促进武汉市科技成果转化的财政政策探析.docx

wuhan u niver sit y of technolo gy ( social science editio n)ap ril 20082008 年 4 月促进武汉市科技成果转化的财政政策探析 3吴宇军 ,彭华涛 ,王峰(武汉理工大学 管理学院 ,湖北 武汉 430070)摘要 :以促进科技成果转化的基本理论为基础 ,对促进科技成果转化的重要意义及武汉市当前科技成果转化的现状进行了综合分析 ,阐明了公共财政在促进科技转化中的重要作用 ,研究并系统提出了通过政 府财政科技投入 ,加快促进科技成果转化的财政政策 。关键词 :科技成果转化 ;财政政策 ;外部性 ;正反馈中图分类号 : g311 ; f811 . 0 文献标识码 : a 文章编号 :1671 - 6477 (2008) 02 - 0234 - 04府在整个科技转化 过程 中 依旧 处于 绝对 主 导地位 ,没有充分调动社会资本的积极性 ;专利保护不 利 ,致使最后产权不明而挫伤企业科技成果转化 的积极性等问题依旧层出不穷 。这种状况严重阻碍了科技成果向产业化 、规模化的方向转化 。一 、武汉市现行财政政策与科技成果转化的现状科技成果转化是指为提高生产力水平而对科学研究与技术开发产生的具有实用价值的科技成 果所进行的后续试验 、开发 、应用 、推广直至形成新产品 、新工艺 、新材料 ,发展新产业等活动 。 武汉市是一个历史古城 ,工业结构相对较老 ,在改革开放的前 20 多年里 ,武汉市的经济发展一 直比较滞后 ,在很大程度上受到了旧工业体制的 制约 。湖北武汉是高校云集的教育科技大城市 , 其科技资源和科技成果一直居于全国前列 ,尤其 是近几年 ,由于政府对科技生产力的日益重视 ,加 之各种积极有效的财政政策的引导 ,在技术研发和成果转化等方面取得了许多可喜的成绩 。然而 相对于国外发达国家 ,甚至是我国许多沿海科技 城市 ,仍然有许多问题亟待解决 。目前武汉市现 行的科技成果转化体制和政府财政政策依然存在 着一些问题 。如科技成果本身的技术缺陷 ,由此导致的市 场适应性不足 ,经济效益低下 ; 财政总投入大 ,却没有在成果转化的过程中发挥出应有的作用 ; 政二 、财政政策与科技成果转化的协同性分析我国自实行改革开放以来 ,科技创新就一直处于国家发展的战略性地位 ,它已成为一个国家 , 一个城市 ,一个企业赖以生存和发展壮大的最有 力武器 。而政府积极的公共财政政策无疑在这个 竞争中起着至关重要的作用 ,它是一剂强心剂 ,引 领着企业不断开拓创新 ,并迅速将科技成果产业化 ,从而取得竞争先发的优势 。相关研究表明 , 支撑科技成果转化主要有 8个方面的基本要素 ,即高技术 、人力 、资金 、设备 、 政策 、信息 、市场和管理 1 ,尽管它们各自对科技成果的转化作用不尽相同 , 却都是不可或缺的 。 而其中“政策”作为一个必备条件 ,不仅自身对科 技成果转化产生直接的影响 ,还会通过对其他要 素的作用而产生间接的影响 。作为科技成果转化的一个“内嵌”元素 ,政府财政政策所产生的影响收稿日期 : 2008201211作者简介 : 吴宇军 ( 1986 - ) ,男 ,湖南省怀化市人 ,武汉理工大学管理学院本科生 ;彭华涛 ( 1979 - ) ,男 ,湖北省天门市人 ,武汉理工大学管理学院博士生 ,东风汽车公司在站博士后 ,讲师 ,主要从事科技 管理研究 。3 基金项目 :武汉市攻关协调计划项目“武汉市财政科技投入产出效益研究”( 200741033404) 。