浙大《商业银行经营与管理》第一章 课堂笔记.doc

奥鹏远程教育中心助学服务部 第一章 商业银行经营管理导论 课堂笔记u 主要知识点掌握程度 了解商业银行的概念、性质与职能；商业银行的经营目标、经营原则；商业银行经营的基本特点、现代商业银行外部环境的变化以及经营的新特点；商业银行流动性的概念以及流动性的需求与供应；我国银行业金融机构体系；私人银行业务的概念。知识点整理 1商业银行的性质-特殊的企业 具有企业的性质：经营目标是股东价值的最大化 具有特殊的经营规律：l 经营的商品货币资金l 经营的内容货币、融资、服务l 经营的模式高负债经营（资本充足率8%）l 地位及影响金融中介（融资风险承担主体），影响广泛 商业银行是：以资金安全和利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象，综合性、多功能的金融企业。二、 商业银行的职能融资中介职能：体现在化死为活、聚少成多、续短为长、结构调整四个方面-银行间接融资：体现了一种具有特殊风险配置方式的投融资关系。-银行融资在金融活动中仍占据主导地位：l 市场直接融资：以长期、巨额融资为主l 银行间接融资：以中短期为主，累计融资额大 支付职能：独特职能 信用创造职能：独特职能 金融服务职能：各种中间业务，如保管箱，衍生产品； 金融风险管理职能：金融风险的管理与转嫁三、 我国银行业金融机构体系 商业银行：国有、股份制、城市、农村 专业银行：住房储蓄银行（天津） 合作类金融机构：农村合作银行、城市信用社、农村信用社 其他类金融机构：汽车金融公司、企业集团财务公司和邮政储蓄银行 股份制商业银行（全国性）：交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、民生银行、恒丰银行、浙商银行l 烟台住房储蓄银行2003年7月29日，更名为恒丰银行股份有限公司，成为第11家全国股份制商业银行。l 蚌埠住房储蓄银行则在2000年与当地城市信用社合并，改制成蚌埠市商业银行。l 浙商银行：2004年8月成立的股份制银行，前身为1993年成立的“浙江商业银行”（中外合资银行）：现南洋商业银行退出，民营资本进入。 浙江省内城市商业银行：杭州市、宁波市、绍兴市、温州市、嘉兴市、湖州市、台州市、金华市等八家 省外城市商业银行的合并：2005年12月28日，徽商银行股份有限公司在安徽省合肥市正式成立，这标志着我国首家由城市商业银行合并重组而成的商业银行正式诞生。这是在全国率先成立的具有一级法人体制的区域性股份制商业银行。徽商银行是在合肥市商业银行股份有限公司更名为徽商银行股份有限公司的基础上，以徽商银行作为续存公司，吸收合并了芜湖、马鞍山、安庆、淮北、蚌埠5家城市商业银行及7家城市信用社而组成的（6+7的组合模式）。 浙江省内农村合作银行：勤州、萧山、南洵、义乌、诸暨、乘州、新昌、绍兴县、余姚、瑞安、路桥、黄岩、杭州联合农村合作银行等。 中外合资商业银行l 宁波国际银行 ：1993年l 中德住房储蓄银行：第一家中外合资住房储蓄银行，总部设在天津，2004年2月 15日正式开业. 中德住房储蓄银行是由中国建设银行和德国施威比豪尔住房储蓄银行共同投资组建。注册资本1.5亿元人民币，中国建设银行持股75.1%，德国施威比豪尔住房储蓄银行持股24.9%。 银监会对管辖范围内的金融机构的分类 银行业金融机构：国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、其他类金融机构（政策性银行、农村商业银行、城市信用社、农村信用社、邮政储蓄局、外资银行和非银行金融机构）第一节 商业银行的经营目标与业务管理原则一、 商业银行业务经营的目标 直接目标：企业价值（股东价值）最大化 间接目标：社会价值最大化 金融安全：通过监管来实现通过市场机制实现经济发展社会服务二、 银行经营管理的基本原则1、 安全性：投放资金的安全与银行经营的稳定 风险的种类：信用风险、市场风险、操作风险 风险的形成：经济活动的不确定性；信息不对称性（内部人）道德风险；高负债放大风险 安全性的实现（风险的控制）：信用风险的管理与控制；资产结构（对象、期限等）的合理安排；市场风险的管理与控制银行内部控制2、 流动性：满足银行资金的流动性需求 流动性需求：负债项目（提存）；资产项目（信贷承诺或客户需要） 流动性供应：资产项目（流动性的资产或短期资产），负债项目（新增负债资 金来源）3、 盈利性（效益性）：银行自身盈利与社会效益的最大化 银行自身盈利与社会效益的辩证关系 银行盈利的作用：资本实力；客户信任；竞争能力 银行盈利的实现途径：资产或服务价格收入；资金和管理成本控制；风 险成本与损失的控制4、 “三性”原则的辩证统一“三性”的辩证统一关系保持“三性”的协调与动态均衡 协调与均衡的基本准则 银行实力不同时的处理 经济形势预期不同时的处理 二、商业银行业务经营的原则 （1）一般性原则：合法合规原则、诚实信用原则、公平合理原则等等（2）特殊性原则：商业银行经营管理原则在业务经营中的具体体现风险控制原则：安全性原则的体现期限控制原则：流动性原则的体现合理定价原则：盈利性原则的体现第三节 现代商业银行经营的特点一、 基本特点：资金两头在外，高负债经营；资产负债（期限、流动性）不匹配；信用创造；高风险经营：信息不对称逆向选择和道德风险外部性极强：银行经营对社会、经济和金融市场影响极大；股东利益与公共利益严重冲突：股东资格限制、关联交易限制、审慎经营规则。