石家庄铁道大学计算机财务管理实验指导书.doc

课程编号 0305170 计算机财务管理计算机财务管理 实验指导书实验指导书 编制单位 石家庄铁道大学经济管理学院财务管理系 适用专业 财务管理专业 编制时间 2010 3 1 2 目目 录录 前言前言 4 一 课程性质 4 二 实验目的 4 三 实验基本内容 4 四 实验成绩考核 5 实验实验 1 EXCEL 基础基础 6 一 实验目的 6 二 实验要求 6 三 实验内容与步骤 6 四 成果要求 6 实验实验 2 财务分析模型设计财务分析模型设计 7 一 实验目的 7 二 实验要求 7 三 实验内容与步骤 7 四 成果要求 7 实验实验 3 投资决策模型设计投资决策模型设计 8 一 实验目的 8 二 实验要求 8 三 实验内容与步骤 8 四 成果要求 8 实验实验 4 固定资产更新决策模型设计固定资产更新决策模型设计 9 一 实验目的 9 二 实验要求 9 三 实验内容与步骤 9 四 成果要求 10 实验实验 5 流动资金管理 存货 模型设计流动资金管理 存货 模型设计 11 一 实验目的 11 二 实验要求 11 三 实验内容与步骤 11 四 成果要求 13 实验实验 6 筹资分析模型设计筹资分析模型设计 14 一 实验目的 14 二 实验要求 14 三 实验内容与步骤 14 四 成果要求 16 实验实验 7 综合案例测试综合案例测试 17 3 一 实验目的 17 二 实验要求 17 三 实验内容与步骤 17 四 成果要求 17 建议教材及教学参考书建议教材及教学参考书 18 4 前言前言 一 课程性质一 课程性质 课程编号 适用专业 财务管理专业 课程层次及学位课否 专业课 必修课 学 时 数 48 上机机时 24 学 分 数 3 现代信息技术特别是网络技术的迅猛发展 先进的管理模式不断更新 传 统的财务管理方法已不能满足现代企业管理的需要现 通过学习本课程要使学 生能够达到如下目的 培养学生应用先进的现代信息技术中的软件工具建立各 种财务管理模型 筹资决策模型 投资决策模型 财务分析模型 财务计划模 型 流动奖金管理模型等 并应用模型进行定量分析的能力 培养学生在计算 机环境中设计各种模型 综合应用管理会计 财务管理 经济活动分析 经营决 策分析等知识的能力 使学生在未来的工作岗位上发挥管理职能打下良好的基 础 二 实验目的二 实验目的 本课程是计算机在财务管理中应用的方法和技术的财务模型设计性实验课 程 是 计算机财务管理 课程的课内实验 将财务管理与会计学的知识融为 一体 以案例的形式加以呈现 着重培养学生综合运用专业知识的能力 三 实验基本内容三 实验基本内容 实验 1 EXCEL 基础 实验 2 财务分析模型设计 实验 3 投资决策模型设计 实验 4 固定资产更新决策模型设计 实验 5 流动资金管理 存货 模型设计 实验 6 筹资分析模型设计 实验 7 综合案例测试 各实验机时分配详见下表 5 各实验学时分配 序号实验项目学时实验性质 1 EXCEL 基础 2 验证 2 财务分析模型设计 2 设计 3 投资决策模型设计 4 设计 4 固定资产更新决策模型设计 4 设计 5 流动资金管理 存货 模型设计 4 设计 6 筹资分析模型设计 4 设计 7 综合案例测试 4 综合 合计 24 四 实验成绩考核四 实验成绩考核 本实验的考核根据每次实验学生出勤情况 实验操作情况 实验效果检查 情况 提交的 EXCEL 工作簿情况 结合综合案例测试成绩综合评定 本课程的成绩按照笔试 50 实验成绩 50 综合评定 6 实验实验 1 EXCEL 基础基础 一 实验目的一 实验目的 1 了解 EXCEL 软件运行环境 2 熟悉 EXCEL 的基本操作 WINDOWS 环境下的 EXCEL 处理 二 实验要求二 实验要求 1 掌握 WINDOWS 环境下正确进行鼠标操作 窗口操作 对话框操作和应 用程序操作 中文处理 2 熟悉 EXCEL 的三类地址的使用和函数的操作 3 时间为 2 个学时 三 实验内容与步骤三 实验内容与步骤 1 WINDOWS 环境下正确进行鼠标操作 