工厂指标体系.doc

具体内容1 财务指标体系： 1、财务效益状况指标 （1）净资产收益率=净利润/净资产 （2）总资产报酬率=净利润/总资产 （3）销售(营业)利润率：销售利润销售净收入 （4）成本费用利润率：利润总额成本费用总额 （注：成本费用=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用） 2、衡量资产运营状态指标 （1）总资产周转率=销售收入总资产 （2）流动资产周转率=销售收入流动资产平均余额*12累计月数 （3）存货周转率=销售成本存货平均值 （4）应收账款周转率=赊销净销售额应收账款平均值 3、衡量偿还债务的指标 （1）资产负债率=总负债总资产 （2）流动比率=流动资产总值流动负债总值 （3）速动比率=速动资产流动负债 （4）现金流动负债率=现金存款流动负债 （5）长期资产适合率=固定资产固定负债*自有资本 4、衡量成长性的指标 （1）销售(营业)增长率=本年度销售额上年度销售额 （2）人均销售增长率=(本年度销售额本年度员工数)(上年度销售额上年度员工数) （3）人均利润增长率=(本年度利润本年度员工数)(上年度利润上年度员工数) （4）总资产增长率=本年度总资产上年度总资产 5、常用其他财务指标 （1）投资回报率=资本周转率销售利润率 （2）资本保值增值率=期末净资产期初净资产 （3）社会贡献率=工资+利息+福利保险+税收+净利额 （4）总资产贡献率=(利润+税金+利息)平均资产总额*12累计月数 （5）全员劳动生产率=工业增加值/员工数*12/累计月数 （6）产品销售率=销售产值生产总产值 （7）附加价值率=附加价值总产值 客户导向型指标体系： 1、市场占有率(市场份额) （1）特定产品在目标市场细分中，相对于主要竞争对手的占有率或对整体市场占有率 （2）第一级顾客占该特定产品业务量的百分比(这部分顾客愿意付出合理的价格但会要求个性化、差异化的服务) 2、客户维持率(旧顾客续约率) （1）旧客户的人数增减情况 （2）进一步了解顾客的忠诚度，即衡量既有顾客的业务成长率 （3）新客户开发率(新顾客成长率)： a、招揽活动考核：转变率=新顾客人数潜在顾客人数 b、衡量招来一个新顾客的平均成本：招揽成本新顾客人数；新顾客营收推销活动次数；新顾客营收招揽成本 （4）顾客满意度： a、旧顾客续约率 b、新顾客成长率 c、服务水平与态度指标，如对客户要求反应速度与品质、客户称赞次数、顾客满意等 （5）顾客获利率 3、产品和服务的属性 （1）时间： a、迅速和正确地回应以争取新顾客并留住旧顾客 b、缩短新产品或服务上市的前置时间，以满足目标顾客的期望(即从掌握顾客新需求至开发新产品或服务递交到顾客手中的时间愈短愈好) （2）品质： a、每百万个产品的不良率 b、服务保证 c、产品被退回的次数及比率 （3）价格 （4）形象和商誉 内部流程的指标体系： 1、新产品推出能力，如新产品占总销售额比例、新产品推出速度、五年来总营业净利对研究发展费用的比例； 2、设计能力，如设计水准、工程水准、一年内设计修改次数； 3、技术水准； 4、制造效率，如产品及原材料损耗率、定单交货速度、准时交货次数、单位成本、品质标准、生产力； 5、安全性，如意外发生次数、受伤次数； 6、售后服务指标，如顾客满意度、成本、品质、速度。 学习、创新与成长指标： 1、员工能力，如员工满意度、员工流动性、员工生产力、劳动效率、员工培训次数、奖励与员工士气； 2、信息系统状况，如信息覆盖率、信息系统的灵敏度(包括反应时间、周期、成本)、信息系统的更新程度； 3、员工提案改善建议次数、因员工所提建议而节省成本的金额、对员工授权和分权程度； 4、新产品数量、新产品推出速度、新产品销售额占总销售额的比例； 5、制造改善情况、废料降低情况。 尽管有这样一些常见的指标可供参考，但不同的企业在具