，占项目总投资的19.72%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4048.07万元，占项目总投资的22.57%；设备购置费5883.33万元，占项目总投资的32.80%；其它投资4466.72万元，占项目总投资的24.91%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14398.12+3536.28=17934.40（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元17934.40124.56%124.56%100.00%2项目建设投资万元14398.12100.00%100.00%80.28%2.1工程费用万元9931.4068.98%68.98%55.38%2.1.1建筑工程费万元4048.0728.12%28.12%22.57%2.1.2设备购置及安装费万元5883.3340.86%40.86%32.80%2.2工程建设其他费用万元1896.2113.17%13.17%10.57%2.2.1无形资产万元1896.2113.17%13.17%10.57%2.3预备费万元2570.5117.85%17.85%14.33%2.3.1基本预备费万元1092.067.58%7.58%6.09%2.3.2涨价预备费万元1478.4510.27%10.27%8.24%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元14398.12100.00%100.00%80.28%5建设期间费用万元6流动资金万元3536.2824.56%24.56%19.72%7铺底流动资金万元1178.768.19%8.19%6.57%二、资金筹措全部自筹。第八章 项目经济收益分析一、经济评价财务测算项目预计三年达产：第一年收入18230.30万元，总成本5138.77万元，利润总额13091.53万元，净利润280.27万元，增值税623.18万元，税金及附加9818.65万元，所得税3272.88万元；第二年收入26516.80万元，总成本7005.48万元，利润总额19511.32万元，净利润14633.49万元，增值税906.45万元，税金及附加314.26万元，所得税4877.83万元；第三年生产负荷100%，收入33146.00万元，总成本24931.32万元，利润总额8214.68万元，净利润6161.01万元，增值税1133.06万元，税金及附加341.46万元，所得税2053.67万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入33146.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1133.06万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元18230.3026516.8033146.0033146.0033146.001.1民用直升机万元18230.3026516.8033146.0033146.0033146.002现价增加值万元5833.708485.3810606.7210606.7210606.723增值税万元623.18906.451133.061133.061133.063.1销项税额万元5303.365303.365303.365303.365303.363.2进项税额万元2293.663336.244170.304170.304170.304城市维护建设税万元43.6263.4579.3179.3179.315教育费附加万元18.7027.1933.9933.9933.996地方教育费附加万元12.4618.1322.6622.6622.669土地使用税万元205.49205.49205.49205.49205.4910税金及附加万元280.27314.26341.46341.46341.46（三）综合总成本费用估算本期工程项目总成本费用24931.32万元。总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元16232.818928.0512986.2516232.8116232.8116232.812外购燃料动力费万元1173.74645.56938.991173.741173.741173.743工资及福利费万元2603.942603.942603.942603.942603.942603.944修理费万元57.0831.3945.6657.0857.0857.085其它成本费用万元4340.642387.353472.514340.644340.644340.645.1其他制造费用万元1885.351036.941508.281885.351885.351885.355.2其他管理费用万元1193.59656.47954.871193.591193.591193.595.3其他销售费用万元2073.941140.671659.152073.942073.942073.946经营成本万元24408.2113424.5219526.5724408.2124408.2124408.217折旧费万元475.70475.70475.70475.70475.70475.708摊销费万元47.4147.4147.4147.4147.4147.419利息支出万元-10总成本费用万元24931.3215119.4020570.4724931.3224931.3224931.3210.1可变成本万元21804.2711992.3517443.4221804.2721804.2721804.2710.2固定成本万元3127.053127.053127.053127.053127.053127.0511盈亏平衡点58.62%58.62%（四）税金及附加达产年应纳税金及附加341.46万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8214.68（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=8214.6825.00%=2053.67（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8214.68（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8214.6825.00%=2053.67（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额8214.68万元，缴纳企业所得税2053.67万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=8214.68-2053.67=6161.01（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=45.80%。（2）达产年投资利税率=54.03%。（3）达产年投资回报率=34.35%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入33146.00万元，总成本费用24931.32万元，税金及附加341.46万元，利润总额8214.68万元，企业所得税2053.67万元，税后净利润6161.01万元，年纳税总额3528.19万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元33146.0018230.3026516.8033146.0033146.0033146.002税金及附加万元341.46280.27314.26341.46341.46341.463总成本费用万元24931.3215119.4020570.4724931.3224931.3224931.325增值税万元1133.06623.18906.451133.061133.061133.066利润总额万元8214.6813091.5319511.328214.688214.688214.688应纳税所得额万元8214.6813091.5319511.328214.688214.688214.689企业所得税万元2053.673272.884877.832053.672053.672053.6710税后净利润万元6161.019818.6514633.496161.016161.016161.0111可供分配的利润万元6161.019818.6514633.496161.016161.016161.0112法定盈余公积金万元616.10981.871463.35616.10616.10616.1013可供投