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社会保险和社会保障教案第一周课程名称：社会保险和社会保障 本次授课内容：第一章社会保险概说之第一节社会保险的起源第二节社会保险的特征 教学日期：秋季授课教师姓名：王君南 职称：副教授 授课对象：人力资源管理三年级 授课时数：54教材名称及版本：林义社会保险中国金融出版社2004年第一版 授课方式（讲课 实验 实习 设计） ：讲课本单元或章节的教学目的与要求：1、了解社会保险起源的一般原因 2、掌握社会保险的基本特征授课主要内容及学时分配：3学时第一章 社会保险概说1.1社会保险的起源1.1.1社会保险的定义和关于起源的一般性解说社会保险是通过国家立法强制征收保险费用，当劳动者因遭遇年老、疾病、工伤、失业和生育风险而暂时或永久性失去劳动能力而不能获得劳动报酬时，由国家或社会物质帮助或服务的一种社会保障制度。如果撇开社会形态和经济制度的不同性质,撇开各国社会保险产生的具体历史条件和原因,而从宏观上把握社会保险产生的原因,我们认为有四个方面的要素导致了社会保险的产生并影响了它的发展。1.经济因素。经济因素毫无疑问地成为印象社会保险产生的首要因素。因为无论是商业保险还是社会保险，财富的富余才使得保险的产生成为可能。在生产力发展到一定的程度，社会生产的成果除了满足人们的正常生活需要之外，还有一定数量的剩余，这是社会保险产生的根本前提。对于劳动者来说，只有当劳动者或其家庭的收入除了维系基本生活支出之外还具有了交付能力；对于国家来说，其财力除了维系国家机器的正常运转之外，国家或社会具有了支付能力之后，社会保险制度才有诞生的可能。经济的发展水平不仅是社会保险建立的前提，而且还决定了社会保险覆盖面的广狭、险种的多寡、保障幅度的大小以及给付水平的高低。2.思想因素。思想因素在社会保险的起源阶段显得尤其重要。社会保险的思想起源很早。早在古代社会中，无论是东方还是西方就有济贫、扶老、助残的思想和行为。在欧洲的文艺复兴时期，莫尔的乌托邦、康帕内拉的太阳城、闵采尔的千年王国以及后来空想社会主义代表人物圣西门、傅立叶、欧文的著作中都充满了社会福利思想。在当代，凯恩斯国家干预经济的主张、贝弗里奇关于建立社会保障制度的报告、德国新历史学派的福利国家论，都直接促进了社会保险制度的形成和发展。学者对某一理论客观而公正的阐述，一旦为统治者认可，就会转化为具体的社会保险制度或措施。3.社会因素。社会因素是社会保险制度产生的一个基本性影响因素，因为作为一项社会政策，社会保险计划的实行往往是试图解决一种或数种社会问题。进入工业化社会之后，工资劳动者的数量大量增加；在工业化社会里，由于智力、体力和技能等原因，劳动者为社会提供的劳动的数量和质量就有了差别，因此所得的劳动报酬就有了差异，当差异巨大时就会引发许多社会问题，这时就需要建立社会保险制度进行再分配以缩小这种差距了；当劳动者暂时或永久性失去劳动能力或虽然有劳动能力但无就业岗位时，收入就会降低，而这种收入减少的风险有不能得到有效的化解时就有可能导致社会的动荡；由于营养和医疗条件的改善，人口的平均年龄有所延长，老年人口的增加同样需要建立社会保险制度。社会结构的变化、社会成员的分化、由于过高的收入差别而导致的社会矛盾激化以及由于老年人口的增加而导致的赡养比的提高，都影响着社会保险制度的产生。4.政治因素。中国在历史上是一个中央集权国家，因此国家很早就推出了一系列的社会保障措施，而这些措施的制定与推广都是以皇帝诏令的形式出现的，这充分体现了政治的作用。西方的情况与中国不同，其政治影响对社会保险的作用是从1601年英国颁布济贫法才开始的。济贫法标志着国家通过法令来承担济贫责任的开始，从此，政治因素对社会保险越来越重要。社会保险计划之所以首先在德国出台，政治的因素起到了巨大的作用。这也符合社会保险正常运行的需要，社会保险单靠一个部门是办不起来的，任何一个部门都不具备国家那种至高无上的权威和调整各种关系的权利。1.1.2现代社会保险起源于德国如果我们不是从名词形态而是从制度形态上去追溯社会保险的起源，就会发现作为一种规避风险的方法，它的确起源很早。公元前4000多年古埃及修建金字塔时，石匠们就自发组织互助会，共同缴纳会费，用以支付会员死亡的善后费用。在13-16世纪，流行于欧洲的基尔特（Guild，行会），是基于业缘的劳动者组成的互助组织。其职责一是维护会员职业上的利益，二是对会员的死亡、火灾、疾病、失窃等风险事故进行补偿。17-18世纪在英国出现的友谊社、德国的互助金库是在基尔特的基础上发展起来的互助组织。友谊社是有产业工人自愿组织起来的，成员缴纳一定数额得到互助金，在遭遇疾病、年老和死亡风险时就能得到一笔津贴。在我国明清时期，随着资本主义的萌芽与发展，在全国特别是江南地区商人们基于业缘建立的行会、基于地缘建立的会馆等，也具有同样的功能。这些都是社会保险的初始化状态，尽管它的覆盖面很小，保障能力也很有限，但它们是与当时的生产力发展水平相适应的，并且对现代社会保险制度的形成产生过巨大的影响。在学术界，一般认为现代社会保险制度起源于德国。1871年，德意志帝国建立，在历史上第一次实现了统一。