二、 外部经营环境的变化各国金融管制放松：信息技术革命：国际经济、金融一体化；市场竞争加剧：利率市场化与混业经营三、 新的特点：业务电子化、网络化；业务多样化、综合化、国际化；政府金融管制放松；风险管理与金融服务的功能强化第四节 银行经营与管理学的研究内容一、 普通企业经营管理的基本内容企业及其机构的设置经营战略技术开发与生产管理市场营销财务管行政管理：人力资源、后勤、物流等二、 商业银行经营与管理的内容 主要包括三个方面：业务、经营、管理 业务：指银行的业务（产品与服务）经营与管理 经营：指银行的经营管理管理：指银行的行政管理 本课程只涉及：基本的业务管理和经营管理两个方面的内容三、 银行业务管理与经营管理的关系 银行业务管理：是管理并处理好银行与企业、居民的信贷关系，重点在于发现市场、研制和营销产品、创造收益，切入点是企业、居民的资金循环、融资结构、财务收支。传统上又称“银行信贷管理” 银行经营管理：以管理并处理好银行自身资产负债配置的“流动性、安全性、盈利性”为目标，以资本管理、经营风险控制管理、资产负债（流动性）管理、计划和决策管理、市场营销管理、成本与定价管理等为主要内容。关于信贷与信贷管理 信贷的概念：三种不同的理解l 信用：即借贷行为宽范围；-信用又有广义与狭义之分：广义信用包括借贷、股权、信托等，狭义信用是指借贷。l 银行信用中范围；l 银行贷款银行的货币资金贷放行为（或称授信业务） 信贷资金：商业银行以信用方式筹集和分配的资金 信贷管理：银行融资（或授信）业务管理四、 商业银行经营管理的具体内容 商业银行的机构管理l 第二章 银行业市场机构和银行组织机构l 第三章 商业银行资本金的管理 商业银行的业务经营管理l 第四章 商业银行负债业务的经营管理l 第五章 商业银行资产业务的经营管理l 第六章 商业银行中间业务与投行业务的经营管理l 第七章 商业银行国际业务的经营 商业银行的经营管理l 第八章 商业银行流动性与资产负债的管理l 第九章 商业银行经营风险的管理l 第十章 商业银行的经营评价与发展战略浙大商业银行经营与管理第二章 银行业市场机构和银行组织机构 课堂笔记u 主要知识点掌握程度 了解规模经济与商业银行的组织结构；范围经济与商业银行的经营模式；银行与商业企业的关系模式及几个典型的关系模式；商业银行的内部组织机构。 知识点整理 第一节 规模经济与银行业的市场机构一、 商业银行规模经济的含义：适度规模问题 产出或绩效增长率成本增长率规模经济状态 产出或绩效增长率成本增长率规模不经济状态 产出或绩效增长率成本增长率常数态规模效率状态 规模经济存在一定的区间范围二、成本角度的银行规模经济研究 阿赫德夫(Alhadeff) 1954年的研究 以盈利性资产作为产出、以总费用及其分项费用与盈利性资产的比率作为平均成本 结论：银行业存在递增的产出规模效率和递减的成本规模效率l 大银行比小银行通常会形成更大的产出l 小银行的单位经营成本比大银行更高三、单一银行制与分支行制比较分析角度的银行规模经济研究 本斯顿（Benston）、汉威科（Hanweck）、哈姆弗雷（Humphrey）1981年运用“可分离多重指数”所进行的研究BHH研究 结论：随着经营规模的扩大，银行平均成本曲线呈现出相对平坦的U型状态：中等规模银行的规模效率优于巨型银行和小银行。规模平均成本最佳规模区间四、MBS分析法 曼彻斯特商学院（Manchester Business School, MBS）John B. Westwood 和Christopher P.Holland 2000年的研究：分析指标为银行总资产 结论：“大即是美”（Bigger is Beautiful）l 400亿美元以内的小银行为“焦点银行”：特色经营l 4003500亿美元的中等银行为“死谷银行”l 3500亿美元以上的大银行为“航母型银行”大银行的优势:实力雄厚，公众信任:抗风险能力和稳定性强:市场关注度高、影响力大:l 政府特别保护（Too Big To Fall）l 平均成本可以更低 大银行的实现途径：银行业的并购 国际银行业的并购浪潮l 贯穿整个1990年代，以美国为甚。