泉州农校2013年速达财务软件岗前培训.doc

泉州农校2013年速达ERP财务软件岗前综合实训一、建账资料1. 账套代号：2013QZRL企业名称：泉州市燃料总公司(一般纳税人) 所属行业：商业 2. 凭证类型：记账凭证 3. 建账时间：2013年1月1日4. 基本资料见下表： 部门资料员工类别员工资料办公室管理人员王主任 李健财务部财务人员张主管 马晔销售部业务人员林经理 孙华5.收付款账户：现金账户、中行存款账户（中国银行账号：110212356798）6.收付款方式：现金结算、银行结算7.仓库资料：燃料库8.货品类别：煤炭9.货品资料：无烟煤 3600吨，750元/吨；动力煤 5900吨，505元/吨10.应收账款客户名及年初余额（借方）： 晋江热电厂10万元 ；耀华玻璃18万元；三钢集团4.5万元；汇晶公司3.8万元11. 应付账款供应商名及年初余额（贷方）：永安煤矿20万元； 大同煤矿30万元； 龙岩煤矿20万元12. 固定资产卡片：A601型货车一辆原值90000元，已提折旧8640元，预计净残值率4%，预计使用5年，已使用6个月，折旧采用平均年限法。使用部门：销售部。13.年初余额如下： 账户名称方向余额账户名称方向余额库存现金借4942.00应付职工薪酬 贷工资 贷91806.88银行存款借职工福利贷12600.00-中行存款借183236.80应付账款贷700000.00应收账款借363000.00短期借款贷200000.00库存商品借5679500.00应交税费固定资产 借90000.00应交增值税累计折旧贷8640.00 销项税额贷100000.00利润分配 进项税额借10000.00未分配利润贷217631.92实收资本贷5000000.00实验准备：1、启用速达软件服务器；2、恢复“2013QZRL”账套；3、打开速达软件客户端；4、进入“泉州市燃料总公司”；5、打开“文件”“操作员定义及授权”，把“管理员”改为本人姓名；6、打开“文件”“更换操作员”，把操作员更换为本人。二、2013年1月业务处理（一）现金银行业务1、1月6日提现金5000元作备用 借：库存现金 5000贷：银行存款-中行存款 50002、1月7日用现金支付业务招待费550元。3、1月7日办公室王主任报销差旅费740元，用现金支付。（二）采购管理业务（以下均为不含税价）4、1月8日从龙岩煤矿购无烟煤120吨，750元/吨,税价合计105300,动力煤150吨，500元/吨, 税价合计87750，收到增值税发票,增值税税率为17，货款未付。（采购收货） 借：库存商品 165000借：应交税费应交增值税进项税额 28050 贷：应付账款龙岩煤矿 1930505、1月10日，通过银行汇往龙岩煤矿货款5万元。 借：应付账款龙岩煤矿 50000.00贷：银行存款-中行存款 50000.006、1月11日向福建石化预付货款81900元。（预付账款）7、1月12日收到福建石化93#汽油20吨，3500元/吨,收到增值税发票,增值税税率为17，货款未付。（采购收货）8、1月12日将预付福建石化的货款冲应付该公司货款。（预付冲应付）9、1月14日向福建石化97#汽油10吨，3800元/吨,收到增值税发票,增值税税率为17，货款以转帐支票支付。（现款采购）（三）销售管理业务（以下均为不含税价）10、1月15日，销售给晋江热电厂无烟煤140吨，770元/吨, 税价合计126126元;动力煤160吨,540元/吨, 税价合计101088元。（销售开单） 借：应收账款晋江热电厂 227214贷：主营业务收入 194200贷：应交税费-应交增值税-销项税额 3301411、1月16日向客户耀华玻璃销售无烟煤200吨，765元/吨；动力煤300吨，545元/吨, 开出增值税发票,增值税税率为17，货款未收。（销售开单）12、1月18日，收到晋江热电厂所欠动力煤货款25万元，采用转帐支票结算。（销售收款） 借：银行存款-中行存款 250000贷：应收账款晋江热电厂 25000013、1月20日预收三钢集团订货款1500000元。（预收账款）14、1月21日向三钢集团销售无烟煤800吨，765元/吨；动力煤1000吨，550元/吨, 开出增值税发票,增值税税率为17，货款未收。（销售开单）15、1月21日用三钢集团订货款冲上述货款1359540元。（预收冲应收）16、1月22日向晋江热电厂销售无烟煤600吨，765元/吨；动力煤2000吨，550元/吨, 开出增值税发票,增值税税率为17，支票1824030元存入银行。（现款销售）（四）库存管理业务17、1月23日领用93#汽油2吨本公司汽车加油。（领料）借：销售费用8,190.00贷：进项税额转出1,190.00贷：库存商品7,000.0018、1月25日 把全部汽油和柴油调拨到油库。（仓库调拨）19、1月31日库存盘点：无烟煤盘亏2吨。借：待处理流动资产损溢贷： 库存商品20、1月31日把2吨93#汽油拆卸成100桶93#桶装汽油，每桶20公斤。21、1月31日把50桶93#桶装汽油组装成1吨93#汽油。（五）月末处理业务22、1月31日，月末计提固定资产折旧。 借： 销售费用折旧费 1440贷： 累计折旧 144023、1月31日，月末结转销售成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 24、1月31日，查询并结转本月未交增值税。25、1月31日，计算本月应缴纳的城市建设维护税和教育费附加，其中城市维护建设税7%，教育费附加3%。26、1月31日，月末结转损益。 （1） 借：主营业务收入 贷：本年利润 （2） 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用销售费用 27、1月31日，计算应交所得税，所得税率25%。*25%= 借：所得税费用 贷：应交税费应交所得税 28、1月31日，结转所得税。 借：本年利润 贷：所得税费用 三、账簿与报表1.查询库存商品的总帐