这时的德意志帝国雄心勃勃，决心加快经济的发展，扩张殖民范围。当时担任首相的是奥托冯俾斯麦通过德皇威廉一世在1881年11月17日发表黄金诏书，宣布要建立社会保险基本法，公开宣称“社会弊端的医治，一定不能仅仅靠对社会民主党进行过火的行为镇压，同时也要积极促进工人阶级的福利”。在这一思想的知道之下，德国开始设计并颁布一系列的社会政策。1883年，德国首先颁布了疾病社会保险法案，这是世界上第一部具有现代意义的社会保险法案，它标志着社会保险制度的诞生。1884年，德国有推出了工伤保险法；1889年，有颁布了养老、残障、死亡保险法。到了1911年，德国将以前颁布的社会保险条理合并，并加进了遗属保险，颁布了社会保险法。至此，德国的社会保险体系已经初步形成。德国推出社会保险制度之后，许多国家纷纷仿效。奥地利、丹麦、挪威、芬兰、意大利、英国、荷兰、了、比利时、瑞士、加拿大等国家在20世纪20年代末之前分别建立了一种或几种社会保险。从国家政权关注社会保障的时间上看，德国不如英国；从经济发展上看，在18世纪末，德国也赶不上英国，但是社会保险制度为什么最早产生于德国而不是其他已经走上工业化道路的国家呢？原因有三：1.经济发展的需要。统一的德意志帝国的建立有利于经济的发展，加上猎取的普法战争的胜利果实-50亿法郎的赔款，国外先进生产技术的引进和对工人的残酷压榨剥削，使得帝国的工业发展水平在19世纪60年代至一战期间超过了英国和法国。当时的德意志帝国雄心勃勃，试图进一步扩大自己的殖民地，并在经济上做欧洲的霸主。而实现这一野心，就必须建立起良好的经济环境。2.社会稳定的需要。帝国政府非常清楚，要发展经济，必须要有一个稳定的政治环境。19世纪下半叶，德国的工人运动在马克思科学社会主义思想的武装下如火如荼地发展起来，觉醒了的工人强烈要求政府实施保护劳工权利的社会政策；同时，工人阶级自发组织的各种互助基金组织越来越多，人数不断扩大，到1880年，已有6万人。德国政府一方面要镇压工人的反抗斗争，另一方面又要瓦解工人的各种自发组织。为此，以镇压工人运动而著称的铁血宰相便推出了他的胡萝卜加大棒政策，一方面继续残酷地镇压工人运动，一方面推出一系列的社会政策安抚工人，调和劳资关系，给工人以更多的权利。俾斯麦公然宣称，社会保险是一项“消除革命的投资”，是一项“最划算的投资”，“一个期待养老金的人是最安分守己的，也是最容易统治的”。由此看来，如果说工人运动是德国社会保险制度产生的催化剂的话，维护社会稳定就是社会保险的根本意图。3.新历史学派的理论宣称。除了政治与经济的因素外，社会保险制度首先在德国产生还有思想因素。从19世纪70年代至一战以前，在德国学术界最为流行的流派是新历史学派。因为这个学派的代表人物，如古斯塔夫斯莫勒、阿尔道夫瓦格纳、路德维希布伦坦诺等都是活跃在德国各高校讲坛上的学者、教授，因此又被称为讲坛社会主义学派。这个学派积极拥护帝国的统一，因此便不遗余力地向帝国贡献自己的理论主张。他们的主张包括：国家应该具有管理经济生活的职能；帝国面临的最危险的问题是劳工问题，必须采取社会措施加以解决；国家必须通过立法实行包括社会保险在内的措施，自上而下的实行经济和社会改革；亚当斯密的经济自由主义不符合德国的国情，马克思主义仍然“深深地沉浸在空想之中”。新历史学派的理论主张得到了帝国统治者的认可，成为俾斯麦推出社会保险法案的理论基础，其理论主张的许多内容转化为具体的社会保险措施。理论的喧嚣有时是无用的，充其量只不过是一点点缀而已。但当它一旦为统治者认可，就会转化为具体的政策措施。这时，理论的喧嚣才变得有意义起来，学者的社会作用也才因此而彰显出来。1.1.3德国社会保险制度的特点德国社会保险计划的建立，对于稳定社会秩序、缓和劳资矛盾、振兴经济的作用十分明显。不仅如此，它还给其他国家树立了榜样，此后，欧洲的许多国家都模仿德国推出了自己的社会保险计划。它以制度化替代了社会救助时的不确定性、临时性；以三方共同建立的风险共担机制代替了原来的单方责任机制和道义基础；以雇员的权利与义务的对等消除了救助时的尊严丧失。因此，德国的社会保险制度对于传统的济贫制度来说是一次质的飞跃。这时的社会保险制度具有以下几个特点：1.福利性与劳动性的兼容。德国19世纪社会保险制度的性质具有福利性与劳动性兼容的特点。它不是纯福利性的。俾斯麦的国家社会保险只是从不同的角度强调了劳动的重要性，将保障劳动者的劳动权写进了宪法。他在提出工保险法案时曾经宣称，国家完全有责任帮助那些不是由于个人的错误而失去工作机会的人。2.覆盖的对象是雇佣劳动者而不是全体的公民。19世纪末德国的社会保险制度所覆盖的对象既不是需要救济的贫民，也不是全体的公民，而只是所有的雇佣劳动者。从此我们可以清楚地看到，当时德国的社会保险制度的着眼点在于生产而不在于济贫。3.社会保险责任的局部性而非全局性。俾斯麦的社会保险法案中，国家并没有承担全部的社会保险责任，而是把一部分责任留给了个人、社会和家庭。在其疾病、工伤、养老三项保险中，都采用了让劳动者共同承担风险的保险方式，除了个别情况外，雇主要缴纳保险金的三分之一到一半，雇员要缴纳保险金的三分之二或一半，政府视情况对整个项目进行补助。