基建项目竣工财务决算报表及填表说明.doc

附件1：建设项目名称： 基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）： 报 送 日 期： 表一：基本建设项目竣工财务决算审批表建设项目法人（建设单位）建设性质建设项目名称主管部门开户银行意见：盖 章 年 月 日专员办（审批）审核意见：盖 章 年 月 日主管部门或地方财政部门审批意见：盖 章 年 月 日表二：大、中型基本建设项目概况表建设项目（单项工程）名称建设地址基建支 出项目概算实际主要指标主要设计单位主要施工企业建筑安装工程设备 工具 器具待摊投资其中：建设单位管理费其他投资待核销基建支出非经营项目转出投资合 计占 地面 积计划实际总投资（万元）设计实际固定资产流动资金国宝资产流动资金新 增 生产 能 力能力(效益)名称设 计实 际建 设 起止 时 间设计从 年 月开工至 年 月竣工实际从 年 月开工至 年 月竣工设 计 概 算批 准 文 号主要材料消耗名称单位概算实际钢材 吨木材 立方米水泥 吨完 成主 要工 程 量建筑面积(平方米)设备（台、套、吨）设计实际设计实际主要技术经济指标收 尾工 程工程内容投资额完成时间7表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元资 金 来 源金 额资 金 占 用金 额补充资料一、基建拨款一、基本建设支出1、基建投资借款期末余额：1、预算拨款1、交付使用资产2、基建基金拨款2、在建工程3、进口设备转账拨款3、待核销基建支出4、器材转账拨款4、非经营项目专出投资5、煤代油专用基金拨款二、应收生产单位投资借款2、应收生产单位投资借款期末数：6、自筹资金拨款三、拨付所属投资借款7、其他拨款四、器材二、项目资本 其中：待处理器材损失1、国家资本五、货币资金2、法人资本六、预付及应收款3、基建结余资金：3、个人资本七、有价证券三、项目资本公积八、固定资产四、基建借款 固定资产原价五、上级拨入投资借款 减：累计折旧六、企业债券资金 固定资产净值七、待冲基建支出 固定资产清理八、应付款 待处理固定资产损失九、未交款1、未交税金2、未交基建收入3、未交基建包干节余4、其他未交款十、上级拨入资金十一、留成收入合 计合 计注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。表四：大、中型建设项目交付使用资产总表单项工程项目名称总计固定资产流动资产无形资产递延资产建安工程设备其他合计交付单位 接收单位盖 章 年 月 日 盖 章 年 月 日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表建设项目名称建设地址资金来源资金运用初步设计概算批 准 文 号项目金额（元）项目金额（元）一、 基建拨款其中：预算拨款二、 项目资本三、 项目资本公积四、 基建借款五、 上级拨入借款六、 企业债券资金七、 待冲基建支出八、 应付款九、 未交款其中：未交基建收入未交包干节余十、 上级拨入资金十一、留成收入一、 交付使用资产二、 待核销基建支出三、 非经营项目转出投资四、 应收生产单位投资借款五、 拨付所属投资借款六、 器材七、 货币资金八、 预付及应收款九、 有价证券十、 固定资产占 地面 积计划实际总投资（万元）计 划实 际固定资产流动资金固定资产流动资金新 增 生产 能 力能力（效益）名称设计实 际建 设 起止 时 间计划从 年 月开工至 年 月竣工实际从 年 月开工至 年 月竣工基建支出项 目概 算（元）实 际（元）建筑安装工程设备 工具 器具待摊投资其中：建设单位管理费其他投资待核销基建支出非经营性项目转出投资合 计合 计合 计表六：基本建设项目交付使用资产明细表单项工程项目名称建筑工程设备 工具 器具 家具流动资产无形资产递延资产结构面积(m)价值(元)名称规格型号单位数量价值(元)设备安装费(元)名称价值(元)名称价值(元)名称价值(元)交付单位 接收单位盖 章 年 月 日 盖 章 年 月 日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填 制 说 明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。5、表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。6、表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工，这部分工程的实际成本，可根据具体情况进行估算，并作说明，完工以后不再编制竣工决算。三、大、中型项目竣工决算财务决算表1、表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本”、“基建投资借款”、“其他借款”等项目，填列自开工建设至竣工止的累计数，上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。2、表中其余各项目反映办理竣工验收时的结余数，根据竣工年度财务决算中资金平衡表的有关项目期末数填列。3、资金占有总额应等于资金来源总额。4、补充资料的“基建投资借款期末余额”反映竣工时尚未偿还的基建投资借款数，应根据竣工年度资金平衡表内的“基建投资借款”项目期末数填列；“应收生产单位投资借款期末数”，应根据竣工年度资金平衡表内的“应收生产单位投资借款”项目的期末数填列；“基建结余资金”反映竣工时的结余资金，应根据竣工财务决算表中有关项目计算填列。5、基建结余资金的计算。基建结余资金按以下公式计算：基建结余资金=基建拨款+项目资本+项目资本公积+基建投资借款+企业债券资金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款四、大、中型项目交付使用资产总表1、表中各栏数字应根据“交付使用资产明细表”中相应项目的数字汇总填列。2、表中第2栏、第6栏、第7栏和第8栏的合计数，应分别与竣工财务决算表交付使用的固定资产、流动资产、无形资产和递延资产的数字相符。五、交付使用资产明细表交付使用资产明细表，用来反映交付使用资产的详细内