窗口操作 对话框操作和应用 程序操作 中文处理 2 在 EXCEL 中建立下表 公司费用统计表 2006 年 费用一季度二季度三季度四季度合计 直接人工 1500020000200004000095000 直接材料 30000300004000040000100000 其他费用 1500012000140001100052000 根据该表绘制拼图 直方图 折线图 面积图等图形 四 成果要求四 成果要求 1 正确掌握 WINDOWS 环境下正确进行鼠标操作 窗口操作 对话框操 作和应用程序操作 中文处理 2 熟悉 EXCEL 的三类地址的使用和函数的操作 3 提交 EXCEL 工作簿案例 7 实验实验 2 财务分析模型设计财务分析模型设计 一 实验目的一 实验目的 根据给定的 公司财务报表资料 利用 EXCEL 软件设计财务分析模型 应包括的基本方法有 比率分析模型 趋势分析模型 综合分析模型 杜邦财 务分析体系等 至少掌握其中的一种方法 二 二 实验要求实验要求 1 比率分析模型 或趋势分析模型 综合分析模型 杜邦财务分析体系 设计 2 根据给定的财务报表资料 利用已经建立的模型进行分析 3 时间为 4 个学时 三 三 实验内容与步骤实验内容与步骤 1 在 EXCEL 工作簿中建立总帐工作表与损益表的数据链接公式 2 利用损益表的工作表中的数据绘制各种图形 3 根据所学知识 在规定的时间内建立适当的财务报表分析模型 可以选择比 率分析模型 趋势分析模型 综合分析模型 杜邦财务分析体系 4 利用模型进行分析 并对分析结果评价公司的财务状况 四 成果要求四 成果要求 1 按照教材中的示例建立财务报表分析模型 2 提交 EXCEL 工作簿案例 8 实验实验 3 投资决策模型设计投资决策模型设计 一 一 实验目的实验目的 学会 EXCEL 建立投资决策模型的方法 二 二 实验要求实验要求 1 掌握 EXCEL 中的财务函数 NPV PI IRR MIRR 等 的使用 2 投资模型的建立 3 时间为 4 个学时 三 三 实验内容与步骤实验内容与步骤 1 某企业有台固定资产 其原始成本 55000 万 使用期限为 10 年 应用 Excel 提供的 SLN SYD DDB 与 VDBO 函数计算各年的折旧额 并绘制出分析图 2 已知贴现率为 10 有三种投资机会 有关数据如图所示 应用 NPV IRR 函 数分别计算三种方案的净现值 内含报酬率 净现指数 期间A 方案现金净流量B 方案现金净流量C 方案现金净流量 0 1 2 3 合计 20000 11800 13240 5040 9000 1200 6000 6000 4200 12000 4600 4600 4600 1800 图 方案数据资料图 四 成果要求四 成果要求 1 按照教材中的示例建立投资分析模型 2 提交 EXCEL 工作簿案例 3 提交实验报告 9 实验实验 4 固定资产更新决策模型设计固定资产更新决策模型设计 一 实验目的一 实验目的 学会 EXCEL 建立固定资产更新决策模型的方法 二 二 实验要求实验要求 1 掌握 EXCEL 固定资产折旧函数的使用 2 EXCEL 的固定资产更新决策模型设计 3 时间为 4 个学时 三 三 实验内容与步骤实验内容与步骤 光华公司原有一台机床在四年前购入 原设备成本为 200000 元 估计尚可 使用 6 年 假定期满无残值 已提折旧 80000 元 按直线折旧法 账面折余价 值为 12000 元 该公司为提供产品的产量和数量 准备另行购置一台全自动的 机床 约需要价款 300000 元 估计可使用六年 期满有残值 15000 元 购入新 机床时 旧机床可作价 70000 元 使用新设备每年可增加销售收入 50000 元 同时每年可节约直接材料和人工为 20000 元 建立固定资产更新决策模型 在该公司资金成本为 12 新设备采用不同的 折旧方法 直线法 年数总和法 条件下 根据净现值法和内含报酬率法对该 公司的设备更新方案作出决策 固定资产更新决策模型固定资产更新决策模型 资金成本 10 所得税率 40 