这一做法体现了劳动者共同承担风险的原则，也体现了先纳税后受益、劳动和福利相结合的原则。1.2社会保险的基本特点和功能1.2.1社会保险的特点1.国家性国家性是社会保险具有的最鲜明的特性。国家政权作为一个实体，自始至终是社会保险运行的管理者、制度的制定和推行行者和坚强可靠的后盾。保险制度的推出是国家通过其专业机构社会保险机构实行的。这个机构在政府领导之下，负责社会保险制度的制定、组织、执行和保证实现。这是从行政管理角度来讲的；社会保险制度遵从的各项政策包括税收政策、利率政策以及调节人际关系的社会政策、稳定社会生活的政策、工伤政策、生育政策、老龄化政策、残疾人政策、就业政策等都是出自国家政权，这里而更重要的，国家把社会保险本身就作为一项既定政策社会政策付诸实施。这是从政策角度来讲的；国家通过税前征收社会保险费，通过规定偏高的保险基金储蓄利率，特别是通过财政补助，对社会保险事业给予自始至终的支持和帮助。社会保险制度在一国范围内统一制定，统一管理，统一执行，是社会保险固有的国家性的表现。2.强制性社会保险制度的强制性具体表现，首先，通过国家立法程序强制用人单位和工资劳动者参加社会保险，法律规定范围内的用人单位和劳动者必须参加，没有任何选择余地。其次，国家还通过立法强制劳参保者按照国家规定的标准定期、足额缴纳社会保险费，不容不缴，也不容拖欠，否则给予经济惩罚。再次，国家还通过规定法定退休年龄，强制劳动者届时解除劳动义务，退出工作岗位。3.公平与效率统一公平与效率统一，也是社会保险固有的特性。这一特点的实质在于通过社会保险制度既使人们的生活差距有所缩小，又使这个制度对经济效率起到促进功能。 “福利国家”就曾经过于强调社会保险的公平而存在忽视经济效率。目前几乎所有“福利国家”都已察觉此项弊端，正高法消除它。社会保险的公平性表现在以下几个方面。第一，雇主或企业必须按规定按时足额缴纳社会保险费用但无权享受社会保险待遇。这种强制保险义务而不准享有保险权利的规定，便把资本丰厚、生活水平高的雇主集团的一部分收益再分配给了工资劳动者，后者有权享有社会保险待遇。结果，使高收入阶层与低收入阶层、偏低收入阶层之间的收入差距有所缩减，有利于社会公平化逐步实现。第二，工资收入达不到一定标准的低收入者，按照社会保险原则，允许不缴纳社会保险费而由雇主代交，但却能够享受社会保险待遇，这就更促进了公平化。第三，有些社会保险待遇按反比例规定，即在业期间工资越高，失去劳动能力后按越低的比例获得收入补偿；相反，原工资越低，可以按偏高的比例获得收入补偿。其结果必然是，工资劳动者之间在失去劳动能力后享有比较接近的生活水平，从而有助于社会公平化实现。第四，也是最重要的，实行社会保险，使暂时或永远失去劳动能力以及有劳动能力但没有工作岗位的劳动者，也有权利获得物质帮助。这就大大缩小了本来会出现的生活差距拉大的现象，使在业者与暂时不在业、永远离开工作岗位的劳动者在生活上不致出现差距扩大现象。显然，这也是一种公平化的表现。至于社会保险促进经济效率的功能，指的是范围合适、标准合理的保险体系，有助于经济效率的提高，因为它调动了生产者的积极性。这里关键是“合理”两字。如果不合理，即项目太少或太多，标准过高或过低，都无助于调动生产者的积极性，因而都促进不了经济的效益提高。显然，这不是使公平与效率相结合，而是过分强调或并未充分体现公平原则。而过分强调公平化，或是未能充分体现公平化，都无助于经济效率提高，都没有充分实现社会目标从属经济目标这个既定的任务。4.福利性实行社会保险，要求对劳动者失去劳动能力后的收入给予补偿，可视为给劳动者带来的一项福利。生育津贴就是对妇女工作者因怀孕、生育以及产后抚育婴儿所损失掉的收入的补偿。工伤津贴是工人因工业伤害或因患职业病暂时失去劳动能力，从而失去生活来源而获得的一种收入补偿。疾病津贴则是工作者患病期间，因劳动能力暂时丧失引起工资暂时丧失，而从社会保险机构获得的收入补偿。退休金是劳动者年老失去劳动能力，从而失去工后，获得一种长期收入补偿。国家实行社会保险，使劳动者失去劳动能力后，不便不致陷入贫穷，而且损失掉的收入还可得到一定程度的补偿，显然，这是向劳动者提供的福利。另外，社会保险机构除给予物质帮助外，还通过职业介绍机构向失业者提供就业服务，以及通过其他机构向劳动者提供服务，如工伤保险管理机构为预防和减少工伤事故发生，会同有关部门对企业经常进行安全检查、卫生检查，对职工进行安全生产教育，督促企业严格执行安全生产法规，等等。显然，所有这些不具物质形态的服务，两样是国家提供的福利表现。5 .权利与义务统一权利与义务统一，也是社会保险固有的特性之一。一方面，国家政权机构必须把自己执政的目的放在满足社会成员日益增长的物质和文化需要上，必须在不同的阶段，根据经济发展的程度，增进劳动者的生活福利，并将此社为自己的使命所在；另一方面，劳动者必须为国家、社会尽到自己应尽的义务，才有资格和条件享受增进生活福利的权利。这就是说，对国家而言，努力增进劳动者生活福利，也是自己的职责和义务所在。对每个劳动者来讲，为享受社会保险权利而力尽义务。在国家法律的规定下，任何一名劳动者都必须照章缴纳社会保险费（税），不尽纳税义务，当然也就不具备享受社会保险的权利。