资金类核算例子帐.doc

北京久其公司农业综合开发资金帐演示数据单位：丰润县财政局管辖地区：左家坞乡、泉河头乡项目：低产田改造项目期间：99期建帐日期：2000.1.1会计主管：李文准备资料：1999年年末各科目余额建帐信息：初始内容按科目核算按项目核算帐套名称丰润县资金帐户（演示帐、按科目核算）丰润县资金帐户（演示帐、按项目核算）帐套标识FRZJ01FRZJ02单位名称丰润县财政局丰润县财政局建帐日期2000年1月1日2000年1月1日会计主管李文李文模板农业综合开发系统农业综合开发系统科目代码结构3-2-2-2-2-23-2-2-2-2-2项目代码结构3-2-2-2-2-23-2-2-2-2-2本位币RMB人民币RMB人民币会计年度起始日期2000年1月1日2000年1月1日帐套开始月份1月1月帐套核算类型传统资金核算。传统资金核算。模块帐务处理、会计报表帐务处理、会计报表会计期数1313会计期间按自然月份按自然月份会计科目表如下：查看项目设置按科目核算按项目核算(方括号内的表示核算项目)科目编码科目名称科目编码科目名称111现金111现金112银行存款112银行存款11201农行存款11201农行存款121应收款项121应收款项131有偿资金放款131有偿资金放款13101左家坞乡13101左家坞乡1310101低产田改造1310101省级资金项目131010101省级资金1310102中央资金项目131010102中央资金13102泉河头乡13102泉河头乡1310201低产田改造1310201省级资金项目131020101省级资金132委托放款132委托放款133借出有偿资金133借出有偿资金13301左家坞乡13301左家坞乡1330101低产田改造1330101省级资金项目133010101省级资金1330102中央资金项目133010102中央资金13302泉河头乡13302泉河头乡1330201低产田改造1330201省级资金项目133020101省级资金141预付工程款141预付工程款151材料151材料161待处理农综资金161待处理农综资金171竣工工程171竣工工程211借入有偿资金211借入有偿资金2110199期21101省级资金项目2110101省级资金211010101低产田改造221应付工程款221应付工程款231应付质量保证金231应付质量保证金241其他应付款241其他应付款24101应付前期工作费24101应付前期工作费24102业务活动费24102业务活动费24103农综办24103农综办24104暂存农发基金24104暂存农发基金311农综基金311农综基金31101占用费收入转入31101占用费收入转入31102其他收入结余转入31102其他收入结余转入31103抵补其他支出转入31103抵补其他支出转入341未完项目结余341未完项目结余3410199期3410199期3410101中央3410101中央3410102省级3410102省级3410103县级3410103县级3410104乡级3410104乡级3410105自筹3410105自筹410拨入资金410拨入资金411拨入中央财政资金411拨入中央财政资金4110299期41101左家坞乡项目4110201低产田改造41102泉河头乡项目411020101左家坞乡411020102泉河头乡412拨入省级财政资金412拨入省级财政资金4120299期41201左家坞乡项目4120201低产田改造41202泉河头乡项目412020101左家坞乡412020102泉河头乡413拨入地级财政资金413拨入地级财政资金414拨入县级财政资金414拨入县级财政资金4140299期41401左家坞乡项目4140201低产田改造41402泉河头乡项目414020101左家坞乡414020102泉河头乡421乡级财政缴入421乡级财政缴入4210299期42101左家坞乡项目4210201低产田改造42102泉河头乡项目421020101左家坞乡421020102泉河头乡422自筹资金缴入422自筹资金缴入4220299期42201左家坞乡项目4220201低产田改造42202泉河头乡项目422020101左家坞乡422020102泉河头乡431有偿放款转入431有偿放款转入4310299期43101左家坞乡项目4310201低产田改造43102泉河头乡项目431020101左家坞乡431020102泉河头乡432