合并报表快速入门.doc

金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 1 页 共 141 页 导导导导导导读读读读读读 合并报表是综合反映母公司和其所有子公司形成的企业集团整体财务状况 经营成 果和现金流量的财务报表 个别报表反映的是单体公司的财务状况和经营成果 金蝶EAS集团合并报表及报表系统经过国内上百家大型集团企业客户应用实践 已 经形成了一整套规范的业务处理流程 集团统一制定个别报表模板并分配 单体公司编 制个别报表后上报 集团通过收集所有的个别报表数据 汇总 抵销并最终生成合并报 表 作为熟悉报表业务的您 如果初次接触金蝶EAS 对金蝶EAS合并报表和报表系统操 作不熟悉的情况下 我们期望通过本手册能够让您快速有效进行入门操作 本手册的目的 本手册的目的 本手册通过实际的业务案例 一步步的引导您的操作 从而能够快速的了解这个产 品 本手册的使用对象 本手册的使用对象 本手册是金蝶EAS产品手册体系中 快速入门教材的报表业务分册 主要面向企业 里处理合并报表及报表业务的人员 本手册的使用方法 本手册的使用方法 1 请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心 2 参照本手册的操作步骤 一步步的录入数据并操作 3 使用过程中如遇系统配置 参数设置等内容 请参见相关模块参考指南 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 3 页 共 141 页 目 录 导读导读 1 1 环球集团企业案例环球集团企业案例 5 2 环球集团的合并报表业务环球集团的合并报表业务 7 2 1会计政策统一 9 2 1 1概述 9 2 1 2会计政策统一案例 9 2 1 3增加合并范围 10 2 1 4设置股权关系 16 2 1 5设置合并范围参数 18 2 1 6合并范围授权 20 2 1 7增加项目类型 22 2 1 8增加报表项目 23 2 1 9增加取数类型 29 2 1 10编制个别报表模板 30 2 1 11编制合并报表模板 50 2 1 12增加抵销分录模板组 66 2 1 13增加抵销分录模板 67 2 1 14设置勾稽关系 70 2 1 15本章小结 73 2 2报表接收 76 2 3抵销业务 77 2 3 1往来 交易 权益核对 77 2 3 2内部往来抵销 78 2 3 3内部交易抵销 81 2 3 4权益抵销 82 2 4生成工作底稿 95 2 5合并报表年初数维护 96 2 6生成合并报表 97 2 7项目分析表 99 3 球集团的报表业务球集团的报表业务 101 3 1业务操作环境 101 3 2编制上报报表 101 3 2 1概述 101 3 2 2上报报表案例 101 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 4 页 共 141 页 3 2 3编制模板类型为 集团报表模板 的上报报表 102 3 2 4编制模板类型为 动态罗列报表模板 的上报报表 112 3 2 5本章小结 116 3 3编制内部报表 116 3 3 1概述 116 3 3 2内部报表案例 117 3 3 3手工编制内部报表模板 118 3 3 4使用批量填充的方法编制内部报表模板 127 3 3 5制作报表 129 3 3 6本章小结 132 4 附录附录 133 配套光盘说明配套光盘说明 139 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 5 页 共 141 页 1 1 1 1 1 1 环环环环环环球球球球球球集集集集集集团团团团团团企企企企企企业业业业业业案案案案案案例例例例例例 环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团 在全国各地和海外设有一级 二级 分支机构 生产 经销家电产品和通讯产品 环球国际集团下辖两个子集团 环球家电集 团和环球通讯集团 家电集团设在深圳 通讯集团设在深圳 环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织 下设财务部 人力资源部 总经理办公室 分别垂直管理集团内部的财务核算 资金管理 人力资源规划等集团业务 环球家电集团以制造 销售家电产品为主要业务 家电集团下设四个财务实体组织 环球家电销售公司 深圳彩电厂 广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部 深圳彩电厂 主要业务是生产彩电及其他家产品 公司设有财务部 采购部 销售部 生产部 厂长办公室等若干个部门 广州显像管厂 主要业务是生产家电产品配件产品显像管 公司设有财务部 采购部 销售部 生产部 厂长办公室等若干个部门 环球家电销售公司 主要业务是销售集团生产的家电产品 公司设有财务部 家电配 送中心 家电销售中心等若干个部门 环球家电本部 环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务 环球通讯集团以制造 销售通讯产品为主要业务 通讯集团下设两个财务实体组织 环球深圳通讯公司 环球广州通讯公司 环球国际集团组织架构图环球国际集团组织架构图 环环球球国国际际集集团团 