这表明权利与义务的对称，是实施社会保险制度的一个准则。不过，对这个特点应有正确的理解。第一，不可把义务理解得过于狭窄。比如，不能仅仅把投保、缴纳社会保险税，看成为享受社会保险权利尽了义务。义务，应当有更广泛的理解。比如，好像失业工人只享受社会权利而未尽义务，但应当看到，他们在过去在业期间毕竟给国家、社会做出了贡献，这贡献就是他们尽过的义务。所以，义务不能仅仅理解为投保或纳税，不投保、不纳税照样可尽到应尽的义务。义务可以表现为投保或纳税形式，也可以表现为不纳税形式。第二，不能把权利与义务一致仅仅理解为劳动者享受社会保险的权利要与应尽的义务完全一致。刚刚工作不久就因病或因工而负伤致残的劳动者，以及收入难以维持最低生活的劳动者，他们都是国家的公民，按照宪法规定，都有生存权利，都有从国家和社会得到物质帮助的权利。但这些人向国家尽到的义务很少，然而，国家却有义务供养这些人，使他们充分享有生存的权利。6.互济性与自我保障性统一随着社会保险制度的发展，它固有的互济性愈益增强，此外，也愈益带有自我保障性。因而，互助互济性与自我保障性的统一，也属于社会保险制度的特性。互助互济性最最重要。社会保险制度在正式推出之前，流行于机器工业工人中间互助合作保险，就曾以互助互济性而受到工资劳动者的欢迎。社会保险制度出台后，从一定意义上讲，首先承继了互助互济的精神，而成为它特有的色彩。在投保式社会保险制度之下，互济性表现得最直接，也最明显，这就是每个工资劳动者都投保，仅仅是遭受劳动危险者得到收入补偿。众人投保，而使遭受危险者获益，表现出来的互助互济特色十分鲜明。甚至，几乎每个劳动者必将碰到年老危险，由于不是在同一时点遭受，有前有后，也体现出互助互济的特色。因为老年社会保险基金已由全体劳动者投保而逐渐积累起来，随时可用以解救任何劳动者的老年危险。社会保险还具有自我保障特性。工资劳动者缴纳社会保险费的义务，也就是社会保险的自我保障性的体现，即自已投保，防止自己遭受危险。这种自我保障性，由于通过工资额计算投保费和保险待遇，更明显地体现出来，也就是：多投保多受益。应当指出，社会保险固有的互助互济性，比起它的自我保障性，要重要得多；但是，今天强调它的自我保障性却十分有益。众所周知，实行国家统筹型社会保险的国度，由于无须劳动者投保，出现了以下弊端：劳动者毫无自我保障意识，在他们看来，好像享受社会保险待遇而不投保是天经地义的事，认为保险金是理应享有的福利。其结果是，国家用于社会保险的支出越滚越大，不堪重负；另一方面，劳动者中间形成了一种对任何劳动危险有恃无恐，甚至有意制造危险，而恣意享受国家保险的不良风气。显然，这种保险待遇同个人投保安全无关的做法，有百害而无一利。重点、难点及对学生的要求（掌握、熟悉、了解、自学）：1、了解社会保险起源的一般性原因2、熟悉德国社会保险制度出台的背景3、掌握社会保险的基本特征主要外语词汇：social security; social insurance ; social wefare辅助教学情况（多媒体课件、板书、绘图、标本、示教等）:板书复习思考题：1、分析社会保险起源的一般性原因2、怎样理解社会保险的强制性？参考教材（资料）：孙光德社会保障概论人民大学出版社2000年第一版第二周课程名称：社会保险 本次授课内容：第一章社会保险概说之第三节社会保险功能第四节社会保险与商业保险 教学日期：秋季授课教师姓名：王君南 职称：副教授 授课对象：人力资源管理三年级 授课时数：54教材名称及版本：林义社会保险中国金融出版社2004年第一版 授课方式（讲课 实验 实习 设计） ：讲课本单元或章节的教学目的与要求：1、了解社会保险的基本功内2、掌握社会保险与商业保险的相融性、互补性和本质区别授课主要内容及学时分配：3学时1.3 社会保险的功能1.经济补偿功能现代社会中，劳动者不可避免地要遭遇疾病、工伤、失业、年老等风险，女性劳动者还要遭遇生育风险。这些风险事故都可以使劳动者暂时或永久性地失去生活的来源。而在现代社会里，家庭的保障功能逐渐弱化，劳动者遭遇以上风险事故又不能象在农业社会里那样依靠家庭的保障了。在此背景下国家和社会通过社会保险机构对劳动者由于暂时或永久性地失去生活来源时给予必要的物质帮助，以保障劳动者的基本生活。这就是社会保险的经济补偿功能。这一功能使得劳动者解除了后顾之忧。经济补偿功能的前提是社会保险的风险共担机制。对于每一个企业或个人来说，何时遭遇何种风险以及风险损失的大小是随机和不确定的。但是，对于社会群体来说，风险事故的发生和由此造成的损失又是必然的。国家和社会利用概率原理和大数原则计算出风险事故的发生概率，并据此按照一定的比例向参加社会保险的企业或雇主和个人征缴保险费用，建立保险基金。由于风险事故不可能同时发生在所有的被保险人身上，这样，社会保险机构就可以把没有遭遇风险事故的被保险人缴纳的保险金用于遭遇风险损失的保险人身上。社会保险机构通过风险共担机制建立社会保险基金，使得风险损失得以分担，从而使得所有被保险人在遭遇风险时能够得到基本生活的保障。社会保险的补偿功能意味着国家或社会补偿劳动者因为暂时或永久性失去劳动能力而造成的收入损失，但是这并不是说补偿全额或全部的收入损失。