l 大通曼哈顿银行与化学银行合并成为全美最大的新大通曼哈顿银行（1995），花旗银行与旅行者集团合并成为花旗集团（1998年的世纪合并），美洲银行与国民银行合并成为新的全美最大银行新美洲银行（1998），大通曼哈顿公司与JP摩根银行合并成为全美第三大银行集团（2000）。l 日本三菱银行与东京银行合并为东京三菱银行，为当时全球最大银行（1995）；兴业银行、第一劝业银行、富士银行合并成为当时全球最大银行（1999）。l 德国银行的对外收购：如德意志银行的频繁收购l 瑞士：三大银行中瑞士银行与瑞士联合银行合并为瑞士联盟银行。五、银行业市场结构（集中度）的分析 迈阿密大学Lawrence G.Golgberg教授和纽约赫夫斯特拉大学Anoop Rai教授1996年的研究 银行业集中度的指标：前三家银行市场占有率和赫芬达指数 赫芬达指数 行业内各厂商市场占有率平方值之和10000指数值越高，行业垄断越强六、主要国家银行业的市场结构模式1、 美国模式：追求充分竞争 银行的双线管理制度：国民银行与州银行 自由设立银行：1837年密执安州“自由银行条例” 单一银行制：1927年“麦克法登法”（禁止银行跨州设立分支机构），1956年“银行持股公司法道格拉斯修正案”（禁止银行持股公司跨州持股银行） 1994年9月“跨州银行法”：1997年6月1日起可以实行分支行制 银行数量：1930年代以后长期稳定在14000家左右，1994年仍有10060家；至2002年，独立的银行有8000余家。2、英国模式：自然形成的规模经济市场结构 1994年，前三家银行存款市场集中度达60%，赫芬达指数达1500。 1970年代的银行并购浪潮：银行数量从1988年的244家减少至2002年的120家，清算银行从11家减少至6家。3、德国模式：既追求规模效率、又保持充分竞争 德国商业银行的三个层次：大银行：以德意志银行、德累斯顿银行、商业银行为核心地区银行：从事地方金融业务的中型银行私人银行：独资经营的小型银行4、日本模式：集中与竞争并存 战后银行结构的特点：人为构建的、专业分工前提下的垄断竞争型的机构 鼓励分工范围内的竞争 具有规模效率的大银行和区域性的地方银行并存5、中国模式：高度分工垄断体制转向垄断竞争体制 四大银行的市场占有率：从1990年的87%下降至目前的67%左右 赫芬达指数：从1990年的2200下降至目前的 1100左右第二节 范围经济与商业银行的经营模式一、范围经济及其形成的假说1、范围经济：银行业务种类的组合所需成本投入最节省。 在给定产出水平的基础上，多种业务的经营成本较低，则存在业务范围经济；如多种业务的经营成本较高，则存在业务范围不经济。2、范围经济形成的假说：多种业务带来成本节约和收益增加的原因 固定成本分摊：（另外，规模经济也能分摊固定成本） 信息经济：市场以及客户信息的重复利用 降低风险 客户成本经济：为客户提供多元化服务，能降低处理成本或增加收入。二、商业银行的经营模式分业与混业（一）分业与混业 1、金融五大行业 2、分业：金融机构只参与某一行业的业务经营 3、混业：金融机构同时参与几个行业的业务经营 4、分业与混业，可能是金融机构自身的选择，也可能是监管体制的要求（分业经营体制）（二）分业与混业的理论分析 1、分业与混业的成本收益的分析 分业的收益（优势）：形成专门人才、实行专业化经营；防范风险的跨行业传播。 分业的成本（劣势）：不能利用不同行业分散经营风险；不能将融资能力以及业务资源作多用途使用。 混业的收益：利用不用行业分散单业经营的风险；融资能力以及业务资源可作多用途使用。 混业的成本：若管理不当，各行业风险可能互相传染和放大。2、混业经营的必然性 金融产品具有较强的同质性：部分产品创新的行业归属模糊 金融人才具有较强的通用性 金融业务资源（资金、信息、企业家才能）具有较强的通用性 金融业存在规模经济（越大越好）和范围经济（越宽越好） 各行业生命周期不同：收入丰歉互补、风险分散3、结论：金融体系的稳定性与效率 分业：风险容易控制、利于金融稳定。 混业：金融效率更高、风险控制更难；要求金融机构风险管理有效、金融监管控制适当三、主要国家的银行业务分工体系模式1、美国模式：混业分业再混业，强调金融秩序下的范围经济 1920年代以前，分业经营的制度与体系； 19201929年，混业经营体制； 1933年，“格拉斯斯蒂尔法” ，银行与证券、保险实行分业经营的体制； 1970年代以来，金融创新和证券、保险机构的竞争冲击，分业管制的逐步放松； 1999年，“金融服务现代化法案”，恢复混业经营体制；2、英国模式：自律性的专业化经营转向追求范围经济的混业经营 历史上形成自律性的银行专业化分工 1980年代开始，在竞争中走向混业经营3、德国模式：具有极高渗透扩张功能和范围经济的全能银行制度 三类综合性银行：商业银行、合作银行、储蓄银行 业务范围均包括：存贷款、证券、信托、租赁、保险、不动产等。 