235 第 2 期吴宇军等 :促进武汉市科技成果转化的财政政策探析贯穿于它的全过程 。通过财政激励政策 ,可以吸引更多的社会风险资本和科技管理人才投入到科 技成果的转化过程中 ; 借助财政专项资金的扶持 和企业投入以政府为中介 ,搭建服务 、交流平台 , 对科技成果转化提供信息 、市场等孵化服务 ;通过 政策调控和积极引导 ,优化市场机制 ,促进管理创新 ,使科技成果迅速向符合市场需要的商品化 、产 业化发展 。见图 1 。技术溢出效应 ,重新使社会资源处于合理配置状态 ,增加对社会的贡献 ; 鼓励科技创新 ,促进科技 成果的产业化 。见图 2 。图 2 科技成果转化的正外部性通过积极的财政政策使技术溢出效应产生的 正外部性内部化 ,降低企业科技转化的成本 ,并最 后使市场均衡价值达到最优 。同时 ,根据正反馈原理 ,科技成果的积极转化 给企业自身及社会带来了效益 ,促进了利益双方共同的发展 ,通过正反馈 ,必然会促进和加强政府 财政政策对科技成果转化的支持力度 ,提高了企 业科技创新及对科技成果转化的积极性 ,也增强 了对社会的流散资本的吸引力 ,而政府此时可以 抽身出来担当一个真正的引导和监督者 ,制定更加积极有效的财政政策来激励企业及社会投资 , 更好地为科技成果转化服务 ,而不再是停留在低 层次上 。如此良性循环 ,形成了一个正反馈的闭 合利益圈 。见图 3 。图 1 财政政策对科技成果转化的作用经济学原理告诉我们 ,外部性和公共产品的 存在是政府参与社会经济的一个重要理由 2 。所谓外部性 ,即指一个人的行为或一项活动对旁观 者的影响 。如果对旁观者的影响是有利的就称为 “正外部性”,反之就称为“负外部性”。由于科技 成果转化具有明显的技术溢出效应 ,因此为正外 部性 ,它不仅有利于企业自身的发展壮大 ,也提高了整个社会的技术水平 ,促进了经济的发展 ,不断 开拓创新 ,并迅速将科技成果产业化 ,是有利于社会的 。由于科技成果转化本身具有正外部的特征 , 如果完全由市场来调节势必会产生一定程度的生 产扭曲效应 ,导致市场资源配置无效 。对于是否将科技成果转化成生产力的企业一方来说 ,势必 会在未来的预期收益和为之承担的未知风险两者 中进行博弈 。因此 ,如何最大程度地降低转化成 本和风险损失 ,提高转化的预期收益 ,成为转化行 为是否进行以及进行好坏的决定因素 。而根据科斯定理的解释 : 如果私人各方可以无成本地就资源配置进行协商 ,那么 ,他们就可以 自己解决外部性问题 。很显然 ,对于科技成果转 化成生产力这一过程来说 ,持有科技成果的一方 在与成果转化方签订转化协议时 ,交易成本就已 经产生 ,且不可避免 ,这个时候 ,仅仅依靠转化的 双方是无法找到有效的解决方案的 。正是如此 , 政府参与调节就显得尤为必要 ,政府通过积极的 财政政策 ,如补贴 ,减少税收 ,加强专利保护 ,明确 科技成果转化过程的产权关系 ,以将科技成果转 化产生的正外部性内部化 ,减少交易成本而提高图 3 政府 、企业自身 、社会投资三者与科技成果转化的反馈原理三 、促进武汉市科技成果转化的财政政策的对策建议科技成果转化是一个国家 、城市 、乃至企业核心竞争力的有力保障和具体表现 。没有科技成果 转化 ,科学技术就无法成为现实生产力 3 ,也就无 法为社会增加财富 。而如何充分发挥政府财政政策在促进科技成果转化上所起的重要作用 ,成为 了国内外众多专家学者共同关注的问题 。必须看 到的是由于各种因素的影响 ,目前国内的研究大 部分都只停留在政策本身对于科技转化的扶持作 用 ,即通过资金的投入和各种优惠措施促进科技成果的转化 ,强调它的内在驱动性 ,这在很大程度 上符合我国当前科技成果转化的现状 。