之所以不能补偿等额的损失，是因为劳动者在遭遇年老、疾病、工伤、失业和生育风险时已经离开或暂时离开了劳动岗位而不再创造国民收入。如果补偿的数量等于劳动收入损失，那就无法区分劳动与非劳动，创造财富与不创造财富。这样的结果是，不但会伤害在职劳动者的积极性，还会导致逆选择，使得许多人宁愿退出劳动而享受社会保险待遇。最终的结果只能是使得国民收入和社会保险基金失去来源。之所以不能补偿全部的收入损失指的是，社会保险补偿的是第一职业收入的损失。有些劳动者除了第一职业收入之外还有第二甚至第三职业收入，这些收入都会因为风险事故的发生而失去，但是社会保险补偿的只有第一职业收入的损失。原因是，第二、三职业收入具有不稳定性和隐蔽性的特点，也不是所有的劳动者都具有的，更不是实现劳动力再生产所必须的生活来源。社会保险的经济补偿功能是有限度的，它只能保障基本生活的需要。社会保险所提供的经济补偿只能以保障一定时期劳动者的基本生活水平为基准。一方面，它不能保障劳动者的生活水平在遭遇风险事故前后不发生变化；另一方面它不能保障劳动者的全部生活需要。因为如果社会保险所提供的经济补偿过高，就会奖懒罚勤，损伤利润创造者的积极性；起不到促使劳动者积极创造社会财富的作用，使社会出现动力真空。2.维护社会稳定的功能在建立社会保险制度的国家里，无一不把社会保险作为一项重要的社会政策。将社会保险的这一功能看作是最为根本的第一功能。在欧美国家社会保险被看作是减少社会改革对人们产生的震荡的减震器和维护社会安全的安全网。社会保险经济补偿功能的实质不单单限于劳动者在遭遇风险事故时的经济上的补偿，而是涉及社会稳定的重大政治问题。市场经济背景下竞争机制的必然结果是一部分人先富了起来，而另一部分人却因为竞争失败或经营不善而面临生存的困难；由于劳动者的身体条件、知识结构和劳动技能的差异，使得其收入水平和生活水平产生了较大的差异；特别是劳动者遭遇风险而暂时或永久性丧失劳动能力时，生活有可能陷入困境。历史的经验告诉人们，当人们饥寒交迫无法生存时就会铤而走险，导致社会的大混乱。社会保险所提供的经济补偿实际上是免除人们对生活无着落的恐惧和后顾之忧，通过这种方式起到治国安民的作用。还能证明维护社会稳定是社会保险的根本职能的是，社会保险制度往往产生在社会不稳定的背景之下。基于制度状态地理解社会保险，最早推出社会保险政策的应该是德国。当时德国的社会状况是，工人运动蓬勃开展，在马克思主义的理论武装下，工人从生活要求、劳动条件要求转为政治斗争。这一切使得德国统治集团惶惶不安，俾斯麦首相改用胡萝卜加大棒的政策对付工人运动。其中的胡萝卜政策就包括向工人提供失去劳动能力之后的收入补偿政策，即社会保险政策。可以这样说，德国是在维护社会稳定的背景下最早推出社会保险制度的。对于社会保险的这个职能俾斯麦也有充分的认识，他认为社会保险是消除革命的最为划算的投资。20实际30年代美国经济危机时期，失业率大增，社会混乱，罗斯福推出的社会保障法当然也是处于维护社会稳定的考虑。3.再分配功能首先，这种再分配功能在劳动者和企业或雇主之间体现出来。国家或社会要向企业或雇主强制征缴社会保险基金，但是企业或雇主却得不到社会保险给付。他们缴纳的基金扩大了社会保险的基金规模，使得参与社会保险的劳动者在享受自己缴纳的社会保险费用带来的利益的同时，还享受到企业或雇主所缴纳的基金所带来的利益。这实际上意味着国民收入发生了一次重新的分配，把企业或雇主获得的一部分国民收入，通过社会保险费缴纳的形式转移到了劳动者身上，等于劳动者得到了另外一项收入再分配收入。这种分配上的变化有利于劳动者，却对企业或雇主不利，但是却有利于促进社会公平，不至于使部分人士的收入过高，出现过大的生活差距。其次，社会保险的再分配功能还在不同的劳动者之间得以体现。劳动者的智力、技能、体力、机会和分配原则的不同，导致了劳动者的收入客观地存在着较大的差异。有些劳动者的劳动收入可能不能满足基本生活的需要，而另外的一些劳动者可能取得较高的劳动收入。即便是在满足基本生活需要的劳动者之间其相对的收入差异也很大。社会保险通过向企业或雇主和个人征缴费用的方式建立社会保险基金，然后统筹使用。在给付上通过一些特定的技术手段（如，以当地职工的月平均工资为计算的基数、累进制的缴费、低于当地平均工资的一定比例的劳动者可以免交费用等）向低收入者倾斜，以缩小劳动收入造成的差异。1、4社会保险与商业人身保险社会保险国家通过立法对工资劳动者遭受生育、年老、疾病、死亡、伤残、失业等风险时提供基本的生活保障的一项重要的社会政策。它通过提供经济发生或长期支付物质帮助的方式体现,是由法律规定的将某些社会风险转移于政府或某一社会组织的一种风险管理措施。其实施的目的在于保证劳动者在暂时或永久失去劳动能力或失业时享有基本生活的权利。社会保险既是每个劳动者享有的基本权利,也是政府对每个劳动者应承担的基本义务。商业人身保险则是投保人根据合同约定,向保险人支付保险费,保险人对于合同约定的当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险行为。