组组织织架架构构框框图图 公 司 子 集 团 集 团 环球国际集团 环 球 通 讯 集 团 环 球 家 电 集 团 环 球 广 州 显 像 管 厂 环 球 家 电 集 团 本 部 环 球 广 州 通 讯 公 司 环 球 深 圳 通 讯 公 司 环环 球球 深深 圳圳 彩彩 电电 厂厂 环 球 集 团 本 部 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 6 页 共 141 页 本篇案例所涉及的报表业务架构 如下图所示 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 7 页 共 141 页 2 2 2 2 2 2 环环环环环环球球球球球球集集集集集集团团团团团团的的的的的的 合合合合合合并并并并并并报报报报报报表表表表表表 业业业业业业务务务务务务 合并报表总体流程 合并报表总体流程 合并报表总体蓝图 集团各级公司 报表合并内部事项抵销会计报表调整个别报表编制会计政策统一 报报表表上上报报 生生成成汇汇总总报报表表 调调整整凭凭证证录录入入 报报表表审审批批 维维护护股股权权关关系系 自自动动生生成成抵抵销销分分录录 报报表表检检查查 生生成成合合并并报报表表 内内部部事事项项核核对对 确确定定调调整整分分录录模模板板手手工工录录入入抵抵销销分分录录 确确定定合合并并范范围围 生生成成工工作作底底稿稿确确定定报报表表模模板板 个个别别报报表表编编制制 报报表表项项目目 定定义义勾勾稽稽关关系系调调整整凭凭证证审审核核 个个别别报报表表调调整整 确确定定抵抵销销分分录录模模板板 流程说明 流程说明 流程目标流程目标描述合并报表系统的总体蓝图描述合并报表系统的总体蓝图 业务背景业务背景各级集团根据管理需要和对外披露的需要 需要编制整个集团的合并报表 流程适用流程适用 范围范围 所有需要单独编制对外合并报表的集团和各级子集团 序号序号流程节点流程节点角色角色操作说明操作说明备注备注 1 定义合并范围 必须 根据股权关系或行政隶属关系 确 定参与报表合并 汇总的公司范围 2 统一会计 政策 集团总部 合并报表 会计 维护股权关系 可选 根据内部权益投资抵销的需要 维 护股权关系 方便自动生成权益投 资抵销分录 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 8 页 共 141 页 3定义报表项目 必须 4 编制报表模板 必须 分为个别报表模板和合并报表模板 合并报表模板又分为 汇总报表模 板 工作底稿模板 合并报表模板 报表模板编制 审批后 需要分配 给合并范围内的公司 下发分子公 司才能使用集团模板编制个别报表 集团才能最终生成合并报表 汇总 报表 5 定义勾稽关系 可选 为保证报表之间的数据正确 需要 维护勾稽关系 分为 表间勾稽关 系 项目差异指标 6 定义调整分录模板 可选 根据调整分录的类型 定义有规则 的调整分录模板 7 定义抵销分录模板 如果需要进行内部事项 的自动抵销 则是必须 否则可选 根据内部事项抵销的规则 定义抵 销分录模板 并以此模板为基础 进行内部事项的核对和抵销 8 个别报表编制 必须 按照集团下发的报表模板填报个别 报表和填报内部事项 9 报表检查 可选 根据集团定义的项目勾稽关系 检 查报表之间的数据正确性 10 报表审批 必须 体现报表的严肃性 因此 只有审 批后的报表才能上报集团 11 各级分子 公司编制 个别报表 分 子公 司会计 报 表编制人 员 报表上报 必须 只有报表检查通过的报表才能上报 集团 12 报表调整集团合并 报表会计 报表调整 可选 编制调整分录 进行会计政策差异 调整 差错调整等 调整分录审核 后 自动更新子公司的上报报表 13 报表抵销集团合并 报表会计 报表抵销 对于合并报表 则是必须 对于汇总报 表则完全不需要 根据下发公司上报的内部事项报表 进行内部事项核对 三类内部事项 内部往来 内部交易 权益投资 根据核对结果生成抵销分录 以及 手工录入抵销分录 14 集团编制 合并报表 集团合并 报表会计 生成工作底稿 必须 根据调整后个别报表 抵销分录生 成工作底稿 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 9 页 共 141 页 15生成合并报表 必须 根据工作底稿生成合并报表 16 生成汇总报表 必须 根据调整后的个别报表生成汇总报 表 2 2 1 1 会会计计政政策策统统一一 2 2 1 1 1 1 概概述述 在一个集团中 由于各个成员单位管理及运作的特殊性 行业特点等原因 集团需要 建立会计报表体系来协调和统一集团的相关规范 使会计操作流程在全集团层面能达到一 致和符合合并前的基本要求 通过设置合并报表的基础资料 来实现不同行业 不同会计 政策的集团内部公司统一会计政策的目标 从而为合并报表的编制奠定基础 2 2 1 1 2 2 会会计计政政策策统统一一 案案例例 任务任务 1 环球国际集团根据管理需要建立两个合并范围 一个是逐级合并 主要用于 对外披露报表 一个是平行合并 主要用于内部管理快报 合并范围的抵销方式采取大陆 权益法 任务任务 2 环球集团的个别报表模板如下 模板编码模板编码模板名称模板名称模板类型模板类型模板周期模板周期 001 资产负债表个别报表模板月报 002 利润表个别报表模板月报 