然而 ,随 1994-2014 china academic journal electronic publishing house. all rights reserved. 236 武汉理工大学学报 (社会科学版)2008 年 第 21 卷着市场经济的不断深入 ,科技成果转化的经济机制开始发挥出自己的作用 ,市场开始主导这一具 体行为 ,这时的政府公共财政就应该更多地扮演 引导者的角色 ,发挥社会资金的积聚效应 ,从企业 的利益出发 ,调动起它们的积极性 ,利用风险投资 与政府宏观财政政策二者的优化组合 ,各取其长 , 形成协同效应 ,从而更大程度地促进科技成果的 转化 。鉴于公共财政政策对于科技成果转化的重要 作用 ,我们有必要充分借鉴其他国家或地区的成 功经验 ,并利用武汉市现有的科技资源优势 ,建立 健全有效的财政政策支持体系 。见表 1 。在这个系统中 ,财政政策既是科技成果转化的一个基本要素 ,同时又是整个系统的推动者 ,作为一 只“无形的手”,调控着各个环节 ,成为科技成果转 化的“驱动”。(二) 加强科技投入力度武汉市是一个高校云集 ,科研院所众多的综 合型城市 。每年产生的科技成果无论在数量还是质量上都非常可观 。但是由于资金有限 ,造成许多前景很好的科技成果因为缺少足够的资金而得 不到及时的转化 ,或没有形成规模化生产 ,无法发 挥产业积聚效应 。虽然从长远来看 ,随着武汉市科技体制改革和成果转化投资体系的不断完善 , 未来科技成果转化的投资模式必是从由政府投入 为主转变为非政府投入 ,即企业或风险投资等金 融机构为主 。但是政府财政科技投入作为最稳定 的资金投入方式 ,依然有必要进一步加大科技投入的力度 ,尤其是科技成果转化的投入力度 5 。 (三) 优化科技投入结构 科技成果 的产 业化 是 整个 科 技 活 动 中 最 关键 、也是消耗最大的一环 。而企业作为科技成果 转化的载体 。必须成为这一活动的主体 ,成为科技投入的主体 。据有关资料统计 ,在美国等发达 国家的 r &d 经费投入结构从政府主体型 , 到政 府企业双主型 ,再转化为企业主体型的过程中 ,发 达国家的科技成果转化率也从上世纪初的 5 %10 % ,提高 到中 期的 50 % , 再提 高 到 20 世 纪 80年代的 60 %80 % 6 。由此可以表明 ,科技成果 转化率随着企业在科技投入中的比例的增加而增 加 。正因为如此 ,建议政府适当把科技投入的力 度向企业倾斜 ,向重大项目关键技术 ,向关系到国 计民生 、行业发展和提高整体竞争力的科技项目倾斜 ,更重要的是加强政府财政政策的引导作用 , 鼓励企业的自主投入 ,建立风险投资机制及科技 成果转化服务 、交流中心 ,并让企业和社会的投资 占据主导 。通过科研人员或机构出成果 ,企业出 资本 ,政府出政策并充当企业界与科技界的沟通桥梁的协调体系 ,不仅可以有效减轻政府财政的 压力 ,而且充分调动了企业的积极性 ,对科技成果 转化有着事半功倍的效果 。