四养老保险PPT课件.ppt

1 第四章养老保险 2 第一节人口老龄化问题 一 人口老龄化标志二个指标 老龄的起始年龄老龄人口所占比重经济学角度将年龄分 日历年龄生理年龄经济年龄 3 人口老龄化 既用日历年龄 也用生理年龄表示 当大多数人活到一定年龄界限 生理机能开始衰老 标志着人口老龄化时期 4 人口老龄化的划分 瑞典人口学家桑巴特 50岁分水岭 比重30 波兰人口学家爱德华 罗塞特 60岁 12 国际人口组织 65岁 7 或以上 5 老年标准 国家或政府以法定制度规定的年龄标准 一般以享受退休金或养老保险金为老年标准 各国标准不同 发达国家60 67 发展中国家50 60 中国 男60女55 6 二 赡养比老年赡养比 老年人口 劳动年龄人口 100 指每100名劳动年龄人口供养的老年人口数量 7 赡养比图表1987年老龄化国家与年轻国家赡养比比较 8 1992 2020中国赡养比预测 9 三 人口老龄化对社会保险的压力 老龄化带来的社会问题 年老职工再就业或调换职业困难老年人晚景凄凉美国 儿童的天堂中年人的战场老年人的坟场 10 老龄化对经济增长的不利影响 经济活动人口短缺经济活动人口老化劳动年龄人口的老年负担系数提高政府社会保障支出沉重 11 现实问题探讨 中国人口老龄化现象及对策 中国人口老龄问题中国人口老龄化特点中国人口老龄化对经济的影响建议视频 12 人口老龄化数据 全国 截至2011年底 我国60岁以上的老年人口已经达到1 85亿元 占总人口数的13 7 65岁以上老年人口1 23亿 占9 1 80岁以上高龄老人已超1900万 预计到2015年 60岁以上老年人口将达到2 16亿元 约占总人口数的16 7 预计到2050年 80岁以上高龄老人有可能会超过1亿 13 人口老龄化数据 浙江 我省首次发布人口老龄化白皮书2006 5 24省老龄委昨天首次以白皮书形式发布 浙江省人口老龄化发展趋势 就全省人口老龄化发展的特征及未来趋势 进行详细分析 以期引起全社会对我省人口加速老龄化的关注 14 2005年末 全省60岁及以上老年人口已达652 67万 占总人口的14 14 但个别人口老龄化程度较高的城区如杭州市上城区 60周岁及以上老年人口总数已超过0至14周岁的少儿人口总数 15 根据省老龄委的统计 2005年农村老年人口为467 16万人 占全省老年人口的71 58 各项指标显示 我省人口老化城乡差异的态势是 乡村程度高于市 市高于镇 农村人口老龄化的快速发展 对农村养老保障乃至对农村经济和社会稳定都将产生较大的影响 386199 16 我国老龄化趋势加快原因 世纪 年代至 年代高生育率的影响 中华人民共和国成立以后 社会安定 经济发展 过去在战争时期受到抑制的生育率产生反弹 与全球这时期的 婴儿热 一样 结婚 生育出现高潮 当时每对夫妇平均生育子女数一度超过 个 出生率最高的年份超过 这些婴儿在 年后陆续在各个年龄段形成人口高峰 最终进入老年期 有一个形象的说法 人口特别集中的部分就像一只被蛇吞吃的野兔 当它通过蛇的身体时 到达哪一段就在哪一段形成局部膨大 17 死亡率急剧下降 平均寿命迅速上升 解放前 中国人口平均寿命只有 岁左右 建国后卫生事业的发展大大提高了全民健康水平 平均期望寿命在短短的 多年间提高到近 岁 每年增加 岁多 在平均寿命延长的初期 最大的受益者是婴儿和儿童 婴儿死亡率从解放前的 左右急剧下降至两位数 这就使得 至 年代出生的绝大部分婴儿有更为良好的生存机会活到老年 在我们庆贺社会发展 健康长寿的同时 也将迎来本世纪的银发高峰 18 计划生育工作缩减了总人口 上述两个原因决定了 世纪中国老年人口数量 老年人口占总人口的比例则与作为分母的总人口的数量有关 尽管这一比例对决定老龄工作的导向不起主要作用 但总人口数量增长缓慢却使老龄化的过程突出起来 更加引人注目 19 