003 现金流量表个别报表模板月报 004 集团内部往来抵销明细表个别报表模板月报 005 集团内部交易抵销明细表个别报表模板月报 006 集团内部投资抵销明细表个别报表模板月报 008 应收款项动态明细表动态罗列个别表模板月报 任务任务 3 环球集团合并报表模板如下 模板编码模板编码模板名称模板名称模板类型模板类型模板周期模板周期 001 资产负债表合并报表模板月报 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 10 页 共 141 页 模板编码模板编码模板名称模板名称模板类型模板类型模板周期模板周期 002 利润表合并报表模板月报 003 现金流量表合并报表模板月报 本章将介绍在金蝶 EAS 中如何处理以下业务 增加合并范围 设置股权关系 设置合并范围参数 合并范围授权 增加项目类型 设置报表项目 设置取数类型 编制个别报表模板 编制合并报表模板 增加抵销分录模板组 增加抵销分录模板 设置勾稽关系 2 2 1 1 3 3 增增加加合合并并范范围围 合并范围是根据用户合并的需要定制合并的公司范围以及合并的顺序 集团根据需要可 以建一个或多个合并范围 各个合并范围的合并 汇总结果分别存放 相互独立 互不影 响 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 11 页 共 141 页 合并范围维护流程图 合并范围维护流程图 合合并并范范围围维维护护流流程程图图 合合并并范范围围维维护护 合合并并范范围围新新增增 新新增增合合并并单单元元组组 指指定定控控股股公公司司 是是否否存存在在 控控股股公公司司 是是否否选选择择了了已已包包含含 在在本本合合并并范范围围内内的的 公公司司 引引入入公公司司 合合并并范范围围启启用用 合合并并范范围围用用户户授授权权 指指定定用用户户的的组组织织范范 围围 指指定定合合并并范范围围 角角色色管管理理 创创建建角角色色及及授授权权 合合并并范范围围 用用户户授授权权 否否 是是 流程说明 流程说明 流程目标流程目标建立合并范围 确定参与合并的公司 业务背景业务背景 确定合并范围是报表合并的第一步 通过合并范围的定义 来确定哪些公司参与报表的合 并 流程适用流程适用 范围范围 合并范围可以在各级集团建立 对于 EAS 来讲 各级虚体公司都可以建立合并范围 但在公司引入时 只能选择当前公司及其下级公司作为合并单元 序号流程节点角色操作说明备注 1 合并范围 新增 各级集 团合并 报表管 理人员 在 组织架构 的 合 并范围 模块 新增合 并范围 增加了一个合并范围后 需要定 义合并单元组和引入公司 在定义合 并单元组时 可以指定控股公司 2 合并范围 授权 管理员 在用户管理中完成合并 范围的授权 合并范围的授权应先完成对用户 授予合并单元组的组织权限 然后基 于合并单元组进行合并报表的功能授 权 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 12 页 共 141 页 3 合并范围 版本化 各级集 团合并 报表管 理人员 在 组织架构 的 合 并范围 模块进行 合 并范围的版本化 当参与合并的公司范围发生了变 化或者是公司的隶属关系变化时 通 过合并范围的版本化 可以实现合并 报表 个别报表的追溯查询 这部分 内容由于与合并范围新增没有关系 因此 没有反映在流程图中 任务 任务 环球国际集团需要建立两个合并范围 一个是逐级合并 主要用于对外披露报 表 一个是平行合并 主要用于内部管理快报 第一步 增加合并范围 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 基础数据管理 组织架构 合并范围 进入合并范围新增主界面 点击 新增 增加合并范围 代码 手工录入 不允许重复 名称 手工录入 不允许重复 基本合并范围 合并范围只允许存在一个基本合并范围 作为集团对外出合并报表的 直接依据 其他的合并范围一般是出于管理的需要 集团内部使用的 合并范围 第二步 维护合并单元 每个合并范围都是由至少一个合并单元组构成的 真正在业务应用中用到的是合并单 元组 合并范围只是整个合并单元组树的名称 合并单元组是根据企业合并的公司范围和 顺序来定义的 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 13 页 共 141 页 合并范围可以建立不同级次的合并单元组 对于需要逐级合并的合并范围 可以根据 集团定义的合并维度 增加多个合并单元组 而且这多个合并单元组之间 可能存在级次 关系 对于平行合并 则只需要建一个合并单元组就可以了 逐级合并图例 平行合并图例 操作演示操作演示 选中建好的合并范围 单击工具栏 合并单元 进入合并单元的主界面 在左边目录树 点击新增合并单元组 增加上级合并单元组 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 14 页 共 141 页 代码 手工录入 不允许重复 名称 手工录入 不允许重复 控股公司 设置控股公司的目的是 上级公司在进行权益投资内部抵销时 需要从下 级公司的个别报表中取 所有者权益 的数据 这时就需要区分二种情况 一种情况就是直接取下级公司的个别报表中所有者权益的数据 一种情况 