红光金属制品厂28.doc

红光金属制品厂1997年12月实际经济业务内容1、 2日，供销科采购员张强出差上海采购材料预支差旅费开出现金支票一张去银行提取现金。（借款证明单，现金支票票根）2、 3日，企业以转账支票支付东风牌卡车12月养路费。（转账支票票根，养路费收据）3、 3日，收到开户银行转来“收账通知”苏州强华五金公司汇来前欠汇款。（银行收账通知）4、 4日，向阳五金店购产品一批，企业收到转账支票已解入开户银行。（专用发票第四联，银行收账通知）5、 5日，企业出售给杭州标准件厂钢材一批，款项未收到。（专用发票第四联，收料收据）6、 7日，供销科张强出差回厂报销差旅费。（差旅费报销单，收款收据）7、 8日，向无锡钢厂购钢材15吨，无锡钢厂委托银行收款凭证已到，款付讫料尚未到厂。（委托银行收款；支款通知；增值税专用发票；第二、第三联；运输保险凭证；铁路货物运单）8、 9日，企业进行年终存货清查盘点结束。（年终存货清查报告单）9、 11日，向无锡钢厂购进的钢材到厂并验收入库（仓库收料单）10、11日，现金解交银行（现金交款单）11、12日，企业购买随时准备变现的宏达公司债券1000张，每张面值100元，实际支付价款110000元。12、 16日，向银行提取现金，准备发放12月份工资（实发数为26971.98元）(现金支票票根)13、 16日,发放12月份工资(工资结算单)14、 16日,结转12月份应扣,代扣款项(工资汇总表)15、 18日,计提12月份工会经费16、 18日,企业向银行贷入三个月的短期周转资金20万元,银行已将贷款划入企业存款户(银行借款凭证)17、 18日,预提上述银行借款本月应计利息,年利率9%18、 18日,销售给五金工业公司产品一批,收到转帐支票已解入企业开户银行(增值税专用发票第四联,银行收账单)19、 19日,以现金支付任平培训费(收款收据)20、 19日,销售给红梅五金交电行产品一批,货款采用商业承兑汇票结算(增值税专用发票第四联,商业承兑汇票第三联)21、 22日,企业接受正大公司捐赠需安装的全新设备一台(增值税专用发票第二联)22、 26日,年终存货清查,经上级审批决定作结转有关账务(年终存货清查报告批件)23、 28日,发放1999年独生子女补贴费(补贴费发放清单)24、 28日,计提12月份折旧费(固定资产折旧汇总表)25、 29日,对12月份发生的制造费用进行分配26、 29日,编制产品成本计算单,结转产品生产成本27、 30日,计交本月城建税28、 30日,对销售发出的产成品结转成本(销售汇总表)29、 30日,年终计提坏账准备30、 30日,期末结转损溢类账户要求:1、 根据有关经济业务和原始凭证编制凭证 4、月末结账2、 登记银行存款日记账 5、装订凭证3、 登记丁字型总账 借款证明单 部门：厂部技术科 1997年12月2日借款人张强借款事由出差上海预领差旅费人民币（大写）壹仟伍佰圆整 1500.00领导意见同意 会计 出纳 借款人 中国工行现金支票存根 支票号码：01220945 科目： 对方科目： 签发日期：1997年12月2日收款人：张强金额：1500.00用途：预领差旅费备注： 单位主管：章 会计：杜 记帐：徐中国工行转帐支票存根 支票号码：43211 科目：银行存款 对方科目：管理费用 签发日期：1997年12月3日收款人：市交通局金额：400.00用途：养路费备注：盛荣根领用 单位主管：章 会计：杜 记帐：徐 杭州市交通局收款收据1997年12月3日单 位红光厂交 款 人盛荣根摘要月份养路费 开户银行：市工行庆春支行 帐号：834729204118交款金额￥400.00元大 写肆佰元整3 中国工商银行信汇凭证（回单）收款单位全称红光金属制品厂汇款单位全称苏州强华五金公司账号或住址834729204118账号或住址8133478440019汇入地点浙江省杭州市汇入行名称工行庆春支行汇出地点江苏省苏州市汇出行名称公行三分部金额人民币（大写）：伍万捌仟伍佰元整千百十万千百十元角分￥5850000汇款用途：货款汇款单位编号委托日期：1997年12月1日第002457号上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽。（汇出行盖章）单位主管会计复核记账 增值税专用发票开票日期：1997年12月4日 记帐联 No购货单位名称向阳五金店纳税人登记号33107360113222地址、电话87074669开户银行及账号834325792241商品或劳务名称计量单位数量单价 金 额税率17% 金 额百十万千百十元角分万千百十元角分A产品箱307802340000397800价税合计（大写）贰万柒仟叁佰柒拾捌元整 ：27378.00销货单位名称红光金属制品厂纳税人登记号33105410747988地址、电话开户银行及账号工行庆春支行834729204118收款人：曹 开票单位：盖印 中国工商银行进账单（回单）1997年12月4日第25号收款人全称红光金属制品厂付款人全称账号83472920448账号或地址开户银行工行庆春支行开户银行人民币（大写）：贰万柒仟叁佰柒拾捌元整千百十万千百十元角分票据种类收款人开户银行盖章票据张数单位主管会计复核记账 增值税专用发票开票日期：1997年12月5日 记帐联 No购货单位名称杭州标准件厂纳税人登记号地址开户银行及账号商品或劳务名称计量单位数量单价 金 额税率17% 金 额百十万千百十元角分万千百十元角分A312圆钢 吨1400￥700000￥119000价税合计（大写）捌仟壹佰玖拾元整 ：8190.00销货单位名称纳税人登记号地址、电话开户银行及账号收款人： 开票单位：盖印5 收料收据 今收到红光厂12圆钢伍件计五吨。此据 杭州标准件厂 经手人李四1997.12.56-1外埠出差报销单1997年12月7日出差人张强工作部门供应科预借金额800.00出差事由上海采购钢材出差日期天返回金额20.00起 程到 达车 船 费伙食补贴住宿费市内车费邮电费月日时地点月日时地点交通工具金额天数金额1228杭州12212上海火车375天30480823712614上海12618杭州火车37合计金额（大写）柒佰零叁元整（小写）￥703.0062 收款收据1997年12月7日单位供销科交款人张强摘要1996年12月2日预借差旅费出差上海计1500元。（报销703元，退现金797元）收款金额￥1500元大写壹仟伍佰元整 收款人：汤 委托收款 凭证(支款通知) 第 号 委托日期：1997年12月5日 付款期限:1997年12月8日付 款 人全 称杭州红光金属厂收款 人全称无锡钢厂账号或地址834729204118账号275430079开户银行市工行庆春支行开户银行行号委收金额人民币（大写）伍万肆仟柒佰柒拾伍元柒角玖分千百十万千百十元角分￥5477579款项内容12圆钢委托收款凭据名称发票、铁路运单、保险单附寄单证张数备注:付款单位注意:1. 根据结算方法,上列委托收款,如在付款期限内未拒付时,即视同全部同意付款,以此联代付款通知.2. 如需提前付款或多付款时,应另写书面通知送银行办理.如系全部或部分拒付,应在付款期限内另填拒绝付款理由书送银行办理.单位主管 会计 复核 记账 付款人开户行盖章 月 日 增值税专用发票开票日期：1997年12月日 发票联 No购货单位名称红光金属制品厂纳税人登记号地址、电话开户银行及账号庆春支行834729204118商品或劳务名称计量单位数量单价 金 额税率17% 金 额百十万千百十元角分万千百十元角分1圆钢 吨13000￥4500000￥765000价税合计（大写）伍万贰仟陆佰伍拾元整 ：52650.00销货单位名称无锡钢厂纳税人登记号地址、电话开户银行及账号收款人：陈 开票单位：盖印 增值税专用发票开票日期：1997年12月日 抵扣联 No购货单位名称红光金属制品厂纳税人登记号地址、电话开户银行及账号庆春支行834729204118商品或劳务名称计量单位数量单价 金 额税率17% 金 额百十万千百十元角分万千百十元角分1圆钢 吨13000￥4500000￥765000价税合计（大写）伍万贰仟陆佰伍拾元整 ：52650.00销货单位名称无锡钢厂纳税人登记号地址开户银行及账号收款人：陈 开票单位：盖印 中国财产保险公司 运输保险凭证 No 5214231本公司依照车内水路、铁路货物运输保险条款及凭证所注明的其他条件，对下列货物承保运输险：被保险人：红光金属制品厂投保人：无锡钢厂货物运单号码货物名称件数数量中转地目的地运输工具起运日期保险金额保险费保险费0037521圆钢45000290.00复核： 签章： 代理处：75上海铁路局 货票货物运到期限：日1997年12月6日No 003752发站无锡到站（局）艮山门车种车号货车标重铁路发货人装车发货人名称无锡钢厂施封号码铁路发货人施封住址张家港电话8047115铁路货车篷布号码收货人名称红光金属制品厂集装箱号码住址杭州电话87076653经由上海运价里程398货物名称件数包装货物重量（吨）计费重量运价号运价率现付发货人确定铁路确定费别金额1圆钢3015000150001500012.32运费1849装费150取送车费50.79过秤费36施封费20记事合计2105.79发站承运日期数经办人签章：8 红光金属制品厂年终存货清查报告1997年12月10日名称规格计量单位数量单价盘 盈盘 亏原因审批意见帐存实存数量金额数量金额原材料甲材料公斤120014008.002001600记帐差错乙材料公斤6005005.00100500自然损耗丙材料公斤2000160010.004004000非常损失丁材料公斤52506.00212被窃合计 负责人：陈 保管人：丁均华 盘点：丁长王 领 料 单 领料部门： 1997年12月11日 发料仓库 