中国人口老龄化对经济的影响 1 劳动年龄人口比重下降将导致劳动力不足目前我国的劳动力资源还十分丰富 在相当长的一段时间内 2015年前 中国面对的将是劳动力过剩而不是劳动力不足 但是从2015年开始 随着劳动力数量的下降 当达到一定程度后必然会影响劳动生产率 进而影响经济的发展 20 2 抚养比的上升将导致中国劳动力成本加大在我国 一般以15岁到64岁为劳动年龄人口 14岁及以下和65岁及以上为被抚养人口 2050年平均三个劳动年龄人口要养活一个老人 我国独生子女父母进入老年后 家庭的代际抚养比就会出现大幅度提高 未来我国家庭现阶段的普遍模式是4 2 1 一个成年孩子将负担6个长辈 21 3 老龄化过程中的 人口红利 时期 人口红利 学说的核心思想认为 生育率迅速下降在造成人口老龄化加速的同时 也使少儿抚养比例迅速下降 劳动年龄人口比例上升 在老年人口比例达到较高水平之前 将形成一个劳动力资源相对比较丰富 少儿与老年抚养负担均相对较轻 对经济发展十分有利的黄金时期 22 23 解决办法 1 延长退休年龄2 计划生育政策调整3 加快养老保险制度建设 24 课堂讨论 对于父母养老方式的选择 居家养老OR社会养老 给出适当的理由 25 第二节养老保险概述 生 老 病 死是自然界永恒不变的定律 自人类社会诞生之日起 实现老有所养一直是人类最关心的问题 人类社会存在三种基本的养老方式从原始社会到封建社会 养老问题都是在部落或家庭中解决的 有了一定数量的强壮的后代 可以保证自己老年生活 由此形成了 养儿防老 追求 人丁兴旺 自我养老家庭养老社会养老 26 一 养老保险概念与特征1 概念 是国家通过立法 对达到国家法定退休年龄或缴费满一定年限的劳动者提供社会保险金 以保障其基本生活需要的一项社会制度 27 2 养老保险制度特征 普遍性 复杂性 重要性 长期积累性 每个人均经历少 老 社会保险体系中占据重要地位 缴费期限 国家 社会 个人 保障方式多样性 三支柱 28 3 养老保险三支柱第一支柱第二支柱第三支柱 基本养老保险 个人储蓄养老保险 补充养老保险 基本保障 政府 基本养老保险补充 企业 个人储蓄商业保险 29 三 养老保险制度功能一般功能 保障基本生活 维护社会稳定 30 特定功能视频 养老文化 北大 公平 文化 发展 老龄社会文化 孝文化 生育文化 31 二 养老保险理论储蓄生命周期理论1985年诺贝尔经济学奖获得者 美国经济学家F 莫迪利亚尼 F Modigliani 于50年代以来创立的一种储蓄理论 核心 将储蓄与个人终生收入和个人生命周期相联系 探讨影响储蓄行为的因素 32 人一生的消费曲线与收入曲线未成年期成年期老年期 消费曲线 负储蓄 收入曲线 负储蓄 33 持久收入理论弗里德曼 居民消费不取决于现期收入的绝对水平 也不取决于现期收入和以前最高收入的关系 而是取决于居民的持久收入 居民收入 暂时收入 持久收入 短期内收入 暂时的 偶然的 非连续性收入 奖金 意外所得 指相当长时间里可以得到的收入 是家庭个人长期收入的一个平均值 持久消费与持久收入存在固定比例关系 34 居民消费工作期 有收入非工作期 消费依赖工作期积累 暂时消费 持久消费 持久收入 暂时收入 养老保险制度使工作期与非工作期之间进行收入分配 使收入在人的一生中形成一个稳定的消费流 养老保险缴费与给付可以替代传统储蓄行为 35 隐含协议理论1 马肯若思 所有受益人的消费必须来自当期生产 2 莎谬尔森 每一代人只在工作阶段创造消费品 在其具有生产能力阶段 通过税赋形式将生产的部分产品交给国家 用于赡养退休者 他们愿意做的原因是通过国家的作用 使每一代人达成与国家之间的隐含协议 当他们支付退休者收入同时取得一种权利 即当他们退休时 下一代将用自己创造的生活资料养活他们 36 世代交叠理论核心 任何时候都是几代人同时生活着 