它是一种合同关系,通过投保人与保险人签订保险合同而建立保险关系:一方面,投何人根据保险合同负有向保险人支付保险费的义务;另一方面,保险人在人身保险事故发生(合同约定的当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限)时负有给付保险金责任的义务。商业人身保险通常分为:生存保险、死亡保险和两全保险。1.4.1社会保险与商业人寿保险的不同社会保险与商业人身保险都是通过建立保险基金的方式应付风险,以保证社会经济生活的稳定,并且其保险标的都是人的生命和身体。由于社会保险是由最初的互助组织经过商业人身保险演变而成,所以商业人身保险在保险技术方面的基本属性、财务收入与支出的平衡以及其他保险原理的运用,也适用于社会保险。但二者在性质、对象、实施方式、保障水平保费来源、经营目的、调整依据等方面均不同。界定社会保险和商业保险的区别,对于明确政府、企业、个人的权利和义务,建立多层次的保险系统,构建社会安全网络,保障国民生活、维护社会稳定、优化资源配置、促进经济发展、推进社会进步,有着重要意义。首先,保险性质不同。社会保险是国家保障劳动者基本生活的一项社会政策,当被保险人在遇到生育、老年、疾病、伤残、失业等风险而丧失劳动能力或暂时中断收入时,都有从社会获得基本生活保障权利,同时也是政府应承担的责任,属于政策性保险,属于政府行为;商业人身保险属于商业性质,是商业保险的一种形式,其行为是等价交换的买卖行为。其次,保险对象不同。社会保险的保险对象是法令规定的社会劳动者,有的国家甚至扩展到全体公民,凡属法律规定属于社会保险的保险对象,都必须参加,社会化程度高;商业人身保险的保险对象较灵活,是一切自愿投保的国民,无论是劳动者还是非劳动者,均可投保可由个人根据需要选择投保。实际上,往往劳动者,尤其是其中的低收入劳动者,无力参加。因为社会保险是为了社会政策的实施,以解决社会问题为目的。某种现象成为社会问题必然与大多数人发生关系。少数人之间发生的问题,不能成为社会问题,也无所谓社会政策。虽然各种保险无不与多数人加入为要件,但社会保险所需的大多数人是指足以引起社会问题,必须采取社会政策而言。纵观世界各国社会保险制度,社会保险的对象,就参加的资格条件而言,一般分为五类:被雇佣的劳动者;生产达到一定规模的企业劳动者;达到一定收入水平的劳动者,从事特定职业的劳动者;达到一定年龄的全体公民。再次,实施方式不同。社会保险主要是采取强制方式实施的,属于强制保险。凡属于社会保险的保险对象,无论其是否愿意,都必须参加,并交纳保费;当被保险人在遇到生育、老年、疾病、伤残、失业等风险而丧失劳动能力或暂时中断收入时,政府或社会必须按法定标准给付。因为,社会保险既然以社会大多数人为对象,故必须有大多数人的加入,才能收到实施社会政策的效果。社会保险的实施虽不能以营利为目的,但基于经营技术的理由,也应有大多数人参加才能使全部收支得以平衡。而商业人身保险一般采取自愿原则,主要属于自愿保险,投保人是否投保、投保什么险种、保多少等,主要投保人自行决定。第四,保险关系的建立依据不同。社会保险中保险人与被保险人之间保险关系的建立依据主要以法律为依据,如保险对象、保险资金来源、保费负担、给付资格、给付内容等均由法律规定,双方当事人不能另有约定。商业人身保险保险人与投保人之间的保险关系的建立完全依据保险合同的签订。通过保险合同确定双方权利义务关系,如保险人可因投保人不履行交付保险费的义务而有停止被保险人或受益人在保险合同享有的权利,但社会保险则不能。第五,保障水平不同。社会保险的保障水平是基本生活需要,其保障水平一般在贫困线以上,而在一般水平以下,过高会产生依赖和懒惰的负作用;商业人身保险的保障水平是满足人们对保障水平的特定需要,投保人可根据其面临的风险以及保费承受能力确定险种和保险金额,其保障水平多样,一般较社会保险的高,是社会保险的必要补充。第六,给付标准的依据不同。社会保险的给付标准主要取决于能提供社会劳动者某种程度基本生活的保障,并不一定与其所交的保险费具有对等关系,即偏重于社会的适当性。商业人身保险则不然,给付高低与所交保费之间,必须具有密切的关系,比较重视个别的公平性,支付保费多的人,得到的保险金额自然就高。社会保险中如最低标准的订立,给付占保费的比例的增减、抚养家属的考虑,均为社会适当性的表现,在医疗给付和老年给付尤为明显。第七,保费的承担者不同。社会保险的保费通常由劳动者个人、企业和国家三方共同分担。其基本原则主要是保障基本生活需要,而不特别强调权利与义务的对等,主要强调社会的公平性。个人负担多少,主要取决其经济承受能力,而不是将来给付的需要。因为社会保险是为了保障社会大多数人经济生活安全,而这些人在一般情况下均因无力支付保险费而不能参加商业人身保险,以致于一旦不幸事件发生,便使其经济生活陷于不安定状态,造成严重的社会问题。故社会保险的保险费常由各方负担,以减轻被保险人的负担,使其有参加保险的机会。商业人身保险的保险费则完全由投保人负担,保险费负担的多少取决于给付被保险人保险金额的多少以及风险程度的高低, 严格强调权利与义务对等的原则,强调个别的公平性。第八,经营主体不同。社会保险的经营主体是政府,包括政府设置的社会保险机构或政府委托的政策性金融机构或保险公司;商业人身保险的经营主体是保险公司,是盈利性的企业法人。