大危机以及战后，德国仍坚持综合性银行制度，并通过债转股化解不良资产，为德国战后的经济复兴做出了贡献。四、我国目前的分业经营体制 1、我国金融体系的历史演变 1995年以前，混业经营体制； 1993年，整顿金融秩序； 1995年，人行法、商行法、保险法颁布，分业体制开始形成。 1998年，证券法颁布，重申证券业与银行、保险的分业经营原则； 2000年，开始信托业的第五次整顿，信托业与证券业实现分业经营。2、我国商业银行业务范围的制度限制 中华人民共和国商业银行法（2003年12月修正）l 第三条 商业银行可以经营下列部分或者全部业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。 体现了目前分业经营的制度要求3、中国银行业的范围经济现状l 目前分业体制下的业务交叉合作：互为客户型的合作;围绕共同客户型;控股集团合作型 目前金融混业经营的渐进步骤：金融控股公司、银行基金公司等等。第三节 银企关系模式银行业市场结构形态的组成部分一、美国模式：建立制衡机制，防止银行业与工商业融合形成寡头经济 1933年“格拉斯斯蒂格尔法”，禁止银行从事公司证券业务、对工商企业的股权直接投资和人事往来从而形成银企之间松弛的经济关系和较纯粹的债权债务联系。 优势：防止形成寡头垄断 缺陷：银行对企业信息获得的准确性取决于市场信息披露的严肃性以及市场机制的有效调节。二、英国模式:银企之间自然形成的短期债权债务关系，未形成对工商企业直接投资的传统三、德国模式：银行对工商业资本的依存与控制 德国全能银行的传统是通过股权操作和人事安排加强对工商企业的监督与控制四、日本模式：主银行制 主银行制：银行通过某种产权关系形成联系、参与企业的经营管理过程。 对银行效率的作用：内含保障作用；缓解信息不对称；降低企业财务危机给银行带来的成本；有效和低成本的监督。五、中国模式：改革进程中的探索 金融体制改革以前，禁止多头开户、多头贷款； 人民银行行使中央银行职能后，才逐步允许多头开户、多头贷款； 1990年代，央行试点推行的主办银行制（所谓主办银行，是指对企业提供主要信贷支持、持有企业较多股份，并承担监督企业主要责任的银行与日本的主银行不同）； 人行2003年人民币银行结算账户管理办法：单位可开立基本存款账户和其他存款账户，仍然允许多头开户和贷款形成美国模式的银企关系。第四节 商业银行的内部组织结构一、 公司治理的一般原理 1、公司治理 -狭义的公司治理：是指所有者（股东）对经营者的一种监督与制衡机制。即通过一种制度安排，合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。公司治理的目标是保证股东利益的最大化，防止经营者对所有者利益的背离。其主要特点是通过股东大会、董事会、监事会及管理层所构成的公司治理结构进行内部治理。 广义的公司治理：则不局限于股东对经营者的制衡，而是涉及到广泛的利害相关者，包括股东、债权人、供应商、雇员、政府和社区等与公司有利害关系的集团。公司治理是通过一套包括正式或非正式的、内部的或外部的制度或机制来协调公司与所有利害相关者之间的利益关系，以保证公司决策的科学化，从而最终维护公司各方面的利益。2、公司治理结构 通过建立一套既分权又能相互制衡的制度来降低代理成本和代理风险，防止经营者 对所有者利益的背离，从而达到保护所有者的目的。这一制度通常成为公司治理结构，它主要由公司股东大会、董事会、监事会等公司机关所构成。 公司治理结构建立的基础是公司的权力配置。即所有者和经营者都以其法律赋予的权力承担相应的责任。股东对公司拥有终极所有权并承担有限责任；经营者则作为代理人拥有公司的法人财产权并直接控制着公司。由于法人财产权和终极所有权的不一致性，从而导致经营者和所有者在公司的利益不一致。因此以权力配置为基础的公司治理制度对于维护各方权力的存在和实施是十分必要的。 公司治理的目标与核心：不是为制衡而制衡，而是要使公司最有效的运行。衡量一个治理制度或治理结构的标准应该是如何使公司最有效的运行，如何保证各方面的公司参与人的利益得到维护和满足；即科学的公司决策是公司治理的核心。3、公司治理机制-传统的公司治理大多基于分权与制衡而停留在公司治理结构的层面上，较多地注重对公司股东大会、董事会、监事会和高层经营者之间的制衡关系的研究。因此，公司治理侧重于公司的内部治理结构方面。 但科学的公司治理不仅需要一套完备有效的公司治理结构，更需要若干具体的超越结构的治理机制。 公司的有效运行和决策科学不仅需要通过股东大会、董事会和监事会发挥作用的内部监控机制；而且需要一系列通过证券市场、产品市场和经理市场来发挥作用的外部治理机制，如公司法、证券法、信息披露、会计准则、社会审计和社会舆论等。 在最新的公司治理原则中，已不再单纯强调公司治理结构的概念和内容，而涉及到许多具体的治理机制。