每一代人在其生命的不同周期都可以和不同代人进行交易 年轻人工作时老年人退休时交易 劳动或人力资本 物质资本 经济产出 37 第三节养老保险模式 一 模式 普遍保障 投保资助 强制储蓄 38 1 普遍保障模式 工薪劳动者在年老丧失劳动能力后 均可享受国家法定的社会保险待遇 国家不向劳动者本人征收任何老年保险费 老年保险所需资金 由国家财政拨款 采用国家 北欧国家及英国 澳大利亚 新西兰等国模式特点 人人享有 与个人收入无关 资金来源财政趋势 20世纪70年代以来制度出现危机 国家资助比重开始逐渐降低 需通过其他方式予以补充 39 2 收入关联模式 企业和个人按规定比例定期缴纳养老保险费 同时政府给予适当的养老补助 采用国家 大多数国家模式特点 三方负担的财务机制 与个人收入相关 有较强收入再分配特性 社会化管理程度高 趋势 以现收现付为基础的收入关联模式 面临危机 40 3 强制储蓄模式 由国家强制雇主和雇员按一定比例定期储蓄养老保险金的一种养老保险类型 采用国家 新加坡为代表 特征 国家强制要求雇主雇员缴纳保费 共同出资建立特别基金 分别记录每个雇员账户 储蓄型社保受保人之间 不存在收入再分配 不能互助共济 不共担风险 41 二 三种模式特点 42 第四节中国养老保险制度 一 中国养老保险制度历史沿革1951年政务院颁布新中国第一步社保法规 中华人民共和国劳动保险条例 规定企业或资方按月缴纳劳动保险金 用于支付工人或职员抚恤费 补助费和救济费之用 逐步形成了以国家统包 社会统筹调剂与单位保险相结合的统一的养老保险体系 1 建国至上世纪80年代中期 传统体制阶段 43 1966年财政部发文 国营企业一律停止提取劳动保险金 企业退休职工等劳保支出 在营业外列支 社会养老保险制度倒退为企业养老保险 本阶段养老保险制度特点 覆盖面窄 共济性差仅以企业为融资来源 现收现付制给付金额取决于工龄长短和退休前工资 企业退休金一般为标准工资的40 100 待遇普遍较高 44 与传统计划体制相适应 更多强调公平 存在一定的为公平牺牲效率的倾向 但由于覆盖面小 整个体系不能充分体系公平国家 企业包揽过多 职工自我保障意识薄弱 45 1984年 广东 四川 江苏部分市县开始进行社会统筹试点 统筹地区的企业之间实行养老金统一收缴 发放 1986年国务院决定合同制工人实行个人缴费制度 1991年确立个人缴费原则 在全国逐步推行 1991年国家明确提出 建立基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人养老保险相结合的制度 2 上世纪80年代中期至90年代中期 社会统筹试点及实施阶段 46 本阶段养老保险制度特点 将养老保险事务从企业中逐步剥离 仍实行现收现付制 养老保险费由国家 企业 个人分担 个人缴费不超过本人标准工资的3 由财政建立养老后备基金 劳动部门负责养老金收缴 发放 新兴行业和新建企业缴费激励不足 拖欠养老保险费现象教多 统筹层次较低 存在行业 地方条块分割非国有经济基本未进入制度 影响不同所有制经济之间的公平竞争 恶化国有经济竞争力 47 1995年开始在全国范围内实行社会统筹与个人相结合制度 并鼓励企业建立补充养老保险和个人储蓄性养老保险 1998国务院发布 关于实行企业职工基本养老保险省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题通知 提出实行省级统筹 2000年 社会统筹与个人账户分帐管理 3 上世纪90年代中期至今 社会统筹与个人账户相结合阶段 48 二 我国基本养老保险制度现行框架 基本养老保险制度 职工基本养老保险 新型农村社会养老保险 城镇居民社会养老保险 49 一 职工基本养老保险制度1 特征社会统筹账户和个人账户相结合 国家制定法规强制执行 1997国务院 关于建立统一的城镇企业职工养老保险制度的决定 