黄岛区文明商行 财务流程方案报告.doc

黄岛区文明商行 财务流程方案报告为了提高公司效率，使得公司各项业务更规范，更合理些，特制定本方案。本商行财务流程为：采购付款销售（收款 应收账款 ）审核签字流程各节点说明如下：一、采购商品流程：涉及人员：采购员：钟伟 ；审核兼出纳：王东芳 ；会计：王珣 ；店长：孙兆霞应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项，而发生的债务。第一步：采购员采购商品并验收入库后，填写入库单一式二联。第一联存根公司保存（备查）；第二联客户联，采购员及店长审核后签字。审核确认内容为：收款单位、材料供应单位、金额、 单价、 商品是否一致。注：一个供应单位对应一本入库单。第二步：采购员（钟伟）及店长（孙兆霞）审核签字后，转交财务签字付款。注：会计王珣 店长孙兆霞 采购员钟伟 不定期的进行帐帐核对、帐实核对 帐表核对 以保证应付账款及库存商品真实与准确。每月采购员钟伟要有计划订购货物提前做好订货准备，和财务及时沟通订货付款。购货前需填写批示单 给钟总审核批准之后订货付款。熟悉客户供货品种，便于账务清理和催促。库存商品 库存管理 应付账款 实施有效监督，定期对存货进行质量评价参与商品采购，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。第三步：采购员钟伟 根据入库单 输入电脑 “采购管理”如果只收货 未付款“采购收货” 付款“采购付款”一手交钱一手交货“现款采购”二、付款商品流程： 根据采购员（钟伟）提交财务入库单存根，转交出纳（王东方）审核签字后，会计（王珣）根据商品供应单位开具发票核对后而付款。注明：1、付款金额：计划5000元以下的使用现金支付，由出纳（王东芳）付款或会计（王珣）付款。2、计划5000元以上的使用转账支票支付，由出纳（王东芳）审核盖章之后，会计王珣付款。3、付款时注意审核查看收款单位 商品供应单位 发票开具单位是否一致。4、支票存根金额 入库单金额 发票金额 是否一致。5、采购商品发票必须真实、合法、有效 原则上取得增值税专用发票。会计王珣：根据发票或入库单付款后，及时填写付款明细表 以备查看。6、及时对已付款未开发票供应单位进行催促增值税专用发票。关于开具增值税发票说明如下：1、增值税发票开具人：会计（王珣）2、如有会计人员不在或休息期间需开具发票采购员（钟伟）开具。3、特殊情况下，店长（孙兆霞）开具。4、开具增值税发票必须注明是现金收讫还是银行收讫字样。在发票右上角注明现金或银行收等等，以利会计做账。5、开具发票必须填写发票签收表，签收表尤其让付款单位接收人签字，付款单位才可领取发票。6、开具发票项目名称尽量销售什么开具什么项目名称，开具发票名称必须问清购货人怎么开具才合适后，才可开，以防开具作废。关于应收账款说明如下：1、应收账款需做到一个购货单位对应一本入库单，以防查找。2、购货单位对账时，会计（王珣）必须填写应收账款账本 及自拟应收账款表格，明确写出收到到账单位公司名称，到账日期、收款金额、收到截止期，是否已开发票。注明：收到款项金额必须和开出发票一致。3、审核员（王东芳）每个星期一次或不定期进行查看、审核等。4、收到账款及未收款项等等每个星期或每月一号发送钟总查看、审核。5、对于未收款项单位，会计（王珣）及时催促购货人还款。关于网上银行业务说明如下：1、每月几日几号规定给划款。划款金额 项目 名称 用途必须注明原因。2、建立一个每月固定划款日期 划款单位档案。3、划完每笔银行款项，都要备注对方是否给开发票，如不开发票让对方开具收据，如开具发票，在档案表上表明发票已开字样或对方什么时期给开发票字样。4、会计人员 不定时期的催促要发票。5、划完每笔业务款项，都要随时打印出对应的单据，以防查找做账等。6、每笔业务款项，单据都要保存保管。7、钟总审核 批示之后会计（王珣）划款定货。相关人员工作职责规定如下：审核兼出纳王东芳一、现金：收现存现付现 、费用报销、人工费 福利费发放、现金存取及保管 每日发生一笔现金都需登记“现金日记账”做到日清月结，并及时与电脑帐进行核对金额。1、银行存款（收）收到转账支票及时存入银行，填写银行进账单，银行进账单一联留存转交会计做账。注：）收到转账支票必须和开出去发票金额一致。2、银行(付)款根据采购员钟伟填写入库单和供应商开具的发票金额，填写支票使用表，付款。注明：开出去的转账支票应填写完整，禁止签发空白金额，空白收款单位支票。开出去的转账支票收款单位名称金额应与供应商开进增值税专用发票一致。3、每日发生一笔银行帐，需登记银行存款日记账，做到日清月结，并每月及时和银行核对银行帐。4、根据银行收 付款情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行余额，避免空头。5、熟练掌握公司各银行户头 （单位名称、开户银行名称、银行账号）。工作要求：、熟练公司各类财务管理制度。、准确收、付现金妥善保管现金及支票，保证资金安全。、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。、树立良好形象。会计王珣工作职责：1、根据审核签字无误后的入库单及增值税发票而付款。2、月底29-31号盘点，盘点完毕第三个工作日必须把盘点单数据传入钟总审核查看。3、月初1-5号之前把上月销售明细表员工绩效发放店长孙兆霞，填制员工工资表。4、每月13号必须把工资表算出正确数值，发放钟总审核查看后，15号发放。5、每月1-3号月初电脑抄税，打印开票资料，报送国税局大厅。6、每月1-10号把所有进项发票及其他发票等等填制粘单整理，填制记账凭证，登帐 、出具报表，报表出具后，算出本月交税明细，钟总审核签字，然后报送国税大厅 地税大厅申报交税。7、每月15日去银行领取打印税票 利息单 银行对账单 社保单等等。每日核对销售情况及销货小票是否与电脑POS销售金额一致。8、及其他事宜。工作要求：、每月采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确、每月组织仓库盘点一次，保证库存商品帐实相符。、了解各岗位及采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。、工作目标明确，责任心强，树立良好的形象。钟总工作职责：1、不定期监督查看