具体包括：（1） 股东的权力；2对股东的平等待遇；3利害相关者的作用；4信息披露和透明度；5董事会责任 治理机制是比治理结构更广泛、更深层次的公司治理观念。二、 商业银行的公司治理（一） 商业银行及金融机构公司治理的基本要求 在保障公共利益的前提下保护股东的利益（二） 西方商业银行的公司治理特征1、 股东地位：银行所有权与控制权分离 股东权利：董事会、监事会以及银行经营方针的投票表决权；利益分配权；知情权 大股东董事：董事是银行的经营管理者（银行家） 最大股东董事长2、董事会的定位：高级管理层 董事长：首席执行官CEO发展战略、规划 董事：高层管理者，是银行某一方面工作的最高负责人 总裁：首席运行官COO日常管理 执行副总裁、高级副总裁、副总裁等属于“技术职称”3、监事会：多种模式 美英日：无监事会，银行内部的审计、稽核工作由审计委员会完成 德国：银行监事会=我国银行的董事会“双层董事会”制度 意大利：监事会是银行的内部审计机构（三）我国商业银行的公司治理结构 制度文献：人行股份制商业银行公司治理指引、股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引，银监会商业银行与内部人和股东关联交易管理办法等等。1、 股东与股东大会：投票选举董事会、监事会并对其活动进行监督与约束2、 董事会与独立董事 董事会应设立关联交易控制委员会、风险管理委员会、薪酬委员会和提名委员会以及其他专门委员会。 独立董事履职时尤其要关注存款人和中小股东的利益 关联交易控制委员会、提名委员会应当由独立董事担任负责人，其成员不应包括控股股东提名的董事3、监事会与外部监事 监事会应当设立监事提名委员会、审计委员会，其负责人应当由外部监事担任 外部监事在履行职责时尤其要关注存款人和商业银行整体利益4、高级管理层：由行长、副行长、财务负责人等组成 商业银行董事长和行长应当分设； 商业银行董事长不得由控股股东的法定代表人或主要负责人兼任 行长拥有重要人事的提名权以及经营计划实施权5、银监会对商业银行人事及经营管理活动的监控：如对银行董事和高管人员任职资格的管理（四）我国商业银行股东的限制制度 商业银行法、银监会法、关于向金融机构投资入股的暂行管理（人行1994年186号文）、境外金融机构投资入股中资金融机构管理办法（2003. 12. 31）1、股东资格的禁止性规定 党政机关、部队、团体、（国家拨给经费的）事业单位； 政策性银行； 国有商业银行未经批准不得入股； 各金融机构的分支机构； 以换股形式的相互投资入股； 未经批准不得向个人募集股本； 企业以银行贷款向金融机构投资入股； 外资、中外合资金融机构和企业均不得向中资金融机构投资（这一条已经改革）2、股东的限制性规定 其他商业银行以及信托、金融租赁、企业集团财务公司可以向金融机构投资入股，但须：资本充足率达8%；投资累计金额不得超过资本金的20%；投资来源限于超过8%以上的资本金部分； 保险公司可以向金融机构投资入股，但投资累计额不得超过资本金的25%； 证券公司可以用资本金向金融机构投资入股，但投资累计额不得超过资本金的20%； 工商企业向金融机构投资入股，应当：业绩良好、按期还贷、最近三年连续盈利；净资产达总资产的30%；对金融机构以及其他企业投资累计金额不超过净资产的50%。 单个股东投资入股超过金融机构资本金10%以上的，需报银监会批准；银监会需对其资金来源、财务状况、资本补充能力和诚信状况进行审查。3、境外金融机构投资入股中资金融机构的限制 境外金融机构种类，包括国际金融机构和外国金融机构：国际金融机构是指世界银行及其附属机构、其他政府间开发性金融机构及中国银行业监督管理委员会认可的其他国际金融机构；外国金融机构是指在外国注册成立的金融控股公司、商业银行、证券公司、保险公司、基金及中国银行业监督管理委员会认可的其他外国金融机构 程序：经银监会批准 入股形式：货币出资 入股条件：（见后面） 入股限制：单个境外金融机构向中资金融机构投资入股比例不得超过20%、外资累计不超过25%。境外金融机构投资中资金融机构的入股条件 投资入股中资商业银行的，最近一年年末总资产原则上不少于100亿美元；投资入股中资城市信用社或农信社的，最近一年年末总资产原则上不少于10亿美元；投资入股中资非银行金融机构的，最近一年年末总资产原则上不少于10亿美元； 中国银行业监督管理委员会认可的国际评级机构最近二年对其给出的长期信用评级为良好； 最近两个会计年度连续盈利； 商业银行资本充足率不低于8%；非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10%； 内部控制制度健全； 注册地金融机构监督管理制度完善； 所在国（地区）经济状况良好； 中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。