财务战略规划书.ppt

1 广西秀隆投资集团有限公司财务战略规划书财务中心 拟制 TinSaiLee批准 日期 2013年12月23日 一 财务中心职能定位二 财务的现状及挑战三 财务的目标及规划四 财务的措施及实施五 14年财务重点工作规划六 KPI指标七 组织架构及人员编制 2 目录 一 财务中心职能定位 财务使命 财务职能 3 记录 报告资金税务预算审计IT信息 提高赢利能力 促进主营业务持续增长 实现企业价值最大化 F1 保持健康的现金流 完善全面成本管理 合理控制部门费用预算 F2 F3 F4 财务使命描述 4 提高赢利能力 实现企业价值最大化 保持健康的现金流 完善全面成本管理 合理控制部门费用预算 F1 F2 F3 F4 记录及报告 对企业各业务单元 各职能部门的经济业务活动及其财务收支活动进行实时记录 跟踪和综合 连续反映 正确计算成本耗费及经营成果 定期报告并进行相关分析 资金管理 平衡筹资与经营 投资资金的需求 维护合理的资信水平 根据投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续 对业务终端的资金收入作业实施序时连续 完整的监控 税务筹划及税务管理 合理进行税务筹划并组织实施 办理各种纳税作业 维护税企关系 预算管理 预算体系维护 组织并汇编预算 预算分析及检讨 内部审计 报表评价 经济活动监督 内控及风险评审 重大项目评估 IT信息管理 IT信息环境的建设与维护 ERP企业资源系统的建设与维护 5 财务中心关键职能描述 1 财务职能定位不清晰 没有系统的财务管理制度 会计核算制度及标准的工作流程 核算及管理基础薄弱 尚未形成规范 完整 连续的会计方法体系和报告体系 财务流程繁杂但不成体系 整体税务筹划等财务规划力不足 2 ERP系统不完善 财务系统与业务系统信息割裂 业务系统信息不完整 不全面 对业务终端的财务管控方法 手段比较落后 3 ERP项目推进与业务重组项目重叠 交织 没有预算管理机制 没有报表编制机制 没有财务分析机制 没有健全的核算平台 4 会计主体较多且与业务组织和法律主体不匹配 相互交叉 嵌套 财务核算及账套管理一直没有按不同行业建立 5 尚未建立多层次 有效的与现代企业制度相匹配的内控体系 6 没有财务组织架构及岗位职责说明 没有严格的人员编制 7 人员 团队素质参差不齐 背景不一 且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短 与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距 8 公司目前存在税务帐 内部管理帐两个账套 存在较大税务风险 6 二 财务的现状及挑战 实现公司的价值最大化 即通过业务计划 预算 资金管理 报告体系 内部控制以及绩效管理等手段 建立规范有效的财务管理体系 促使公司经营活动和财务活动的效率与效果提升 保证企业内各业务单元和职能部门高效 步调一致地前进 实现整体协同效应 实现企业整体资本的最大增值 7 三 财务中心工作目标及规划 终极目标 使命 8 目标1 建立预算管理体系提升集团的规划 控制 沟通 协调和绩效管理能力 完善核算基础建立规范 适用 高效的财务体系 财务组织架构及岗位职责说明书 建立ERP系统建立符合集团现在及未来发展的ERP信息系统 搭建集团现代化管理平台 目标2 目标3 目标4 资金管控及税务筹划提高资金使用效率 有效降低财务风险 合理控制税负 防范税务风险 目标5 建立内控及分析系统提高经营风险管控能力 为经营管理决策提供及时 准确 系统的财务信息 措施 财务部门的建设 业务流程的制定 财务制度的完善 管理制度的落实 信息系统的提升 实施 财务目标的实现分三步骤实施 近期 中期 远期 第一步 近期目标是会计核算的规范化 标准化 在目前公司的实际情况下 延续外帐的改善工作 达到规范化 标准化 主要工作重心放在内部管理帐上来 建立完善的行业会计手册 规范基础核算制度 通过标准的工作流程 严格的审核制度 才能保证会计信息的及时性 准确性 真实性 据此编制出来的财务报表才具准确性 有效性 近期目标计划完成时间2014年6月完成 大概半年时间 近期目标的核心是会计核算的规范化和标准化 要在 规范 标准 上下大功夫 工作重点是 一 财务部门的建设 包括财务岗位的设置 职责的制定 业务流程的规范 做到财务岗位健全 分工明确 流程规范 各司其职 各负其责 详述见 秀隆集团财务组织架构及岗位说明书 二 着重解决账务混乱 账实不符 账账不符的问题 在总账会计的主导下 各岗位对分管的账目 进行核实 调整 做到账目清晰 金额准确 帐理通达 报表真实 为总账模块与进销存模块的两帐合一打下基础 三 完善集团现有金蝶财务软件 物业琅凌软件 KTV阳光软件 提高企业管理效率 完成房地产企业售楼系统上线工作 形成符合ERP信息系统的财务管理体系 9 四 财务的措施及实施 第二步 中期目标是建立预算管理系统 资金管控系统 税务筹划系统 并使这些体系与ERP信息系统无缝对接 形成符合集团需要的财务管理体系 中期目标计划完成时间2014年12月完成 大概半年时间 第三步 远期目标是建立完善的内控系统 财务分析系统 形成规范 适用 高效 成熟运作的财务管理体系 为公司未来业务扩张 业务多元化 集团化发展打下坚实的财务基础 为集团高层制定经营战略提供准确的数据信息 远期目标的标志是公司各个系统能够在ERP各模块全面推广上线 并正常高效运作 时间2015年6月完成 大概半年时间 实现中远期财务规划的目标需要完成以下工作 一 中远期财务部门建设 制定符合ERP需要的 侧重于稽核监督的财务岗位 岗位职责 业务流程 详述见附件一 二 符合ERP管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设 待修订 三 不断完善业务流程 财务制度 并以坚定不移的执行力去贯彻执行 四 在业务流程和财务制度实施 运行正常的情况下 对各部门开展ERP上线的培训工作 10 四 财务的措施及实施 以下是财务措施及实施规划进度表 11 1 建立完善财务管理制度 会计核算制度2 建立并完善预算管理体系3 完善现有ERP系统 建立新的ERP系统4 规范会计核算基础 完善管理报告体系5 检讨 梳理并优化财务流程6 合理进行税务筹划7 加强IT信息的基础化建设8 加强财会及IT团队建设 12 五 2014年财务中心重点工作项目 六 行动计划 13 六 行动计划 推进表 14 六 行动计划 推进表 15 六 行动计划 推进表 16 17 六 行动计划 推进表 18 六 行动计划 推进表 19 六 行动计划 推进表 七 KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作 20 七 KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作 21 七 KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作 22 七 KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作 23 八 组织架构及人员编制 24 本中心编制41人 目前实际到岗22人 缺编19人 附件一 远期财务岗位职责及业务流程一 财务部工作原则 1 今日事今日毕 日清月结 2 坚持原则 友善沟通 二 岗位设置 详述见 秀隆集团财务组织架构及岗位说明书 三