就是需要取下级公司所在的子合并范围的合并报表中所有者权益的数据 所以此处必须根据集团的控股关系正确设置 它直接影响到权益抵消分录 的生成 增加下级合并单元组 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 15 页 共 141 页 合并单元组建好后 维护在该合并单元组内参与合并的组织或者公司 操作演示操作演示 选中合并单元组 点击工具栏 引入公司 注意 在合并单元组中引入公司时 一个实体公司只能被引入一次 即使不同的 合并单元组也不能重复引入公司 合并范围创建好以后 点击工具栏 启用 启用合并范围 启用之后的合并范围才 可以使用 注意 启用合并范围时需指定启用日期 合并范围的启用日期一定要早于合并报 表编制日期 例如 合并范围启用日期为 2007 02 09 但需要编制 2007 年 1 月的个别报 表 则在合并范围切换时 系统会提示错误 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 16 页 共 141 页 对于刚刚启用的合并范围 由于没有任何个别报表 合并报表的数据 因此 可以反 启用 然后进行合并范围的修改 如果合并范围已经编制过合并报表 再发生一系列的变动 例如组织的增加和删除 这些修改是企业持续经营期间必然会存在的业务变化 不能因为这些变化 要将合并报表 业务暂停下来 更不可能将合并范围都重新建立 这种情况下可以通过 合并范围版本化 来实现合并范围的修改 操作演示 操作演示 选中需要版本化的合并范围 点击工具栏 增加新版本 在新版本界面 可以删除组织 也可以通过 引入公司 增加新组织 版本化成功后 系统就会为当前的合并范围建立一个新版本 新版本的合并范围与旧 版本的合并范围编码和名称完全一样 新版本维护完毕后 也需要启用 选中新版本的合并范围然后点击序时簿上的 启用 系统就会出现启用日期界面 设置了新版本的启用日期 那么旧版本的截止日期就自动 倒推出来了 同时旧版本的状态就置为禁用状态 增加的新版本和原版本之间 合并报表的数据是要结转的 结转动作在新版本的合并 范围启用的那一瞬间 系统自动完成 将原版本中的所有数据复制一份关联记录到新的合 并范围 以便在新的合并范围中查询和调用 因而 在合并范围版本化后 用户不应该在 返回旧的合并范围去做记录维护等操作 2 2 1 1 4 4 设设置置股股权权关关系系 股权关系的设置 主要是为满足集团在编制合并报表时 系统能够自动完成内部权益 投资抵销 股权关系可维护完整的股东信息 包括集团内部股东 集团外部股东 同时支持变更 版本管理 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 17 页 共 141 页 股权关系维护流程图 股权关系维护流程图 股权关系维护流程图 股权关系维护 新新增增 选选择择被被投投资资公公司司 指指定定被被投投资资公公司司 股股东东 维维护护持持股股比比例例 保保存存 变变更更股股权权关关系系 股股权权关关系系 发发生生变变动动 历历史史查查询询 是是 指指定定生生效效日日期期 持持股股比比例例 1 10 00 0 保保存存成成功功 否否 是是 任务 任务 环球集团的股权关系如下 被投资公司被投资公司集团内部股东集团内部股东集团外部股东集团外部股东持股比例持股比例 环球家电本部 70 环球广州显像管厂 大华国际 30 环球集团本部 80 环球家电本部 元丰集团 20 环球家电本部 60 环球集团本部 30 环球深圳彩电厂 三和公司 10 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 财务会计 合并报表 系统设置 股权关系 进入股权关系设置主界面 维护股权关系时 以被投资单位为主 设置被投资单位的股东 以及持股比例 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 18 页 共 141 页 是否外部股东 选中时 说明股东为外部公司 在 集团外部股东 窗口 手工 录入股东的名称 是否外部股东 未选中 说明股东为集团内部组织 可在 集团内部股东 窗口进 行选择 2 2 1 1 5 5 设设置置合合并并范范围围参参数数 对集团新建的合并范围来设置相关参数 确定每个合并范围使用的合并方法及权益投 资的抵销方法 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 系统平台 系统配置 系统参数 进入参数设置主界面 选择 财务会计 合并报表 在右上角 组 织单元 下拉窗口 选择需要设置参数的合并范围 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 19 页 共 141 页 合并汇总方式 对于需要逐级合并的合并范围 合并汇总方式 选择 顺序法 即 该合并范围的报表按顺序逐级向上合并 对于不需要逐级合并的合并范围 合并汇总方式 选择 平行法 即该合并范围的报表在一个合并单元里完成合并 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 20 页 共 141 页 抵销方式 在使用大陆会计准则的情况下 选择 大陆权益法 在使用香港会计准则的情况下 选择 香港成本法 成本法 大陆新准则 新会计准则规定 企业可真接根据按照成本法核 