三、商业银行业务运行的组织结构 （一）西方商业银行的内部组织体系 1、总分行制或地区总部制2、机构扁平化模式：大总行、大部门、小分行（分行事业部化，主要职能是营销，业务范围根据所在市场的情况而定）3、业务运行系统的主要构造 业务营销拓展系统（前台）：包括公司银行业务、个人银行业务、国际业务、住房金融、投资银行（资本市场）业务、资产管理业务、信用卡业务、资产保全等部门 业务处理与控制系统（中台）：规划发展、计划财务、会计结算、信贷审批管理、项目管理、资产负债管理、风险控制等部门 支持保障系统（后台）：办公室及综合管理、信息技术与电子商务、人力资源、研究开发、公共关系、纪检监察和审计稽核、法律事务、企业文化、安全保卫等部门4、矩阵式管理：纵向管理、横向协调 纵向系统：专门进行某一特定业务环节的指导、管理以及操作（在分支行的派出机构及人员对总行主管行长负责） 横向系统：每一种、每一笔业务活动的协调处理（二）我国商业银行的内部组织体系 1、传统的组织结构特征 总分行制 分级管理制：各级分支行进行独立的财务核算与考核 按行政（国有银行和信用社）或经济区域（股份制银行）设立分支机构 横向管理与控制（各职能部门对本级行长负责）、纵向指导2、我国部分银行内部组织结构的改革 风险控制、审计稽核走向纵向管理（总行特派专员，对总行主管副行长负责、而非对本级行行长负责）；财务管理、会计处理正在走向纵向管理； 支行管理权限上收，主要承担营销职能。浙大商业银行经营与管理第四章 商业银行负债业务的经营管理 课堂笔记u 主要知识点掌握程度 了解银行负债的种类及特征，银行负债管理的理论及，银行存款业务的经营管理，银行借款负债的管理的知识。第一节 商业银行负债的种类及特征银行负债的概念广义：银行除自有资本之外，需要承担偿付义务的信贷资金来源。（含债务性资本）狭义：银行的非资本债务。（负债业务经营管理的对象）二、负债在银行经营中的作用1银行经营的先决条件：决定资产规模和结构、启动中间业务；保持流动性、实现盈利性的手段；对外拓展业务的主要渠道；三、银行负债的种类及特征（一）存款负债按期限划分反映流动性程度的差异： 活期、定活两便、通知、定期（短期、中期） 按存款人性质划分：企业和机团事业单位（对公存款业务）、储蓄（个人存款业务）存在四方面的差异：影响因素不同；稳定性与存款可用比例不同；信贷服务的需求不同；产品营销的策略不同；按存取方式划分-存款的特征被动型负债：银行要保证普通存款的提取自由。所以银行对于数量、时间、期限及稳定性等要素无法直接控制的负债。（二）借入负债种类：同业拆借、向央行借款、再贴现、债券回购协议、向资本市场筹资。 特征主动型负债：l 银行对于数量、时间、期限及稳定性等要素可以直接控制的负债。（三）其他负债结算中负债：结算在途资金、计算保证金等 特征临时性负债第二节 银行负债管理理论 银行负债管理理论：银行负债管理的指导思想 分传统负债管理理论（银行券理论与存款理论）和现代负债管理理论（购买理论和销售理论）一、银行券理论 金属货币流通时期 核心内容：信用货币（银行的负债）发行的支付准备要求（非全额的兑付准备金） 现实意义：银行负债业务的准备金制度以及流动性管理要求二、存款理论1、 央行垄断货币发行1950年代2、 主要内容：存款是银行最主要的负债来源;存款是存款人放弃货币流动性的一种选择;存款是银行成本开支的渠道;存款管理的焦点是安全性问题;对存款资金的运用应限制在存款稳定的沉淀额度以内;存款有原始存款和派生存款之分3、 主要特征：稳健和保守倾向;强调依据客户意愿组织负债资金;遵循安全性原则管理运用负债资金4、 对应的银行经营理论（资产负债管理理论）：资产管理理论三、购买理论 1、1960、1970年代2、基本特征：积极和冒险倾向;变被动的存款观念为主动的借款观念;变消极的付息揽存为积极的购买负债资金3、主要内容：银行可以通过购买资金以解决流动性问题;购买的对象相比吸存对象更为广泛;实现购买的主要手段是直接或间接地提高价格;实施这一理论的最佳时机是高通胀下的实际负利率;银行可以根据客户需求实现资产的积极投放、而不必受负债稳定性的限制4、效应:银行负债思想的创新与革命;银行经营行为更加积极主动，市场竞争能力更强;刺激银行盲目负债扩张，导致银行不良资产和经营风险加重（银行逆向选择）;未能取得长期稳固的正统地位5、对应的银行经营理论（资产负债管理理论）：负债管理理论四、销售理论 1、1980年代 2、基本特征：不再单纯着眼于资金，而是立足于产品和服务 3、主要内容：客户的利益和需要，是银行服务的出发点和归属;客户及其需求多种多样，银行产品也应多种多样;银行的负债管理就是要推销产品、提供服务，从中既获得资金、又取得报酬;应结合利用银行其他类别的业务来配合吸收资金，作出“一揽子”的业务产品组合安排4、对应的银行经营理论（资产负债管理理论）：资产负债综合管理理论第三节 银行存款业务的经营管理一、我国银行的存款品种存款人个人存款活期存款、定期存款、零存整取、整存零取存款、存本取息存款、定活两便存款单位存款一般单位存款活期存款、定期存款、单位协定存款、单位通知存款同业存款银行存款、证券公司存款保险公司协议存款存款期限活期存款、定期存款、不定期存款（通知存款）币种本币存款与外币存款 单位通知存款是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。