石景山区2007年部门决算说明.doc

石景山区2007年部门决算说明一、 编报范围（一）单位范围：列入2007年度部门预算编报范围的行政事业单位及企业。同时包括各部门所属的自收自支事业单位（单独编制）。（二）资金范围：包括预算单位的全部收支情况。二、 报送要求及时间（一）报送要求 1、报送内容：部门决算电子数据，决算分析电子数据，2007年石景山行政事业单位决算审核表（以A3纸打印一份并按要求签章） 2、报送要求： 单位确保填报口径与财政部门要求一致；账表相符，数据准确无漏报、错报现象；财政性资金填报准确；表内及表间数据钩稽关系准确。 部门决算分析报告内容完整，条理清楚，全面反映单位财务收支预算的执行情况、资产负债构成及资产使用情况、专项资金使用情况等，综合评价单位的经济、社会效益，以及事业发展情况。（二）报送时间各行政事业单位于2008年1月11日前报送主管科室专管员；有基层单位的于1月15日前报送。三、 数据核对要求：（一） 上年结余 所有报表中的上年结余数中的上年结余数要求必须与2006年度部门决算政府收支分类改革科目转换表（财决附13表）年末结余数一致。（核对至项级）（二） 财政性资金1、 报表中涉及预算内财政拨款数必须与国库科核对一致。（核对至项级，下同）2、 报表中涉及预算内已缴国库数必须与国库科预算内行政性收费和罚没收入核对一致。3、 报表中涉及基本建设类拨款数（财政拨款、预算外资金）必须与城建科核对一致。4、 报表中涉及预算外已缴财政专户数、专户核拨数必须与国库科核对一致。（三） 银行存款资产负债表中银行存款数需与12月31日银行对账单核对一致，报送决算时要求单位将12月31日银行对账单提供给财政局专管员审核。四、 报表结构报表结构表名备注一、决算主表（15张）财决01表财决08表其中财决01表、财决05表、财决06表、财决07表自动生成。报表反映单位总收支和年末结余情况，包括行政事业类资金和基本建设类资金二、附表（10张）财决附01表财决附09-1表新增财决附05表三、补充报表房补表，共1张不填行补表，共2张有“公共安全”科目单位填报。教补表，共2张有“文化体育与传媒”等科目单位填报社补表，共3张医疗机构填列农补表，共1张不填京财预补表，共2张按项目逐一填报京财文补01表教委填报五、 报表明细（一）封面填报1、单位名称：根据单位的全称填列。一级预算单位填报本级报表时，在单位名称后加“（本级）”字样，单位汇总后在单位名称后加“（汇总）”字样。2、财政预算代码：指部门预算中与单位性质一致的6位单位代码。（部门预算中既有行政代码，又有事业代码的单位，根据决算中的单位性质确定相应代码。）3、单位基本性质：依据政府编制管理部门（机构代码证书）确定的单位性质填列。4、单位执行会计制度：按单位实际执行的会计制度选择填列。5、预算管理级次：选择【40县级】6、隶属关系：选择【110107】7、上年代码：录入【组织机构代码（9位）后面加0，共10位】8、新报因素：2007年新成立单位选择【新增单位】，多数单位选择【连续上报】9、报表类型：选择【0单户报表】10、备用码：不填（二）收入支出决算表（财决02表）1、 本表反映单位本年度总收支和年末结余情况，根据单位行政事业账和基本建设账的收入支出总账、明细账的发生数填列资金。2、 20805款“行政事业单位离退休”结余不能进行结余分配。（三）收入决算表（财决03表）1、反映单位本年度的全部收入情况。根据单位行政事业账和基本建设账的收入总账、明细账的发生数填列资金。2、主管局收到上级单位拨付的资金时执行行政单位会计制度单位，上级资金为财政拨款时，在其他收入中的非本级财政拨款（11栏）中填列；上级资金为非财政拨款时，仅在其他收入小计（9栏）中填列。执行事业单位会计制度单位，上级资金为财政拨款时，在其他收入中的非本级财政拨款（11栏）填列；上级资金为非财政拨款时，在上级补助收入（4栏）填列。上级补助资金和区本级财政拨款主管局和基层单位不得重复列报收支。3、其他收入（9-11栏）：填列单位取得的除上述范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。在决算报表中，单位收到区级部门间转拨的财政资金做暂存款处理，不填“其他收入“，10栏“从其他部门取得的财政拨款”为0。（四）支出决算表（财决04表）1、反映单位本年度的全部支出情况。根据单位行政事业账和基本建设账的支出总账、明细账的发生数填列资金。2、项目支出按以下口径填列：严格按照石景山区项目支出预算管理办法中定义的一般性项目资金作为项目支出，一般性项目下共含11项明细。(2008年部门预算编报指南p23页，项目支出预算管理办法的第七条)填报具体项目如有问题请单位与财政局专管员联系。3、单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金（包括自筹基建资金），按基本建设账支出数在项目支出（3栏）反映。（五）支出决算明细表（财决05表、财决05-1表、财决05-2表） 1、共3张报表，反映单位本年度基本支出和项目支出的明细情况。根据单位行政事业账和基本建设账的发生数填报。2、基本建设支出、其他资本性支出、对企事业单位的补贴、赠与、贷款转贷及产权参股、其他支出各项按2007年政府收支分类科目的支出经济分类要求填报。（六）项目收入支出明细表（财决06表、财决06-1表、财决06-2表） 1、共3张报表，反映单位本年度项目资金收、支、余情况。根据单位行政事业账和基本建设账的发生数填报。 2、财决06-1表反映行政事业类项目收、支、余情况，根据单位行政事业账发生数填报；财决06-2表反映基本建设类项目收、支、余情况，根据单位基本建设账发生数填报。 3、财决06-1表和财决06-2表的项目名称和国库集中支付项目结余（18栏）可由财政性资金国库集中支付预算执行情况表（财决附01表）提取生成，集中支付单位可先填写财决附01表，再提取生成财决06-1表和财决06-2表。