算的个别报表编制合并报表 不做长期股权投资调整分录 金蝶公司根据 大量集团企业的实际应用和国际会计准则的相关规定 研发出了基于成本 法直接编制合并报表的核心算法 使集团企业合并报表的编制更加快速和 准确 合并报表的参数设置请参见 金蝶金蝶 EAS 参考指南参考指南 合并报表系统合并报表系统 2 2 1 1 6 6 合合并并范范围围 授授权权 合并范围属于一种独立的组织类型 合并范围的定义属于 EAS 的 组织架构 的一 部分 同组织单元一样 合并范围需要单独授权 只有将合并范围的操作权限赋予给了某 个用户 该用户才可以使用该合并范围来完成合并报表的编制 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 系统平台 安全管理 权限管理 用户管理 进入用户管理主界面 授权工作分两步进行 增加组织 功能授权 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 21 页 共 141 页 第一步 增加组织 选中需要授权的用户 点击 修改 进入用户编辑界面 在用户编辑界面 点击 增 加 组织 将合并范围的操作权限授予给用户 第二步 功能授权 选中需要授权的用户 点击 分配权限 分配权限 赋予用户操作权限 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 22 页 共 141 页 2 2 1 1 7 7 增增加加项项目目类类型型 项目类型主要是对报表项目的分类 用户可根据管理需要进行项目类型的设置 通 常情况下 为了方便模板的快速生成 建议一张报表就是设置为一个项目类型 这样一张 报表上的所有报表项目就都属于同一个项目类型 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 财务会计 合并报表 系统设置 项目类型 进入项目类型主界面 点击 新增 将所需用到的项目 类型增加进来 系统已经预设了 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 管理报表 五大项目类型 用户可以在现有的基础上进行增加 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 23 页 共 141 页 2 2 1 1 8 8 增增加加报报表表项项目目 项目类型建好后 在每个报表上要用到的报表项目都要逐一增加上来 报表项目的编 码顺序尽量和报表上项目的排列顺序一致 以方便报表模板项目公式的设置 所有报表里 的每一个项目都是一个独立的报表项目 如果不同报表里有相同的报表项目 则在 EAS 系统设置成两个项目 如 未分配利润 在资产负债表和利润分配表里都有这个项目 则在 EAS 的项目设置时要设成两个项目 分别为 未分配利润 资产负债表 和 未分 配利润 利润分配表 报表项目维护流程图 报表项目维护流程图 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 24 页 共 141 页 报报表表项项目目维维护护 集集团团 报报表表项项目目维维护护 是是 否否 是是 否否 保保存存报报表表项项目目 指指定定上上级级项项目目 抵抵销销属属性性 权权益益类类 总总计计项项 项项目目类类型型新新增增 报报表表项项目目新新增增 指指定定抵抵销销属属性性 设设置置总总计计项项公公式式 指指定定控控制制属属性性 损损益益类类项项目目 指指定定为为 损损益益类类项项 目目 流程说明流程说明 流程目标流程目标建立报表项目 业务背景业务背景 报表项目在合并报表中的作用类似于会计科目在总账的作用 只有定义了报表项目 才能 建立报表模板 也才能定义项目勾稽关系 抵销分录模板 调整分录模板 从而完成合并 报表的基础资料设置 流程适用流程适用 范围范围 报表项目是全局共享的基础资料 因此 不论登录到 EAS 的哪个公司维护报表项目 的流程是相同的 数据也是共享的 序号序号流程节点流程节点角色角色操作说明操作说明备注备注 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 25 页 共 141 页 1 项目类型 新增 集团合 并报表 人员 在 合并报表 的 系统设置 下的 项 目类型 模块 新增项 目类型 为了方便将报表项目与报表建立 联系 需要先定义项目类型 项目类 型就是客户需要编制的具体报表的名 称 例如 资产负债表 利润及利润 分配表 现金流量表 管理费用明细 表等 2 报表项目 新增 集团合 并报表 人员 在 合并报表 的 系统设置 下的 报 表项目 模块 新增报 表项目 报表项目除了有借 贷方向的 区别外 还可以分级 但上 下级报 表项目间没有汇总关系 这一点是与 会计科目的最大不同 在报表项目定义时 需要关注 抵销属性 是否总计项 是否损益类 项目的设置 抵销属性分为 往来类 交易类 权益类 其他类 默认为 其他类 目的是为了能够自动生 成内部事项的抵销分录 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 财务会计 合并报表 系统设置 报表项目 进入报表项目主界面 报表项目的设置直接会影响到合并报表的编制 影响权益自动抵销及内部 往来自动 抵销凭证及交易自动抵销分录的生成 