新旧设备净现值差11756 旧设备 新设备 初始投资40000净现值初始投资60000净现值 预计使用年限1051555预计使用年限553311 已使用年限5 已使用年限0 残值0变现收入残值10000 折旧方法直线法10000折旧方法年数总和法 旧设备旧设备 剩余使用年限剩余使用年限12345 销售收入5000050000500005000050000 付现成本3000030000300003000030000 折旧额40004000400040004000 税前净利1600016000160001600016000 所得税64006400640064006400 税后净利96009600960096009600 10 营业净现金流量1360013600136001360013600 终结现金流量 现金流量1360013600136001360013600 新设备现金流量表 新设备新设备 剩余使用年限剩余使用年限12345 销售收入8000080000800008000080000 付现成本4000040000400004000040000 折旧额16667133331000066673333 税前净利2333326667300003333336667 所得税933310667120001333314667 税后净利1400016000180002000022000 营业净现金流量3066729333280002666725333 终结现金流量 10000 现金流量3066729333280002666735333 四 成果要求四 成果要求 1 按照教材中的示例建立固定资产更新决策分析模型 2 提交 EXCEL 工作簿案例 3 提交实验报告 11 实验实验 5 流动资金管理 存货 模型设计流动资金管理 存货 模型设计 一 一 实验目的实验目的 学会 EXCEL 建立流动资金管理模型的方法 二 二 实验要求实验要求 1 掌握 EXCEL 的规划求解工具的使用与建立流动资金管理模型的方法 2 IF 函数的使用 3 时间为 4 个学时 三 三 实验内容与步骤实验内容与步骤 以下内容学生可以自由选择 必须完成其中之一 1 根据以前所学的财务管理知识 以下面两种基本理论模型为依据 分别建立 相应的计算机最佳现金持有量分析模型 两个理论模型是模型是 巴摩尔理论 模型 密勒 奥尔理论模型 并用规划求解工具进行分析 2 已知某企业的资金成本为 10 四种投资方案各期现金流量详见下表 各期现金流量表投资方案 投资方案第 0 期第一期第二期净现值 方案 A 1030521 4 方案 B 552016 07 方案 C 551511 94 方案 D 406013 22 由于每个方案的净现值都大于 0 四种方案都可进行投资 但是该企业每期 的投资支出受限于 资本限额 即第 0 期到第 2 期净现金流出量小于或等于 10 因此 只能选择其中的几个方案进行投资 要求 建立投资组合模型 应用 EXCEL 的规划求解工具分析 在组合净现值最大 并且满足资本限额的条件下 企业的最佳组合 12 3 某公司目前的赊帐条件为 30 天内付款 若 10 天内付款 1 折扣 其中 坏帐为销售收入的 1 99 的客户付款 其中 50 在 10 天内付款 享有折扣 另外 50 的客户内在 30 天内付款 该公司目前的销售收入为每年 200 万元 其中可变成本占销售收入的 75 公司应收款筹集来自信用额度 贷款利率 10 此外 公司优足够的固定 资产可保证其销售收入增长二倍 公司信用经理计划将其赊帐条件变为 40 天付 款 若 10 天付款折扣 2 他估计这将使公司每年的销售收入增加到 250 万元 但是 坏帐的比率也会增加到销售水平的 2 预计 50 的客户继续在 10 天内付 款 并享有折扣 同时另有 50 的客户在 40 天内付款 1 该公司原来及新的应收账款收帐期为多少 2 计算该公司的应收帐款投资增量及税前利润增量 公司的赊帐条件是 否应该改变 3 如果公司目前的赊帐条件为 40 天 10 天付款折扣为 2 公司正考虑 将其改为 30 天付款 10 天付款 1 折扣 