(四) 调整科技成果转化模式在武汉市传统的科技成果转化模式中 ,通常 是企业将自己所需要的科技产品外包给高校或科研院所 , 当研究成果出来后 , 用高昂的价钱买下来 ,再用更大的代价将之产业化 ,且不说在其中还 会牵涉到诸如政府税收 、市场不确定性等因素的表 1科技成果转化要素及具体体现科技成果 转化要素主要表现形式技术人力产学研合作 ,优势互补 ,实行人才激励管理加大财政投入 ,优化投入结构比例 ,建立风险 投资机制资金设备运用先进的研发设备 ,建立先进的科技孵化器提供各种适当的扶持 、优惠政策 ,如政府采购 等建立服务 、交流中心 ,借助风险投资公司的市 场评价和相关信息专业网 ,为科技成果转化服务吸纳国外科技成果转化的经验 、方法及先进的 管理体制 ,如美国“产销一体化的生态营销管理”财政政策市场信息管理创新表 1 通过对科技成果转化要素及其表现形式的系统分析 ,比较全面地概括了政府 、企业以及科 研机构在科技成果转化中的具体作用 。下面就财政政策对促进武汉市科技成果转化 的作用及实现途径进行重点分析 。(一) 建立系统稳定的转化机制科技成果转化是一个有着多个要素构成的一 个完整的系统 ,只有各个要素协调配合 ,才能发挥出它们的协同效应 ,因此转化机制的系统性至关 重要 。见图 4 。图 4 科技成果的转化机制 4 从图 4 可以看出 ,组成驱动系统的两大基本 要素是科技成果转化和风险投资 ,通过科技成果 转化的要素条件 ( 资本运营 、创业和孵化) 与其他 基本要素联系 , 彼此形成一个循环闭合的系统 。 1994-2014 china academic journal electronic publishing house. all rights reserved. 237 第 2 期吴宇军等 :促进武汉市科技成果转化的财政政策探析影响 ,单就前两者的经费投入 ,已足以让企业不堪重负 。这也是武汉市科技成果转化率提高不快的 一个最重要因素 。要调整科技成果的转化模式 ,降低科技成果 的转化成本 ,就必须充分发挥产学研合作的互补 效应 。建立以高校为科技源头 ,企业为放大的新型科技成果转化模式 ,促进官 、产 、学 、研的有机结 合 ,彼此形成联盟 ,共享利益 、共担风险 ,将科技成 果转化产生的正外部性内部化 , 降低交易成本 。 通过优势互补 ,使科技成果尽快产业化 ,并迅速做 大做强 。要调整这个科技研究模式 ,需要政府 、企业 、高校和科研院所的共同努力 ,尤其是政府在中 间应该起到一个协调者的作用 ,尽快将三方的优 势资源整合到一起 ,降低科技成果转化的门槛 。(五) 制定财政配套政策政府的财政政策除了直接的资金投入 ,如建 立专项技术创新基金 ,还要抓紧制定相关的配套政策 ,制定促进科技成果转化的激励政策 ,通过财政 ,金融 , 税务 , 外贸等方面的适 当优 惠 , 提高 企 业 ,高校和科研机构参与转化的积极性 7 。比如 以政府采购为杠杆为科技成果转化提供良好的市场环境 ,建立科技孵化器和专门的成果认定和成 果转让机构 ,规范科技成果转让行为 ;加大知识产 权的保护力度 ;适时地调整相关政策 ,从制度层面 给予激励 ,如对研究开发仪器设备加速折旧 ,抵扣 企业所得税等 ,努力为科技成果的产业化营造良好的市场环境 。 科技成果转化是一项复杂的系统工程 ,并非一朝一夕即可完成的 。它需要综合社会各个方面的因素共同努力 ,缺一不可 。政府科技投入在其 中扮演了主力军的作用 ,利用积极的财政政策促 进科技成果转化为现实的生产力 ,既是科研院所 的需要 ,也是企业的需要 ,更是社会的需要 ,笔者 在文中借鉴了国内外的一些先进经验并加入自己 的思考 ,对武汉市促进科技成果转化的财政政策 提出了一些粗浅的建议 ,希望能够在武汉市未来 的经济发展和科技成果转化中起到一些作用 。 参考文献 1 王 睿 ,王 巍 ,张效清 . 科技成果转化模式的研究j . 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