贷款重组化解贷款风险.doc

贷款重组化解贷款风险当银行的一笔贷款出现难以回收的迹象时，摆在信贷经营单位面前的选择有两个：一个是将其移交行内的信贷管理或资产保全部门实施贷款重组，对借款企业、保证人、担保方式、还款期限、适用利率、还款方式等信贷要素实施调整，以期达到降低信贷风险和减少贷款损失的目的；一个是将其移交行内的法律部门提起诉讼，通过法院的生效判决来收回贷款本息。通过贷款重组可达到如下目标：对有能力持续经营的企业，通过债务重组让企业尽快渡过难关，并逐步恢复偿还能力。对不能持续经营的企业，要力争在企业宣告破产前与企业进行债务重组，将企业最有价值、最值钱的资产抢到手，最大限度地降低损失。银行贷款重组是指银行因借款人发生资产重组和发生财务困难导致承债主体变更或不能按时偿还贷款，为维护债权和减少损失，有效保全信贷资产，本着总体风险可控和降低，与借款人达成修改贷款偿还条件的协议，对借款人、保证人、担保方式、适用利率、还款期限和还款方式等要素进行调整及让步的法律行为。银行贷款重组主要采取减免利息、重新约期、调整担保方式、变更债务主体、以物抵债、借新还旧、破产重整和其他方式。一、贷款重组案例1、中担事件企业贷款重组银行出于对中担担保危机的忧虑，担心企业还款能力，所以对即将到期的和逾期未还的贷款加紧催收。对尚未到期的贷款，部分银行要求与企业负责人签订无限连带责任合同，并竭力撇清与中担担保的关系。有的银行还要求企业更换担保公司或者提供抵押物重新办理贷款手续。对于一些还款期限已到的企业，银行提出的方案是，对贷款展期一年，并进行续贷，续贷部分的款项就是企业被截留用作理财的资金。2、平台贷重组如何解决平台信贷不规范做法，并让企业运作平稳过渡，成为摆在各方面前的难题。地方融资平台清理过程中，曾发现江苏公路局百亿贷款存在短贷长投等问题。通过采取银团贷款模式，将短期流动贷款进行债务重组、结构优化，分别组建成项目银团贷款和流动资金银团贷款。重组流动贷款相当于拉长了平台贷款的期限，纠正短贷长投，使项目和贷款期限匹配。二、贷款重组并非等于简单的“借新还旧”贷款重组的风险也显而易见，即银行可能以借新还旧的贷款展期方式力图“保住”银行资产质量表面上不下滑，实则掩盖了不良资产的真实数据。此前，银监会曾允许商业银行在风险可控条件下进行贷款重组，不是允许搞简单的借新还旧。谈及重组方式，银监会要求根据企业的生产规律，建设周期、进度，信用记录等因素，在严格遵照五级分类，把握偏离度，严格监管的前提下，允许根据实际对贷款品种、期限和利率进行科学的调整，并落实好相应的担保措施。贷款重组固然有缓解企业的资金压力、维护社会稳定、保全银行债权等诸多好处，但如果认识发生偏差，它也会被不正当地运用。由于不良贷款余额及比率是考核银行信贷资产质量的重要指标，某些银行为了应付考核要求，可能会通过贷款重组，将不良贷款显现的时间延后，达到本期不良贷款余额及比率下降、至少是不增加的目标。此外，在追加担保这一方式上，如果追加的担保为本身存在关联关系机构的担保，则容易增加银行的贷款风险。诸如在上市公司中，母公司为子公司担保的现象较为普遍，如若面对如果现在企业的现金流不足以支撑按照还款周期的还款，银行可以采取追加担保等风险缓释措施。但如果追加的担保来自于关联公司为子公司提供的担保，而这些关联公司与母公司之间又在其他银行有担保关系，如果有一方资金出现问题，将增加银行贷款不良的风险。三、因企施策，灵活运用债务重组1、贷款重组对贷款人的要求。一般而言，只有在借款人的业务有良好前景的情况下，银行才会重组不良贷款。银监会曾规定，基本面较好、有信誉、管理相对完善、有竞争力有市场有订单的企业，因暂时受经济危机影响，经营或财务出现困难的，银行应给予信贷支持，实施贷款重组。商业银行在操作过程中，一般会一更灵活的方式对待：即使这些贷款人连订单都没有，但只要符合以下条件，同样可以考虑进行重组：第一，如果过去三年，或者自注册经营以来，一直都有稳定的经营现金流；企业经营危机过后，预期收入还可以回复至或者超过正常水平的、且有充足还款来源的企业；第二，借款人在所在行业有明显的技术和人才优势，主业突出，将来还有潜在的巨大市场；第三，过去从来没有发生过恶意拖欠利息，挪用贷款，而且如果不采用重组，还款期限内担保、质押权就会丧失、削弱。2、规范贷款重组流程。一是从控制、转化或降低债权风险的角度出发，准确把握贷款重组的条件，防止借“贷款重组”之名将现实风险转化为潜在风险，将不良贷款掩盖为正常贷款。二是明确重组方案的制定及相关要素。银行应在充分协商且保障银行债权的基础上，形成贷款重组方案，有权行审批后签订正式贷款重组合同。三是明确分工，客户经理负责贷款重组尽职调查、方案确定；客户主管负责贷款重组的审查工作；贷款审查委员会为贷款重组的集体审议机构；行长为贷款重组的审批人。四是贷款重组应落实合法、有效、足值的担保，确保重组后的贷款风险低于原贷款风险。对原贷款无担保或担保效力较差，保证人保证能力不足或抵（质）押物（权利）价值不足以抵偿贷款本息的贷款，应在发放重组贷款前补办、补足或更换担保。五是强化监测管理，通过非现场监测或现场检查方式，加强对贷款重组管理情况全程跟踪监督，严格监测报告制度。3、实施贷款重组的几种类型：一是存在短期经营困难的企业；二是存在长期困难，不能还本，只能免强付息的本地重点企业；对这类企业资产通过法律手段强制执行难度较大、成本较高。可通过降低贷款利率，延长还款期限等措施进行债务重组，或通过债转股的形式进行债务重组，将债权变为股权。三是停产半停时间不长且有一定资产的企业。通过对企业行业、产业的走势分析，如若判定企业持续经营有困难，则要抓住企业资产还未流失的机会，迅速与企业进行贷款重组，利用企业现有资产如存货、土地使用权、短期投资、固定资产等抵偿贷款。四是对停产时间长的独立企业，要在企业宣布