1999国务院 社会保险费征缴暂行条例 50 2 城镇养老保险覆盖面及参与资格覆盖面 1 企业职工 含农民合同工 2 自由职业人员 3 城镇个体工商业主及其从业人员 4 从事非全日制工作的劳动者 51 参与资格 签订劳动合同的劳动者 不论合同期限长短 均应参与缴费 下岗职工再就业中心缴费下岗职工基本生活保障资金 52 3 养老保险缴费标准1997年 国务院 关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定 企业缴纳职工工资总额的20 职工个人缴纳本人工资的8 个体户 灵活就业者缴费比例20 以上年度在岗职工月平均工资计算 2006 1 1开始 54 养老缴费 个人缴纳8 企业缴纳20 3 入个人账户 其余入社会统筹账户 个人账户基金 社会统筹基金 2006 1 1起 新社保法重新明确企业缴费统筹 55 缴费工资是否有金额限制 上限 下限 个人平均月工资低于当地职工月平均工资60 的 按后者计算缴费 个人平均月工资高于当地职工月平均工资300 按后者缴费 56 4 养老金给付标准分实行老人 中人 新人制定不同待遇给付 老人 制度实施前退休者中人 制度实施前工作 制度实施后退休者新人 制度实施后工作者1997年 关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定 57 待遇给付 老人 新人 中人 按原规定执行 个人缴费年限满15年 个人缴费或视同缴费年限满15年 基础养老金 过渡性养老金 个人账户养老金 基础养老金 个人账户养老金 58 5 领取条件 1 达到法定退休年龄男60周岁 女50周岁 女干部55周岁 特殊工种男55周岁 女45周岁 2 满足缴费时间规定累积个人缴费年限满15年达到退休 缴费不满15年 如何领取 可继续缴费至满15年 或转入新农保 城镇居民社会养老保险 新法无法定退休年龄具体规定 59 提前退休人员养老金如何发放 法定特殊工种职工提前退休 国务院111个 优化资本结构 试点城市破产国企中距离法定退休不足5年的职工 养老金正常发放 职工因病或非因公致残者 每提前一年基本养老金减发2 达到法定退休基础养老金不再重新计算 60 思考 1 跳槽时养老金保险 撞车 了 怎么办 张某从上海一家企业跳槽到浙江某银行工作 张某在原单位办理了养老保险 现在的银行又为他办理了一份养老保险 问 张某该如何处理养老保险 撞车 问题 61 2 取得外国国籍的人员回国工作 养老保险怎样办理 李某办理了澳洲移民 取得了澳洲永久居民身份 后被国内一家企业聘为高级管理人员 并在国内工作 问李某还需要办理国内养老保险吗 如果自己缴纳了养老保险费 过几年又要回澳洲 这些钱该如何处理 62 二 农村养老保险 1 农村养老保险制度创建1956年 三无 人员 五保 制度三无 无法定扶养义务人 无劳动能力 无生活来源的老年人 五保 保吃 保住 保穿 保医 保葬 1966年 制度倒退1979年 农村五保制度恢复特点 个人不交费 集体经济提供资金 资金不稳定 管理以村 镇为单位 63 2 农村养老保险制度的发展1992年民政部 县级农村社会养老保险基本办法 以自我保障为主 社会互济为辅 社会养老与家庭养老相结合 1998年劳动社会保障部负责农村养老保险工作 2003年开始逐步建立农村社会养老保险制度 以县为单位 64 3 新农保制度2009国务院 关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见 A 基本原则 保基本 广覆盖 有弹性 可持续 1 低水平起步 2 个人 集体 政府合理分担责任 权利义务相对应 3 政府主导和农民自愿相结合 4 中央确定基本原则和主要政策 地方制定具体办法 管理实施 65 B 参保对象及保险年龄 对象 农村户籍所在地 