委托放款转入432委托放款转入433专项贷款转入433专项贷款转入452占用费收入452占用费收入45201上级45201上级45202本级45202本级453其他收入453其他收入45301业务费收入45301业务费收入45302存款利息收入45302存款利息收入511拨出农综资金511拨出农综资金5110299期51101左家坞乡5110201低产田改造5110101县级资金项目511020101左家坞乡5110102乡级资金项目51102010104县级资金5110103自筹资金项目51102010105乡级资金51102泉河头乡51102010106自筹资金5110201县级资金项目511020102泉河头乡5110202乡级资金项目51102010204县级资金5110203自筹资金项目51102010205乡级资金51102010206自筹资金521中央工程支出521中央工程支出522地方工程支出522地方工程支出523部门工程支出523部门工程支出524科技项目支出524科技项目支出541前期工作费支出541前期工作费支出5410199期5410199期551贷款贴息支出551贷款贴息支出552占用费支出552占用费支出553其他支出553其他支出按项目核算的项目设置返回科目项目编号项目名称001项目00101低产田改造001010199期9/92000年度发生下列经济业务：按科目核算初始余额按项目核算初始余额2000年度发生业务查询所有凭证（凭证以按科目核算为例）1.2000年1月1日，左家坞乡划入99期用于低产田改造的自筹款965600元，存入农行。查询凭证2.2000年1月1日，根据丰财字99243号文件，以农行存款拨付左家坞乡99期用于低产田改造的自筹款965600元。查询凭证3.2000年1月27日，根据丰财农99243号文件，以农行存款拨付泉河头乡99期用于低产田改造的县级配套资金870000元。查询凭证4.2000年1月28日，收到泉河头乡用于99期低产田改造的自筹款702000元，存入农行。查询凭证5.2000年1月28日，根据丰财字99243号文件，以农行存款拨付泉河头乡99期用于低产田改造的自筹款702000元。查询凭证6.2000年2月12日，以农行存款向泉河头乡放款880000元，用于99期的低产田改造，此款由省级借入。查询凭证7.2000年3月1日，收取占用费收入46800元，存入农行。查询凭证8.2000年3月22日，收到农行存款利息5269.32元。查询凭证9.2000年6月1日，收到农行存款利息1239.12元。查询凭证10.2000年7月5日，预算拨入99年业务管理费50000元。查询凭证11. 2000年7月21日，以农行存款拨出99期县级资金450000元，用于低产田改造，其中左家坞乡210000元，泉河头乡240000元。查询凭证12. 2000年7月29日，收到99期低产田改造项目县级配套资金550000元，其中左家坞乡350000元，泉河头乡200000元，存入农行。查询凭证13.2000年7月1日，收到99期低产田改造项目中央资金720000元，其中左家坞乡376000元，泉河头乡344000元；省级资金505000元，其中左家坞乡263000元，泉河头乡242000元，存入农行。查询凭证14.2000年8月19日，借入99期低产田改造项目中央资金430000元，省级资金620000元，存入农行。查询凭证15.2000年9月1日，以农行存款拨付99期前期工作费70000元。查询凭证16.2000年9月20日，以农行存款拨付99期低产田改造项目设计费280000元，其中左家坞乡146000元，泉河头乡134000元。查询凭证17.2000年9月21日，收到农行存款利息收入5918.65元。查询凭证18.2000年11月22日，以农行存款向左家坞乡放款600000元，用于99期的低产田改造，此款由省级借入。查询凭证19.2000年12月1日，向左家坞乡借出用于99期的低产田改造有偿资金899500元查询凭证20.2000年12月31日，结转拨入中央财政资金720000元。查询凭证21.2000年12月31日，结转拨入省级财政资金505000元。查询凭证22.2000年12月31日，结转拨入县级财政资金550000元。查询凭证23.2000年12月31日，结转拨入自筹财政资金1667600元。查询凭证24. 2000年12月31日，结转占用费收入4