出口收结汇操作流程PPT课件.ppt

1 出口收结汇联网核查办法 操作流程介绍 2 银行与企业间的操作流程 3 出口收结汇联网核查办法 汇发 2008 29号 国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知 汇发 2008 30号 国家外汇管理局关于实施 出口收结汇联网核查办法 有关问题的通知 汇发 2008 31号 国家外汇管理局 商务部 海关总署于2008年7月2日联合发布 4 汇综发 2008 118号综合司关于凭纸质出口报关单办理贸易收结汇有关问题的通知 汇综发 2008 120综合司关于过渡期部分企业预收货款结汇或划转有关问题的通知 汇综发 2008 122号关于在出口与收汇主体不一致情况下实施联网核查有关问题的通知国家外汇管理局网址 国家外汇管理局网站 咨询问答栏目政策相关问题解答 其他后续文件 5 银行 企业间的操作流程 企业确定为出口收汇 银行联网核查 银行进入待核查帐户 企业提供收汇说明 企业结算帐户 银行从待核查帐户划出 6 银行 企业间的操作流程 银行1 收汇确认 第一次确认 贸易项下 划入 出口收汇待核查账户 非贸易项下 划入 企业结算账户 7 操作流程 联网核查的范围为货物贸易项下的出口收汇 包括以下几种情况 1 境外收汇2 境内收汇 国内深加工结转 特殊经济区域转入款 离岸业务 出口信保理赔款等 3 贸易融资 包括出口押汇 无追索的福费廷及保理 出口信贷及贴现 8 操作流程 一般贸易 指海关监管贸易方式为 0110一般贸易 来料加工贸易 指海关监管贸易方式为 0214来料加工 和 0255来料深加工 进料加工贸易 指海关监管贸易方式为 0615进料对口 0654进料深加工 0664进料料件复出 0700进料料件退换 0715进料非对口 0864进料边角料复出 其他贸易 指海关监管贸易方式为 0130易货贸易 0513补偿贸易 3010货样广告品A 3422对外承包出口 3910有权军事装备 3939无权军事装备 4019边境小额 4039对台小额 4561退运货物 1110对台贸易 1215保税工厂 1427出料加工 1500租赁不满一年 1523租赁贸易 1616寄售代销 无货物报关 指未达到海关规定申报金额的邮寄出口 9 操作流程 2 以企业名义开立的 出口收汇待核查账户 以下简称待核查账户 7月14日起企业所有贸易项下出口收汇进入 待核查账户 帐户余额按活期存款计息 10 操作流程 解释 收汇A 先出口 后收汇 正常结算外汇管理局 经常项目处管理B 先收汇 后出口 预收款外汇管理局 外债项目处管理 11 操作流程 出口收汇待核查账户 问题 银行如何为企业开立待核查账户 答 企业的待核查账户可由银行直接以企业名义开立 企业未在外汇局办理过基本信息备案的 在开立待核查账户前 需首先到外汇局办理基本信息备案 12 操作流程 3 银行提供进入 待核查账户 的收汇金额清单 交企业确认 第二次确认 13 操作流程 企业1 收到 待核查账户 的收汇金额清单后 企业必须按照外汇管理局要求 确认该收汇金额的贸易性质和对应的金额后2 企业填写 出口收汇说明 连同中国电子口岸操作员IC卡 提交银行 办理结汇或者划出 待核查账户 手续 14 操作流程 解释 外汇管理局规定的贸易性质 六大类 参见 出口收汇说明 表一般贸易 进料加工贸易 来料加工贸易 其他贸易 预收货款和无货物报关附 出口收汇说明 15 16 操作流程 例如 当日银行提供了进入 待核查账户 收汇款五笔明细金额企业确认贸易性质1 15万美金一般贸易2 30万日元一般贸易3 40万美金预收4 10万美金无法确认5 5万美金一般贸易企业填写 出口收汇说明 表一般贸易20万美金 15 5 30万日元预收40万美金另10万美金无法确认贸易性质 留存 待核查账户 17 操作流程 贸易性质如确认为预收货款 操作流程较麻烦 三次登记 第一步 登录国家外汇管理局网上服务平台里的 贸易信贷系统 进行预收货款的合同登记 企业签约的合同有预收货款条款的 应进行预收货款的合同登记 18 操作流程 第二步 预收货款收到 进入 待核查账户 之日起15个工作日内 企业必须在 贸易信贷系统 中完成预收货款提款登记 该提款登记金额 自动进入 核查系统 生成预收货款额度 第三步 企业可填写 出口收汇说明 连同中国电子口岸操作员IC卡 提交银行 办理结汇或者划出 待核查账户 手续 19 操作流程 注意 预收货款流程未结束第四步 该预收款项的货物出口后 企业在取得报关单之日起15个工作日内 还必须登录 贸易信贷系统 办理该笔预收货款注销登记 超过预收货款登记的出口时间30天 应书面说明未注销原因 并提供相关证明材料 外汇局存档备查 20 操作流程 银行1 将当日企业提供的 出口收汇说明 表中的收汇金额与电子口岸 核查系统 中出口可收汇额度进行比较2 如未超过额度 银行以企业当日在 出口收汇说明 表中的收汇金额为准 将其从 待核查账户 划入 企业结算账户 企业才可以使用该笔资金 22 解释 出口可收汇额度的确定以及该额度的来源 23 24 二个阶段一 现阶段 在贸易信贷系统 与 核查系统 未联网之前 按照企业2007年6月1日至2008年5月31日期间收汇总额 企业前12个月出口收汇总额 的5 计算额度 并扣减企业多收汇额得出初始预收货款可收汇额 预收货款的收汇额度确认 25 企业多收汇额 1 根据企业2008年1至6月期间的出口未核销 以及企业2007年12月31日前出口的远期收汇备案情况 和收汇未核销情况 轧差计算2 如为负数 证明企业收汇额大于出口额3 多收汇额 按5 计算的额度 企业的预收款可收汇额度就为零 预收货款的收汇额度确认 26 例如 按5 计算的额度 100万企业多收汇额 1 为正数出口未核销170万 收汇未核销90万 80万作为 其他贸易 额度 不作为预收货款可收汇额度考虑2 负数两种情况 出口未核销90万 收汇未核销170万 80万100 80 20确认预收货款的收汇额度20万 出口未核销50万 收汇未核销170万 120万100 120 20确认预收货款的收汇额度0万 预收货款的收汇额度确认 27 预收货款的收汇额度确认 二 第二阶段贸易信贷系统 与 核查系统 联网后 贸易信贷登记系统自动计算并向 出口收结汇联网核查系统 传送企业预收货款可收汇额 预计需五个工作日 贸易信贷登记系统登记的预收货款可收汇额 企业做预收货款登记前12个月出口收汇总额的10 比较孰低确定预收货款可收回额 28 预收货款操作流程 先收汇后出口 登录国家外汇管理局网上服务平台里的 贸易信贷系统 进行三次登记 合同登记 提款登记 注销登记 29 如何登录 国家外汇管理局网上服务平台 进行登记 可直接输入IP地址 http 202 99 27 45 30 登陆后在左上角 类型 选择 企业 然后在 企业代码 栏输入本企业的组织机构代码 在 密码 栏输入密码 初始密码统一为 12345678 登陆后应及时修改密码 详细操作内容可从网上服务平台下载操作手册 31 32 如无法正常显示贸易信贷登记管理系统页面 请点击网上服务平台 常用下载