所以报表项目的增加极其重要 增加报表项目时 需要重点关注报表项目的 抵销属性 和 控制属性 由于报表项目太多 在此无法逐个讲述 下面以报表项目属性予分类说明 抵销属性 其他类抵销属性 其他类 如 货币资金 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 26 页 共 141 页 代码 手工填写 不能重复 项目名称 手工填写 方向 选择 借 抵销属性 选 其他类 不参与抵销的项目都可选 其他类 项目类型 选择 资产负债表 抵消属性 往来类抵消属性 往来类 如 应收账款 代码 手工填写 不能重复 项目名称 手工填写 方向 选择 借 抵销属性 抵销属性选中 往来类 的报表项目 则本项目参与内部往来抵消 在制 作合并报表时可以通过往来抵销模板 自动生成内部往来抵消分录 项目类型 选择 资产负债表 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 27 页 共 141 页 总计项的报表项目总计项的报表项目 如 流动资产合计 代码 手工填写 不能重复 项目名称 手工填写 方向 选择 借 抵销属性 选 其他类 不参与抵销的项目都可选 其他类 项目类型 选择 资产负债表 由于 流动资产合计 由本报表内其他项目通过计算得到 所以须将其定义为总计项总计项 是否总计项 被选中后 总计项公式 自动被激活 用户可以在 总计项公式 里定 义公式 点击进入总计项公式定义界面 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 28 页 共 141 页 在 报表项目选择 里选择参与计算的报表项目 点击 插入报表项目 将选中的报 表项目添加到下面的公式编辑区域 所有为总计项的报表项目都用这种方法设计 如 资产总计 负债总计 等 注意 当某个报表项目被定义为 总计项 则参与总计项计算的报表项目必须 在与总计项同一张报表中 否则报表模板无法通过审批 抵销属性 权益类抵销属性 权益类 如 少数股东权益 代码 手工填写 不能重复 项目名称 手工填写 方向 选择 借 抵销属性 选择 权益类 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 29 页 共 141 页 抵销属性 选中 权益类 权益类 的报表项目参与集团权益抵销 在制作合并 报表时可以通过权益抵销模板 自动生成权益抵消分录 同时 权益类 选中后 控制属性 自动被激活 打开 控制属性 选择对应的项 目控制属性 抵销属性 交易类抵销属性 交易类 如 营业成本 代码 手工填写 不能重复 项目名称 手工填写 方向 选择 借 抵销属性 选 交易类 抵销属性 选中 交易类 交易类 的报表项目参与集团内部交易抵销 在制作 合并报表时可以通过内部交易抵销模板 自动生成内部交易抵消分录 项目类型 选择 利润表 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 30 页 共 141 页 2 2 1 1 9 9 增增加加取取数数类类型型 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 财务会计 合并报表 系统设置 取数类型 进入取数类型主界面 系统预设了一些取数类型 用户也可以根据日常需要编制的合并报表 新增一些其他 的取数类型 这里讲解到的取数类型指的是项目公式的取数类型 在编制报表模板时 报表的项目 公式要用到 2 2 1 1 1 10 0编编制制个个别别报报表表模模板板 个别报表模板体现了母公司对子公司上报报表的各种要求 由母公司制订统一的报表 模板 子公司根据报表模板来编制个别报表并上报母公司 个别报表模板维护流程图 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 31 页 共 141 页 报报表表模模板板维维护护 集集团团 个个别别报报表表模模板板 否否 普普通通表表 罗罗列列表表 权权益益抵抵销销表表 往往来来抵抵销销表表 交交易易抵抵销销表表 是是 填填充充交交易易类类项项目目 模模板板类类型型 罗罗列列表表 普普通通表表 导导入入报报表表格格式式 从从E EX XC CE EL L 模模板板反反分分配配 合合并并单单元元 填填充充往往来来类类项项目目 格格式式修修改改 审审批批模模板板模模板板修修改改 新新增增个个别别报报表表模模板板 自自动动生生成成 权权益益抵抵销销表表 表表页页管管理理 指指定定表表页页类类型型 模模板板反反审审批批 罗罗列列表表向向导导 关关联联生生成成报报表表 模模板板分分配配 合合并并单单元元 设设置置取取数数公公式式 保保存存模模板板 模模板板版版本本化化 设设置置项项目目公公式式 指指定定模模板板类类型型 流程说明 流程说明 流程目标流程目标编制个别报表模板 业务背景业务背景 各级集团编制个别报表模板 个别报表模板是全局共享的基础资料 流程适用流程适用 范围范围 个别报表模板是全局共享的基础资料 因此 不论登录到 EAS 的哪个公司维护的个 别报表模板的流程是相同的 数据也是共享的 序号流程节点角色操作说明备注 1 新增个别 报表模板 集团合 并报表 会计 在合并报表 系 统设置 个别报表模 板 新增个别报表模板 个别报表模板新增时 需要指定 模板类型 