1日、7日通知存款。利率高于活期但低于定期，也高于定活两便存款。 单位协定存款是指客户通过与银行签订协定存款合同，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日活支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。二、美国银行存款业务的品种戴国强P71-741、 交易账户可直接提款或签发支票等转帐 活期存款账户（传统的支票账户，不支付利息） 可转让支付命令账户（NOWs） 超级可转让支付命令账户（Super NOWs） 货币市场存款账户（MMDAs） 自动转帐服务账户（ATS） 股金提款单账户（SDA）2、储蓄账户个人和非盈利性机构开设的账户，可支付利息，不能签发支票和透支。 活期和定期储蓄账户 个人退休账户3、定期存款 期限档次多样 大额可转让定期存单（CDs）4、通知存款三、存款管理规则 （一）存款业务管理的基本制度 1、存款种类及利率的管制 2、存款账户的管理制度 3、存款人权益的相对保护制度 商业银行法：第29条对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。第30条 对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。 瑞士银行对存款人的绝对保护制度4、个人储蓄存款的优先清偿制度 商业银行法：第71条商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。（二）存款业务的管理制度的新变化 1、存款利率弹性制：上限限制、向下浮动2、实行存款实名制3、恢复征收个人利息税：20 4、客户分类管理日益受到重视：VIP制、收费制等 5、推行个人银行结算账户 6、个人储蓄存款本息的全额收购制 中国人民银行、财政部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会联合发布个人债权及客户证券交易结算资金收购意见2004年9月30日实施发挥着类似存款保险制度的保障作用。（1） 收购的个人债权范围：l 个人储蓄存款l 居民个人持有的金融机构发行的各类债权凭证l 居民个人委托金融机构运营的财产l 居民个人持有的存放于金融机构相关账户上的被金融机构挪用的有价证券（含国债、股票、其他债券）形成的对金融机构的个人债权（2）收购标准l 个人储蓄存款及客户证券交易结算资金的合法本息全额收购；l 2004年9月30日（含2004年9月30日）以前发生的收购范围内的其他个人债权的本金部分按照以下标准收购： 同一个人债权金额累计在10万元（含10万元）人民币以内的，予以全额收购； 同一人债权金额累计在10万元（不含10万元）人民币以上部分，按九折价格收购（2004年9月30日以后发生的，目前按七折价格收购四、存款业务风险与存款保险制度 存款人风险银行大量损失、倒闭而无力偿付 银行风险存款结构变化、与贷款等资产结构不匹配造成流动性短缺（流动性供应成本提高）或流动性剩余（资产收益水平太低）。 存款保险制度防范存款人风险l 我国暂未实施，只对个人存款以“个人储蓄存款本息的金额收购制”来替代。五、存款负债经营管理的目标要求 戴国强P75_76 保持成本的可控性-避免恶性竞争l 根据资产投放可能的收益水平掌握存款定价 实现存款的稳定性l 扩张实力、提升信誉l 重视客户贡献度（确定服务等级），强化客户获得银行服务的惯性和对银行的忠诚度l 增加存款客户群体的数量，强化“公共汽车”效应 保持存贷款的对称性l 体现在规模、结构、偿还期三个方面六、存款负债经营管理的内容任远P63;戴国强P75-781、提高存款稳定性：存款稳定率及可用比例 重点在于提高活期和准活期存款的稳定性，而核心因素是客户群体的数量和客户忠诚度2、控制存款成本 存款成本的控制指标存款可用资金成本 存款可用资金成本某类存款单位资金成本（含利息及相关的营业和维护成本）该类存款的可用比率 存款成本控制的主要手段： 合理定价（戴国强P8081）以及费用成本控制 调整存款结构：利息成本、营业成本、维护成本的协调均衡 注重不同种类存款的成本变化，增加平均成本仍在下降中的存款的吸收：在改变存款结构、创新存款品种、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。