材料类别名称及规格计量单位数 量买 价运杂费合计请 领实 领单价金额1-2-141圆钢公斤15000150003450002195.7947105.79合 计450002195.7947105.79 仓库主管：陈 发料人： 领料人：现金交款单（回单） 交款日期：1997年12月11日 收收款人全称红光金属制品厂帐号834729204118开户银行市工行庆春工行 人民币（大写） 陆佰元整千百十万千百十元角分￥60000券 别张 数百十万千百十元一百元五十元十元 中国工行转帐支票存根 支票号码：43211 科目：现金 对方科目：银行存款 签发日期：1997年12月16日收款人：本厂金额：26971.98用途：发放十二月份工资备注： 单位主管： 会计： 记帐： 工资汇总表1997年12月份序号1234567891011姓名一车间生产工人一车间管理人员二车间生产工人二车间管理人员三车间生产工人三车间管理人员机修车间厂部管理人员医务室托儿所合计月标准工资3280.666460281214.51764.551230215314439135.522373.1应扣工资病假金额8.264.411.623.712.4621.3481.76事假金额5.7627.44.218.455.76夜班津贴401.18.4218316.9944.3食品补贴16040450951504023045035101660奖金74011214202315269056796698224772卫生费401084170240860480641102应付工资4206.58821.683441718.92870.66504164.047188.66578171.530713.88代扣款项医药费11821148161伙食费17330224.66511032114.222722.1181015.9储蓄21706751253005055552530252565实发工资3705.58721.67444.41528.92439.65683480.846428.66525.9128.526971.98 中国工商银行 借款凭证1997年12月18日借款单位红光金属制品厂贷款户帐号0834729204118贷款种类短期贷款利率9%存款户帐号0834729204118贷款金额（大写）人民币贰拾万元整千百十万千百十元角分￥20000000借款用途生产周转资金预定还款日期98年3月18日备注上列贷款已转入逆单位的存款帐户，请列帐。（银行公章） 增值税专用发票开票日期：1997年12月18日 记帐联 No 2353733购货单位名称市五金工业公司纳税人登记号地址电话开户银行及账号商品或劳务名称计量单位数量单价 金 额税率% 金 额百十万千百十元角分万千百十元角分甲产品件100340340000017578000乙产品件40537214800017365160丙产品件3028084000017142800价税合计（大写）柒万肆仟柒佰叁拾玖元陆角整 ：74739.60销货单位名称红光金属制品厂纳税人登记号3301287615792417地址机场路号 85147342开户银行及账号工行庆春支行收款人：丁 开票单位：盖印 进账单（回单） 填写日期：1997年12月18日第4294号收款单位红光金属制品厂开户银行工行庆春支行合计金额（大写）柒万肆仟柒佰叁拾玖元陆角整千百十万千百十元角分￥0付款人五金工业公司备注 收款收据1997年12月7日单位红光厂交款人任丽萍摘要微机班培训费收款金额￥350.00元大写叁佰伍拾元整 收款人：苏华清 增值税专用发票开票日期：1997年12月19日 记帐联 No 2353733购货单位名称红梅五金交电商行纳税人登记号地址电话开户银行及账号商品或劳务名称计量单位数量单价 金 额税率% 金 额百十万千百十元角分万千百十元角分甲产品件80340272000017462400乙产品件80537429600017730320价税合计（大写）捌万贰仟零捌拾柒元贰角整 ：82087.20销货单位名称红光金属制品厂纳税人登记号3301287615792417地址电话机场路号 85147342开户银行及账号工行庆春支行收款人：丁 开票单位：盖印20 商业承兑汇票 签发日期：1997年12月19日 付 款 人全 称红梅五金交电商行收款人全 称红光金属制品厂账户30010账 号834729204118开户银行工行行号开户银行工行庆春支行行号汇票金额人民币（大写） 捌万贰仟零捌拾柒元贰角整千百十万千百十元角分8208720汇票到期日1997年12月29日交易合同号码1997 年机组301本汇票请你单位承兑,并及时将承兑汇票寄交我单位。此致承兑人收款人盖章负责经办年月日备注： 增值税专用发票开票日期：1997年10月15日 发票联 No 2353733购货单位名称正大实业公司纳税人登记号地址开户银行及账号商品或劳务名称计量单位数量单价 金