当然,社会保险应以何者为经营主体,学者之间还存在着一些争论。据各国先例,有委托民间保险公司代办的;有利用非盈利的社团办理的;也有由国家特设机构承办的。但就原则而论,社会保险以实施社会政策为目标,由非盈利的社团或特设机构承办易于达到政策目标。第九,经营目的不同。社会保险不以盈利为目的,而是为确保社会安定、提高社会福利、促进经济增长、推动社会进步;商业人身保险必须以盈利为目的。因社会保险以某种职业或小额收入者为对象,他们虽有保险的需要,但因经济能力不足,苦于没有参加保险的机会,一旦风险发生,其经济生活不安定的现象对社会影响极大,故不能有盈利的因素介入。同时,社会保险是以救济贫困者为目的的保险,既以救贫为目的,便不能以营利为手段。而商业人身保险则不然,虽然客观上也起到保障人民生活和稳定生产经营的作用,但为了市场竞争的需要,必须偏向于取得更多利润,以增强其竞争力。第十,调整的法律依据不同。社会保险调整的法律依据是宪法、劳动法及有关的社会保障法律、法规;商业人身保险调整的法律依据是保险法及商业保险法律、法规。1.4.2社会保险与商业人寿保险的互补社会保险与商业保险二者虽然在性质上有所不同,但它们在保障的目标上是一致的,都是为社会公众的生活提供安全保障。但它们在各自具体作用形式上又各不相同,不能相互替代,它们之间的关系是相辅相成,互相补充的。对于两者的区别,理论界论述的较多,而对于他们之间的互补关系却很少注意。第一， 在实施方式上的互补性。社会保险是一项强制性保险形式。它作为劳动者享有的一项宪法赋予的权利,必须通过立法强制实施才能得到保证。凡是法律规定应投保的劳动者,必须一律参加,没有选择的余地。商业保险是一种金融活动,它是由专门的经济实体即由保险公司按照市场价值规律的作用来经营,它是以盈利为目的的。商业保险和其他经济活动一样,以双方自愿参加为前提条件,投保人可以选择承保单位,双方约定保险险种,保险金额、起保时间和保险有效期等等,投保与否、投保什么、投保多少均由当事人自己的意思来决定。不仅如此,保险法还明确规定,在一般情况下,投保人有权中途变更或解除保险合同。可见,商业保险是不带有强制性的自愿行为,而带有明显的“市场”色彩,它完全是按照经济合同的形式来约定当事人双方的权利与义务关系的。社会保险与商业保险实施方式上的这种互补性,既保证了满足社会稳定的要求,又能充分尊重社会成员的自由意愿。第二，在服务对象上的互补性。例如，我国的社会保险只能少数社会成员。是在特定历史条件下政府为发展工业,对城市采取倾斜政策的产物,是以社会成员的等级差别为基础建立的。它把社会成员分为干部、工人和农民三个等级区别对待,因此它的覆盖范围仅限于城市居民中具有干部和工人身份的劳动者。后来国家作出了关于企业职工养老保险制度改革的决定,但主要措施仅适用于国有企业和少数合作、私营企业的职工,范围非常狭窄。商业保险则没有严格的对象限制,它是以全民为对象,是一种完全自由的商业活动。所以所有公民都可以根据自愿决定是否参加商业保险的投保,它覆盖全体公民。第三，两者发挥作用上的互补性。社会保险是调节收入差别,安定劳动者生活,促进社会稳定的一个重要机制。其作用在于保障丧失劳动能力或劳动机会的劳动者的基本生活,实际上是利用国民收入的再分配,为劳动者提供切实的生存保障,以促进商品经济的发展和社会秩序的安定。商业保险的作用在于在被保险人遭遇到意外事件时,给予一定事实上的经济补偿以减轻其损失。这种补偿的作用并不一定在于保障被保险人的基本生活,也不是一种国民收入的再分配,只是意味着保险方与被保险方之间一种金融活动的结算。当然,商业保险对于商品经济的发展和社会秩序的稳定的作用也是相当重要的,只是它不象社会保险那样直接、明显和普遍。第四，在具体业务范围上的互补性。社会保险是以实施社会政策为目的的,并且它又是强制性的,人们只能根据法律的具体规定来投保,投保什么、投保多少都是法律事先界定好的,所以范围相当有限。商业保险是由保险公司在平等的基础上按照商业习惯经营的各项业务活动,所以商业保险具有承保范围广泛、形式灵活等特点。因此商业保险易于满足社会各方面对保险的要求。投保什么、投保多少完全由双方自愿约定,甚至可以为某个投保人设立专门险种。因此,商业保险可以不受具体业务的限制,既可保人,也可保物,还可保事。第五，在满足社会大众需要层次上的互补性。社会保险强调利益均沾性,每个成员都有享受社会保险利益的权利,都可以从社会保险的分配中获益,而且所获得的利益大体相等。因此,社会保险提供的仅仅是满足最低生活需要的资金或实物,它是社会保障制度中的最后一道安全网,极力使每一个公民不至于生活困难处于无助的困境。同时,它的责任仅仅是使受助者的生活相当于或略高于最低生活需求标准,只要受助者的收入超过最低生活标准,救助行动即告一段落。国家保障最低生活限度,而个人则谋求在这一限度以上的经济生活愿望。商业保险的特点是,双方的权利义务以契约形式约定。投保水平可高可低,投保人自由选择,这就适应了不同的经济发展水平和生活水平,多投多得益。因此应谋求社会保险和商业保险的相互结合,以最大满足人们的不同层次需求。讨论商业保险与社会保险互补性具有相当重要的意义。