4、项目名称：按预算通知单的项目填写，如果预算通知单上没有明细项目，按实际项目填报。具体要求：项目名称必须填写，并与京财预补01表一致。项目名称不能与科目名相同。 5、结余分配=0。如结余分配填报数字，单位须经财政批准，并附详细说明。（七）财政性资金收入支出决算表（财决07表、财决07-1表、财决07-2表、财决07-3表）1、共4张报表，反映单位本年度从本级财政部门取得的一般预算拨款、政府性基金拨款和预算外资金拨款等财政性资金的收入、支出和结余情况。2、财决07-1表反映单位本年度从本级财政部门取得的一般预算拨款的收入、支出和结余情况；财决07-2反映单位本年度从本级财政部门取得的纳入预算管理的政府性基金拨款的收入、支出和结余情况；财决07-3反映单位本年度从本级财政部门取得的预算外资金拨款等财政性资金的收入、支出和结余情况。3、4张报表的本年收入合计数（5栏）要求与国库科核对一致。（包括一般预算拨款、政府性基金拨款和预算外资金拨款，核对金额及支出功能分类）4、事业单位财政拨款年末有收支结余时，基本支出部分可以进行结余分配，在结余分配反映，但需全额转入事业基金（一般基金），不得提取各种专用基金。项目支出部分的收支结余填入年末结余中的专项结余。5、财决07-3表未缴留用数（8栏）反映核准留用数，按规定只有教委中的幼教部门有“核准留用”，其他单位一律不得填列核准留用数。（八）行政事业类资产负债表（财决08表）1、财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年累计尚未支付而结存的额度。2、基本建设资金占用情况填列按照国有建设单位会计制度核算的基本建设资金占用情况，根据单位基本建设项目决算的“资金平衡表”（财建01表）填写。如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此项为0；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。3、基本建设资金来源情况填列按照国有建设单位会计制度核算的基本建设资金来源情况，根据单位基本建设项目决算的“资金平衡表”（财建01表）填写。如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此项为0；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金来源合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列；如有基建借款，则借款金额需按比例扣减已竣工并已交付使用资产应承担的基建借款份额后填列。4、预拨单位的明年一月经费，按以下口径在资产负债表中填报：行政单位收到明年一月经费，填列在预收下年经费栏（46行2栏）；支出一月经费，填列在预拨下年经费栏（18行2栏）。事业单位收到明年一月经费，填列在预收下年补助栏（96行4栏）；支出一月经费，填列在预拨下年补助栏（68行4栏）。（九）财政性资金国库集中支付预算执行情况表（财决附01表） 1、实行国库集中支付试点单位填列。包括教育、卫生系统市下专项资金实行直接支付改革和区国库集中支付改革的单位。2、教育、卫生系统市下专项资金实行直接支付改革依据市局集中支付系统生成的报表填报。（十）资产情况表（财决附04表） 1、反映单位各类资产价值、数量的增减变动、结存情况。根据单位有关明细账和实物台账分析填列，不包括基本建设账的资产。2、资产总额、流动资产、固定资产等各项年初价值及年末价值与资产负债表（财决08表）相应各项年初数及年末数一致。3、单位供暖面积填报口径年末单位供暖面积（29栏）反映单位年末实际负担供暖面积费用的房屋建筑物面积。32栏+35栏单位应按照实际负担职工宿舍供暖面积填列。 4、编制本表时，严格遵守会计制度的相关规定。（十一）国有资产收益情况表（财决附05表） 1、本表反映单位国有资产有偿使用收入、国有资产处置收入的上缴情况以及单位国有资产收益的收支情况。单位根据国有资产收益的实际收缴情况及有关明细账分析填列。（十二）基本数字表（财决附06表）1、若一个单位的人员用两个以上预算科目的经费开支，其机构和人员不得重复填列，机构数应填列在主要经费项下，人员按不同经费拆开填列，使合计行等于单位实际机构和人员数。一个单位只填列一个机构数。2、按部门预算口径,当年退休人员经费在“在职人员”经费中核算，人员也列入在职人员数。具体填报如下：、财决05-1表和财决05-2表，当年退休人员经费填列在退休栏（33栏），科目为在职科目。、财决附06表，当年退休人员经费于在职科目列支，年末人数按实际情况在退休栏填列。、财决附07表，当年退休人员数填列在退休人员栏。3、居委会人员填报口径：在抚恤和社会福利救济的其他部门填列。（十三）人员和机构情况表（财决附07表）1、独立编制机构数：指纳入决算编报范围的经区机构编制委员会办公室批准的单位数。2、独立核算机构数：指纳入决算编报范围的经区机构编制委员会办公室且财务上实行独立核算的单位数。小于等于独立编制机构数。3、派出所等派出机构不属于独立编制机构和独立核算机构。（十四）学生学员统计表（财决附08表） 1、幼儿园学生数在其他学生（24栏）反映。（十五）非税收入征缴情况表（财决附09表、财决附09-1表）1、共2张表，反映单位各类非税收入征缴情况。2、财决附09表由财决附09-1表自动生成。3、核准留用的填报：财决附091表中的“未缴财政专户”栏（7栏）反映“年末应缴未缴财政专户的数额和核准留用数额”。按规定只有教委中的幼教部门有“核准留用”，其他部门的行政事业性收费应严格按照相关规定进行管理。若有核准留用数，请单位写说明并附上明确的文件证明。（十六）补充资料表所有补充资料表，见编表说明p121-144页。（十七）行政事