不论其务农 务工或经商 均参加统一的养老保险制度 保险年龄 以参加劳动获得收入为起点 一般16周岁 在校学生能否参加 66 C 基金筹集个人缴费缴费标准每年 100 200 300 400集体补助政府补贴中央 中西部基础养老金部分全额补贴 东部50 地方政府 不低于30元 人 年 67 D 养老金待遇养老金 基础养老金 个人账户养老金基础养老金 中央确定25元 人 月 地方政府可以提高标准E 领取条件年满60周岁 按月领取 新农保制度实施之前已满60岁不缴费 领取基础养老 不满15年允许补缴 68 当前农村养老保险存在问题 69 农村养老保险存在问题1 保障水平低2 缺乏社会保险色彩个人缴费为主 集体补助为辅 国家政策扶持3 统筹层次低 覆盖面小 共济性差以县为单位4 可持续性差收入不稳定 政策因素 缺乏信心 农民不认可 70 失地农民养老保险问题 一 失地农民基本现状因土地征用及没有妥善处理失地农民的安置问题 导致农民失地又失业 既丧失了拥有土地所带来的社会保障权利 又无法享受与城市居民同等的社会保障权利 其养老保障权益面临严重缺失 农民 土地保障城镇居民 社会保障 71 二 农民养老保障权益缺失原因1 土地征用制度存在缺陷土地征用权具有垄断性 非国家 非为公共利益不得行使 这种建设用地统一由国家征用 政府垄断土地一级市场的土地使用制度 在征地与供地之间制造了一个利益空间 为地方政府 以地生财 创造条件 中央地方财政分灶吃饭地方财政主要收益来源 土地出让金 72 地方政府土地财政政策据有关统计资料显示 征用农用地的土地收益分配格局是 政府占60 一70 村级组织占25 一30 农民仅占5 10 农民土地权益大量流失 73 2 补偿标准忽视了土地的财产功能土地使用权的财产功能具有两大特性 一是增值性 二是交换的等价性 我国现行的征地补偿标准计算方式为 产值倍数法 即征用土地补偿费为该土地被征用前3年平均年产值的6一10倍 安置补偿费为该土地被征用前3年平均年产值的4 6倍 由于忽视土地的财产性质 我国征用土地的补偿标准都是基于农地的生产性功能 没有考虑土地价值的增值 74 3 城乡二元养老保障以宁波的钟公庙镇为例 以45岁开始入保到60岁享受计算 城镇职工平均每年上缴300元 合计4 5万 到60岁后每月可享受50元的保险金额 而失地农民 即使上缴4 6万左右 到60岁后每月只能得到30元的保险金额 75 4 失地农民自我保障意识薄弱安置方式 用地单位安置 留地安置 土地使用权作价入股或土地征用补偿作价入股 货币安置 土地平整置换 土地调整和社会保障安置等 90 选择货币安置统计 浙江省失地农民在领到安置补偿费后 有73 3 的农民用于子女的婚嫁 修房建屋 偿还借款等生活开销 短时间内这笔费用就会用光 76 浙江对被征地农民社会保障 一 保障对象 经省以上政府批准征地 由当地国土资源管理部门实施统一征地的 被征地时持有第二轮土地承包权证家庭中在册农业人员 77 浙江对被征地农民社会保障 二 保障形式 1 一般可先实行基本生活保障方式 2 也可实行基本生活保障与社会保险相结合办法 3 少数地方有条件的还可直接纳入城镇社保体系 78 三 资金筹措 1 被征地农民参加基本生活保障和基本养老保险所需资金由政府 村 组 集体经济组织 个人出同出资筹集 2 政府承担部分不低于保障资金总额的30 从土地出让金收入等政府性资金中列支 3 村 组 集体经济组织和个人承担70 从土地补偿费 征地安置补助费中列支和抵交 并由国土资源部门统一扣缴并及时足额划转 在办理参保手续时 一次性转入社保专户 79 三 资金筹措 4 各地可按被征地农民基本生活保障和养老保险资金总额的一定比例 建立被征地农民社会保障风险准备金 用于应对未来的支付风险 80 三 城镇居民社会养老保险参加对象 非就业居民 收入较低 