首先有助于增强市场经济的抗风险能力。市场经济在一定意义上来说是一种风险经济,对市场经济运行中的主要经济风险,可以通过在社会保障这种社会化的方式和政府行为来给予解决,比如,养老、失业、工伤、生育等,然而政府的能力毕竟是有限的,不能把所有风险的解决都纳入到自己的职能范围中,在这种情况下,商业保险的存在可以解决到那些政府职能解决不了的问题,把社会保险以外的一些风险给予保障起来,这样有助于增强市场经济的抗风险能力。其次，可以扩大保险的覆盖面。社会保险与商业保险在互补的基础上,分别覆盖不同的社会范围。社会保险承担着劳动者的收入风险,它主要覆盖着工资劳动者,而商业保险则覆盖着全体公民,那些没有受到社会保险覆盖的公民及其受到社会保险覆盖的公民,都可以自愿向商业保险投保,以保护自己免受风险的损失,所以二者是相辅相成的,可以扩大保险的覆盖面。再次，有助于减轻国家的财政负担。社会保险的资金主要来源于政府财政,它以国家财政作为后盾,国家的财力状况决定着社会保险的保障水平和程度。在有些国家仅依靠政府举办社会保险已行不通。因此有效地发挥商业保险与社会保险的互补性,通过商业保险分担一部分,有助于减轻政府的财政负担。最后，有助于促进商业保险事业的发展。发挥社会保险与商业保险二者的互补性,可以打破国家在风险保障上一统天下的局面,让社会公民既从强制性社会保险中享受到保障,又可以从自愿型的商业保险中得到一些保障,这样有助于中国商业保险事业的进一步发展。重点、难点及对学生的要求（掌握、熟悉、了解、自学）：1、掌握社会保险的基本功能2、掌握社会保险与商业保险的本质区别和联系。主要外语词汇：risk;commercial insurance辅助教学情况（多媒体课件、板书、绘图、标本、示教等）:板书复习思考题：1、社会保险有哪些基本功能？2、论述社会保险和商业保险的关系。参考教材（资料）：侯文若社会保险人民大学出版社2002年第一版第三周课程名称：社会保险 本次授课内容：第二章社会保险基金之第一节社会保险基金筹集模式教学日期：秋季授课教师姓名：王君南 职称：副教授 授课对象：人力资源管理三年级 授课时数：54教材名称及版本：林义社会保险中国金融出版社2004年第一版 授课方式（讲课 实验 实习 设计） ：讲课本单元或章节的教学目的与要求：1、了解社会保险基金的来源2、掌握社会保险基金的分担方式3、掌握社会保险基金的筹集模式并能够评价优劣4、掌握决定保险基金的筹集模式的因素授课主要内容及学时分配：3学时第二章 社会保险基金2.1 社会保险基金的筹集模式所谓社会保险基金是指为实现各种社会保险制度的承诺而用法律手段建立起来的专款专用的经费。它是社会保险运行的经济基础，是实现各项社会保险目标的物质保障。对于社会保险制度来说，社会保险基金具有极其重要的作用。从各国的社会保险实践来看，社会保险基金有的是按照不同的险种分别建立的，如分别建立养老、失业、医疗、工伤保险基金专款专用；有的是将相关险种合并，建立综合基金；还有的将所有的险种合并在一起，建立单一的社会保险基金。社会保险基金是国家运用法律手段建立的，基金的来源、缴费和分担的比例以及基金的管理都由国家的法律法规予以规定，强制实施，这与商业保险基金的自愿性与契约性有着很大的不同；一般地讲，社会保险基金来源于政府、企业个人的缴纳，不同于商业保险基金的单纯由被保险人缴纳；在基金管理上，社会保险基金的管理是十分严格的，专款专用，任何人不得挪用；有的社会保险险种（如养老）的基金从缴纳到给付要经历一个漫长的时间，因而社会保险基金的给付责任具有长期性的特点；通过法律手段建立的社会保险基金可以通过政府允许的手段进行运营以实现基金的增值，增值性也是社会保险基金的又一特点。2.1.1社会保险基金的来源与商业保险基金不同的是，社会保险基金的来源具有多渠道的特点。排除了个别险种之后，一般地说，社会保险基金来源于五个方面。1.政府的财政支持和帮助。社会保险是一项维护社会稳定实际上可以理解为维护统治阶级利益的社会政策，因此政府负担一定的费用是理所当然的；作为社会保险关系的一方当事人，政府负担部分费用也有利于对社会保险实施宏观调控和指导；政府负有促进职工安全保护和改善职工生活条件的责任，对于因不符合安全卫生条件而造成的伤亡事故应当提供部分补偿费用；再说，社会救助是政府不可推卸的责任，在社会保险中，政府最少也应该担负的财政预算数目的经费。政府的财政支持和帮助有多种形式。首先是国家的财政拨款。政府的财政拨款方式一般有两种形式，一是定额补助方式，一是补足缺额的方式；其次是税收优惠政策。如在税前提取社会保险费，对于被保险人享受的社会保险待遇政府一般是不收个人所得税，国家还可以开设特别新捐税并将其直接纳入社会保险帐户，这些实际上都是国家让出了一部分税利。另外，对于低收入者政府实施免缴社会保险费用但同样可以享受的政策倾斜政策、对社会保险基金给予较高的利率和负担社会保险事务的管理费用等都是政府对社会保险的支持方式。2.雇主或企业的缴费。在绝大多数国家中，企业或雇主都要按照工资总额的一定比例按时足额地缴纳社会保险费或税。顾主或企业缴纳的社会保险费用实际上是雇员或劳动者工资的一部分，社会保险待遇可以看作是雇员或劳动者