3、控制存款的规模 与贷款的可发放规模相对应 根据存款边际成本的增长控制：MC MR4、存款的营销管理（具体讨论见后面内容） 存款产品的创新 存款市场的拓展七、存款产品的创新与开发戴国强P70-71 存款创新的原则l 符合存款的基本特征与规范：存款就是一种由银行承担融资风险和偿付义务的资金来源。l 以市场需求为导向：把握客户的行为模式和潜在需求l 坚持个性化设计：维持本行的产品业务特色l 坚持效益性原则：控制新成本的筹资成本MC MRl 坚持不断的开发与完善：没有金融产品专利制度的保护l 坚持社会性原则，避免恶性竞争 存款创新设计的思路戴国强P71总的思路：对存款品种的构成要素和附加功能进行改造、扩充、组合。l 存款产品的构成要素，包括：利率形式和水平、利息计算与支付方式、期限差异、金额要求、可转让性、服务内容与特点、提款方式，等等。具体思路l 存款利率和利息的重新整合l 存款期限的多样化l 存款及其他服务方式的多样化l 存款的特色功能l 存款可转让性的提升l 存款各项附加的功能：其他银行业务的组合配套l 衍生的投资理财功能八、存款市场的经营与拓展戴国强P75 市场调查与细分 存款产品的合理设计与定价 机构网点的合理设置：包括固定、流动、虚拟的网点 广告宣传与外勤公关服务的态度、效率与质量第四节 银行借款负债的管理一、银行短期借款的管理（一） 短期借款的主要特征:流动性需要十分明确（包括时间和金额上的）流动性需要相对集中较高的利率风险：货币市场利率波动更加频繁主要用于弥补短期头寸的不足（二） 银行短期借款可以发挥的作用:提供绝大多数非存款负债来源;是满足银行周转资金需要的重要手段;提升银行流动性管理的效率;加强银行与外部（同业机构和金融市场）的业务交流（三）银行短期借款的主要渠道:同业借款：同业拆借;向央行借款与再贴现;回购交易：是指将同一份资产卖出去再买进来的合约，资产持有人在将一笔资产卖出的同时，与买方约定在未来某一日期，再由卖方以约定价格从买方购回该笔资产的交易行为，实际是一种以资产为抵押的短期借贷。l 国内债券回购交易市场：银行间、证交所 转贴现：票据市场 欧洲货币市场借款：如伦敦银行间同业拆借市场（四）同业借款 1、同业拆借:金融机构之间的资金借贷活动金融机构向同业借入的一种短期负债2、同业拆借市场：全国银行间拆借市场（网络化运作）：上海隔夜拆借市场：地方人行（副省级城市中心支行）场外拆借市场：达成交易后向地方人行报备3、全国银行间拆借中心的业务 （1）中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心 交易中心为人民银行直属事业单位，主要职能是：提供银行间外汇交易、人 民币同业拆借、债券交易系统并组织市场交易；办理外汇交易的资金清算、交割，负责人民币同业拆借及债券交易的清算监督；提供网上票据报价系统；提供外汇市场、债券市场和货币市场的信息服务；以及其他业务。 交易中心的发展过程：交易中心于1994年4月成立并推出外汇交易系统，1996年1月启用人民币信用拆借系统，1997年6月开办银行间债券交易业务。2002年6月开办外币拆借中介业务，2002年10月受托运行黄金交易系统，2003年6月开通“中国票据”网，推出中国票据报价系统。（2）同业拆借市场的运行与管理 人民币同业拆借的运行方式：实行自主报价、格式化询价、确认成交的交易方式。交易双方依托计算机交易系统公开报价并再规定的次数内向双方询报价。凡成员确认的报价，由交易系统自动生成成交通知单，作为交易双方成交确认的有效凭证。 交易品种：交易双方可在四个月范围内自行商定拆借期限。交易中心按1天、7天、14天、21天、1个月、2个月、3个月、4个月共八个品种计算和公布加权平均利率，即全国银行间同业拆借利率（CHIBOR）。 人民币拆借市场的成员构成：经人民银行批准，具有独立法人资格的商业银行及其授权分行、政策性银行、农村信用联社和财务公司等有关金融机构以及经人民银行认可经营人民币业务的外资金融机构。交易中心人民币市场成员构成（2006.07）国有独资货控股银行 4证券公司 87股份制商业银行 12投资基金 180政策性银行 3财务公司 43城市商业银行 109农村信用联社 278国有控股及股份制商业银行授权（一级）分行 130信托投资公司 29外资银行 67基金管理公司 29金融租赁公司 3城市信用社 31保险公司 29社保基金 1其他2合计1037（3）人民币债券交易市场的运行 交易品种：包括现券买卖和回购交易两部分。l 现券交易品种目前为国债和以市场化形式发行的政策性金融债券；l 债券回购交易：用于回购交易的债券包括国债、中央银行票据和政策性金融债。回购的期限为1天到1年，交易系统按1天、7天、14天、21天、1个月、2个月、3个月、4个月、6个