个别报表和动态表 2 个别报表 模板格式 修改 集团合 并报表 会计 在合并报表 系 统设置 个别报表模 板 格式修改 对于普通的个别报表模板在格式 修改时 首先要在 表页管理 中指 定 模板类型 往来类 交易类 权益类 普通类 往来类 交易类 只需要批量填 充往来类 交易类 报表项目 权益类 由系统自动生成 普通类 往往选择从 EXCEL 导 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 32 页 共 141 页 入模板的格式 客户已经存在 EXCEL 的报表 然后再根据 EAS 的要求定 义项目公式和取数公式 3 个别报表 模板审批 集团合 并报表 会计 二种审批方式 手工审批和工作 流审批 一般情况下 多采取手工审 批 4 个别报表 模板分配 集团合 并报表 会计 在合并报表 系 统设置 个别报表模 板 模板分配 个别报表模板分配给某个合并范 围的合并单元 即 实体公司 一张 报表模板可以分配给多个合并范围 分配到多个范围的个别报表模板在个 别报表上报时 同时完成多个范围的 上报 即 自动完成一表多报 5 报表模板 修改 集团合 并报表 会计 在合并报表 系 统设置 个别报表模 板 格式修改 报表模板修改时 需要区分报表 模板是否已经使用 即 生成了个别 报表 对于只分配未使用的个别报 表模板可以进行反分配 反审批 将 报表模板还原为新增状态进行格式修 改 对于已经使用了的个别报表模板 只能通过版本化来生成新增个别报表 模板 任务 任务 环球集团编制的个别报表模板如下 模板编码模板编码模板名称模板名称模板类型模板类型模板周期模板周期 001 资产负债表个别报表模板月报 002 利润表个别报表模板月报 003 现金流量表个别报表模板月报 004 集团内部往来抵销明细表个别报表模板月报 005 集团内部交易抵销明细表个别报表模板月报 006 集团内部投资抵销明细表个别报表模板月报 008 应收款项动态明细表动态罗列个别表模板月报 任务任务 1 1 编制资产负债表报表模板 编制资产负债表报表模板 操作演示 操作演示 在金蝶 EAS 主界面 选择 功能菜单 财务会计 合并报表 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 33 页 共 141 页 报表模板 个别报表模板 进入个别报表模板主界面 在个别报表模板的主界 面 点击 新增 代码 手工填写 名称 手工填写 模板类型 选择 个别报表模板 模板周期 选择该报表编制的周期 点击 确定 保存报表模板 个别报表模板增加好以后 接下来需要定义个别报表的格式 选择报表模板 点击 格式修改 进入个别报表格式定义的主界面 个别报表的格式编辑界面与 EXCEL 非常相似 用户可以手工去设置 也可以选择从其 它外部表格导入 EAS 报表系统支持多种外部格式报表的导入 如 EXCEL XML 等 手工 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 34 页 共 141 页 设置表格的操作同 EXCEL 在此不作描述 下面以外部格式报表的导入为例介绍 在报表格式编辑的主界面 点击 文件 导入 打开 浏览 选择需要导入的 外部报表 确定 引入 引入成功后如下图 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 35 页 共 141 页 第一步 定义表头项 第一步 定义表头项 表头项里的一些项目如 编制报表的公司 编制报表期间 等 可以由报表编制人 手 工录入 当然 更好的方法是用户使用系统提供的函数 让系统自动来获取相关的数值 下面就这些函数分别予以说明 更多函数请参阅附录附录函数表 函数一 函数一 GetOrgNameGetOrgName 获取组织名称 系统默认值为当前组织 如本案例的 编制单位 即可使用 GetOrgName GetOrgName 来进行获取 操作如下 首先选中获取后存放数值的单元格 如本案例选 B2 单元格 单元格选中后 点击工 具栏 插入 函数 或直接点击 如图 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 36 页 共 141 页 在 公式分类 下选择 报表辅助公式 则所有属于 报表辅助公式 的函数会自 动列示 选中 GetOrgName GetOrgName 后 点击 选择 在 组织类型 下可以选择 财务组织 或 行政组织 报表一般由财务实体组织 来编制 所以此处选择 财务组织 函数设置完毕后 取数公式自动显示在数值存放的单元格 如下图 在单体公司制作 报表时 当前制作本报表的组织名称即自动显示在本单元格 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 37 页 共 141 页 函数二 函数二 RptdateRptdate 获取报表日期 如本案例的 报表期间 即可使用 Rptdate Rptdate 来进行获取 操作如下 选中获取后存放数值的单元格 如本案例选 G2 单元格 单元格选中后 点击工具栏 插入 函数 或直接点击 如图 在 公式分类 下选择 报表辅助公式 则所有属于 报表辅助公式 的函数会自 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 