不能以灵活就业人员身份参加职工基本养老保险的城镇居民 筹资方式 基础 个人基础养老金财政负担个人缴费 浙江城镇居民与农村养老合并 全国没有同意制度安排 探索期 81 想一想 国家机关 事业单位养老保险属于基本养老保险制度中的哪类 82 基本沿用以前单位退休制度 达到退休年龄后领取一定比例的退休金 费用国家财政承担 1 公务员 事业单位人员退休形式 退休离职休养退职 83 2 退休条件 84 3 公务员 事业单位人员退休待遇 85 公务员 事业单位人员离休退职待遇 86 二 企业补充养老保险1 实施范围及条件范围 城镇各类企业及其职工 外商企业中的中方雇员 条件 企业必须已参与基本养老保险并按时缴纳费用 生产经营状况稳定 有经济承受能力良好的工会组织 87 2 资金筹集和给付企业和职工共同缴费 企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1 12 约8 3 企业和职工每年缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的1 6 约16 7 企业缴费在工资总额4 以内可列入成本 职工达到法定退休条件可领取个人账户可以转移 继承 88 个人账户资金组成 个人缴费 投资收益 企业缴费 89 3 企业年金基金运作模式管理运作模式信托基金型企业作为委托人选择受托机构进行管理运作 社保基金经办机构 商业保险机构 经批准 具备集团条件的大型企业 90 三 个人储蓄养老保险根据工资收入状况 自愿参加 自愿选择经办机构 自愿按规定缴纳个人储蓄性养老保险费的补充养老保险形式 目的提高养老保障水平 91 四 我国社会养老保险制度存在的问题 一 有效覆盖面较窄基本养老保险制度尚未实现对目标人群的全覆盖 原因 1 部分企业不具备缴费能力2 企业参保动力不足3 逆选择现象严重 92 二 财务压力巨大1 转轨中的 空帐 问题2 养老保险基金不能有效 开源 3 老龄化迫使基金开闸增流4 低效率的资金管理运作加剧财务压力5 资金缺口规模将持续相当长一段时间 93 三 严重的区域不平衡 没有全国统筹 四 民众信心不足 原因 1 体制转轨成本巨大 又大多落在当代人身上 有失公平 2 制度设计 具体方法 实际操作等不同程度存在问题 老百姓普遍感到政府在逃避责任 基金挪用 养老金拖欠等现象促使人们对制度的信心不足 3 长期以来 政府对各种事务包揽过多 致使民众产生依赖心理 对转轨过程产生不满情绪 94 怎么办 改革措施 95 我国养老保险框架体系 社会基本养老保险 个人养老保险计划 企业补充养老保险 城镇职工养老 农村养老 城镇居民养老 机关 事业单位 第一层次 第三层次 第二层次 96 观点探讨 人大代表提议 将子女每月工资3 存入父母养老账户 建立 子女养老社会保险金制度 将使子女养老实现规范化 货币化 社会化 从而形成家庭养老和社会养老相结合的新模式 子女为父母的养老储蓄 将不再是一个传统的家庭养老问题 而是具有社会保障性质的社会养老问题 全国人大代表 陕西步长集团总裁赵超提倡设立的 子女养老社会保险金制度 97 期中测试要点1 社会保险与商业保险的比较2 从社会保险制度的产生谈社会保险制度功能3 长寿人口比例上升对社会保险将产生什么影响 98 案例讨论 农民工养老保险退保现象 99 第五节国外养老保险制度 一 美国养老保险制度 老年遗嘱保险 个人退休计划 企业补充养老保险 国家法定养老保险 领取条件 满62周岁 缴纳社保税10年以上 领取金额按资格分多少确定 雇主 雇员缴费 国家税收政策支持 属私人保险计划 建个人退休账户 普通个人退休账户享受延迟纳税优惠 个人退休特别账户 建立满5年年龄超过59 5岁者 账户收入免交个人所得税 第一层次 第三层次 第二层次 100 二 日本养老保险制度 公共年金制度 补充年金制度 个人年金制度 国民年