现假设这两个赊帐条件 其他因素不 变 试将上述问题反过来进行分析 4 假设该公司的竞争者也同样提供比较轻松的赊帐条件 这将使公司继 续保持在 200 万的销售收入水平 另外 坏帐的损失也保持在 1 试用计算机 模型分析对公司利润的影响 应收账款管理表应收账款管理表 分析日期 2002 年 3 月 17 日 票据号码应收账款余额开票日期付款期限 到期日 QW1234234566 762002 2 12302002 3 14 AS123465326 542001 12 360 ER45674535265 542001 2 3100 RT67545454 52002 1 2430 GT654743566 672001 11 260 FF435256436 582002 2 1615 ER34524356 52002 2 1230 RT567336654762002 3 1230 13 过期天数 是否到期0 30 天30 60 天60 90 天90 天以上是否还款 是234566 76000到期 是 0065326 54到期 是0004535265 54到期 是0005454 5到期 是00043566 67到期 是00056436 58到期 是0004356 5到期 是0003665476到期 4 运用以前所学的存货管理理论 建立一个考虑以下情况最优订货批量模 型 陆续到货 供应不充足 提前到货 当订货总量达到一定时 有数量折扣 可能发生缺货 并应用规划求解工具进行最优订货批量分析 四 成果要求四 成果要求 1 按照本实验指导书的示例建立分析模型 2 提交 EXCEL 工作簿案例 3 提交实验报告 14 实验实验 6 筹资分析模型设计筹资分析模型设计 一 一 实验目的实验目的 学会 EXCEL 建立筹资分析模型的方法 二 二 实验要求实验要求 1 EXCEL 有筹资函数的使用 2 筹资模型的建立 3 时间为 4 个学时 三 三 实验内容与步骤实验内容与步骤 1 某公司五年中每年年底存入 1000 元 存款利率为 10 求第五年末的本 利和为多少 建立公式并观察 当每年年底存入数变化 存款利率不变时 第五年末的本利和的变化 当每年年底存入数不变 存款利率变化时 第五年末的本利和的变化 2 公司五年中每年年初存入 1000 元 存款利率为 10 求第五年末的本利 和为多少 建立公式并观察 当每年年初存入数变化 存款利率不变时 第五年末的本利和的变化 当每年年初存入数不变 存款利率变化时 第五年末的本利和的变化 3 第 1 第 2 题建立一个公式 通过改变存款期限 期初 期末 观察第五 年年末本利和的变化 4 现在存入一笔钱 准备在以后五年中每年末得到 1000 元 如果利息率为 12 现在应存入多少钱 建立公式并观察 当每年年末得到的钱额变化 利率不变 现在应该存入多少钱 当每年年末得到的钱额一定 利率变化 现在应该存入多少钱 5 某企业租用一设备 在 10 年中每年年初要支付租金 5000 元 年利息率 为 10 问租金的现值是多少 建立公式并观察 15 当 10 年中每年年初要支付租金改变了 年利息率不变时 租金的现值的变 化 当 10 年中每年年初要支付租金不变 年利息率变化时 租金的现值的变化 6 某企业向银行借入一笔款项 银行贷款的年利息率为 10 银行规定前 10 年不用还本付息 但从第 11 年至第 20 年每年年末还本息 1000 元 问这笔 款项的现值应为多少 建立公式并观察 银行贷款的年利息率不变 每年年末还本息变化时 其现值的变化 银行贷款的年利息率变化 每年年末还本息不变时 其现值的变化 7 现在向银行存入 6000 元 在利率为多少时 才能保证在以后 10 年中每 年得到 750 元 建立公式并观察 存款额等变化时 利率的变化情况 8 建立一个通用的图形接口贷款筹资分析模型 即可以通过控制按钮选择 贷款金额 贷款利率 贷款期限 并自动计算每期偿还金额的分析模型 9 中财公司需要安装 10 万元的新设备 它可以从银行贷款所需的全部资金 也可以与租赁公司达成一项租赁协议 假定 1 设备采用加速折旧 其寿命为