38 页 共 141 页 动列示 选中 Rptdate Rptdate 后 点击 选择 系统提供日期格式的选择 YYYY 代表 年 MM 代表 月 DD 代表 日 用户可以根据公司需要来设置本报表的日期格式 函数设置完毕后 取数公式自动显示在数值存放的单元格 如制作 2007 年七月份的报表 报表期间日期格式设置为 YYYY MM 则报表期间显示 为 2007 07 如制作 2007 年七月份的报表 报表期间日期格式设置为 YYYY MM DD 则报表期间显 示为 2007 07 31 系统默认以当期最后一天为当前报表期间 第二步 定义取数公式 第二步 定义取数公式 报表格式设置完毕 接下来 设置报表公式 在报表上所有存放数据的单元格 都应 该设置报表公式 个别报表模板上每个报表项目都要设置两种公式 取数公式和项目公式取数公式和项目公式 取数公式 是对单体公司进行总账科目取数的公式 其数据源是单体公司的总账账簿 项目公式 是对报表项目进行取数的公式 其数据源是单体公司个别报表上报表项目 的数据 其作用是用于对单体公司个别报表进行合并 两者之间的关系是 单体公司通过取数公式 从总账账簿里获取本公司相 关科目的数据 生成本公司的个别报表 集团则通过项目公式获取单体 公司各个报表上报表项目的数据 进行汇总 合并处理 选中公式取数后存放数据的单元格 点击工具栏 插入 函数 或直接点击 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 39 页 共 141 页 在公式分类下 选择 财务取数公式 所有财务取数函数自动列示 函数三 函数三 ACCTACCT 总账科目取数 该函数可以对指定公司的总账科目或核算项目进行取数 如本案例 取 货币资金 的期末数 即通过 ACCT 从总账账簿进行取数 选择函数 ACCTACCT 点击 选择 公司 取数的公司 系统默认当前公司 科目及核算项目 取数的科目及核算项目 单击 或 F7 选择取数科目 取数科 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 40 页 共 141 页 目可以是单科目 可以连续科目 也可以是科目的核算项目 取数类型 科目的取数类型 系统提供了多种取数类型 根据需要进行选择 更多 取数类型参阅附录附录取数类型说明表 开始年度 结束年度 取数开始和结束的年度 0 代表当年 1 代表上年 以此类 推 开始期间 结束期间 取数开始和结束的期间 0 代表当期 1 代表上期 以此类 推 币别 取数的币种 默认为综合本位币 点击 确定 取数公式自动填入对应单元格 注意 注意 年初数等于 1 月份的期初余额 所以取年初数时 取数类型 选 期初 余额 开始期间 结束期间 设为 1 其它如 期末数 一般是取当期的期末数 所 以 开始期间 结束期间 都默认为 0 其他所有报表项目的取数公式都可以通过 ACCT 函数进行获取 不同的数 取数类型 不一样 更多取数类型参阅附录附录取数类型说明表 第四步 定义项目公式 第四步 定义项目公式 选中项目公式取数后存放数据的单元格 和取数公式同一个单元格 即是说每个报表 项目都要设两个公式 一个是取数公式 一个是项目公式 点击工具栏 插入 项 目公式 或直接点击 函数四 函数四 ITEMITEM 报表项目取数公式 该函数对报表项目进行取数 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 41 页 共 141 页 报表项目 选择已经设置好的报表项目 年度 0 代表当年 期间 0 代表当期 取数类型 选择对应的取数类型 指的是项目的取数类型 而不是账簿的取数类型 数据类型 选择 金额 如 货币资金 的项目公式为 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 42 页 共 141 页 点击 确定 项目公式自动填入对应单元格 温馨提醒 对于定义为 总计项 的项目可以不定义取数公式 只定义项目公式 则报表在审批完毕后 系统可以自动填充该项目的取数公式 以 1022 固定资产净值 为例 1022 为 固定资产净值 的项目代码 1022 固定资产净值 1020 固定资产净值 1021 累计折旧 在定义报表项目时 将 1022 固定资产净值 定义为一个 总计项 且总计项公式 定义为 1022 1020 1021 在 资产负债表 上 定义项目公式的时候 报表项目 固定资产净值 只需要设置 项目公式 在项目公式上报表项目选择项目 1022 固定资产净值 就可以了 报表在审核 时 自动填充本项目的取数公式 所有报表项目的 取数公式 和 项目公式 定义完毕后 点击 工具 审批 审批过程中系统会进行项目公式的检查 主要检查总计项的合计是否正确 合计项的子 金金蝶蝶 EAS 快快速速入入门门 集集团团报报表表管管理理系系统统 金蝶软件 中国 有限公司版权所有 第 43 页 共 141 页 项在该报表中是否定义或存在 个别报表模板审核完毕后 保存退出 进行个别报表模板的分配 操作演示 操作演示 在个别报表编制的主界面 点击 模板分配 个别报表模板按合并范围进行分配 在 选择合并范围 里选择个别报表要分配到 的合并范围 然后再点击 选择公司 选择本合并范围里 个别报表模板分配的具体公 司 温馨提醒 个别报表模板可以分配给多个合并范