关于汽车检测站财务制度及分工管理的规定.doc

精选资料关于汽车检测站财务制度及分工管理的规定为完善财务管理、落实各项规章制度，分清责任、各负其责，达到照章办事违者必究的目的。就财务的分工，制度的制定及操作的流程如下之规定。一、 财务管理及分工1、 黄#：负责公司现金的管理，负责公司公章、财务印章的管理及保存；2、 马#：负责公司一切费用开支的签字与审批；3、 侯#：负责公司财务、会计及日常管理工作；4、 公司下设财务室，设有会计、出纳各一名，负责公司现金保管及账务的处理工作。二、工作流程1、现金出纳：出纳分业务性出纳与经费出纳(1) 业务出纳：从每日的第一笔现金业务开始，出纳人员首先要收取被审车人所缴来的现金进行清点核对无误后开出收据（4联单，一联存根，二联会计，三联客户，四联审车）并加盖现金收讫印章，检车部门凭此票检车。每日业务结束时，出纳应及时整理收据及银行现金缴款单核对无误后一并交于会计记账保存。(2) 经费出纳：负责保管公司日常现金，报销公司各项费用开支，建立现金日记账簿，逐笔记账，往来清楚。现金的来源凭会计开出的现金支票，到银行支取现金作为周转之用，周转现金额度根据业务量的大小一般应控制在3-5天的正常费用开支之内，如遇大额费用时可临时到银行支取。出纳人员无权私自付出现金、借出现金或挪用现金，专款专用。当收到有公司指定批准人签字的票据后方可付出现金，其他任何人无权私自到出纳处支取现金。出纳必须做到将每天的票据在下班前整理核对转交会计记账保存。2、财务会计根据出纳人员转来的手续分类整理、审查、复核、及时记账，做到不拖、不压、不漏记，确保账目清楚、手续完整，对发现的问题及时反馈。三、公司制度1、当公司遇到需要送礼情况时，要三人商议后行事，不得一人独往或自作主张；任何人不允许用公款吃喝请客；2、当遇到为公司做出过贡献的人或上级领导人，检车时可以给予免费待遇，但须有三分之二的股东知情（付款后手续照开，批准人签字由会计作费用处理），其他关系自负，任何人无权私自免费；3、公司可设烟酒专柜，所备烟酒要有明确记录；请客或送礼时谁领取谁签字，请客时所剩烟酒要一律退回保存；此项工作由出纳负责保管。4、财务会计必须做到，日清月结、账实相符、账目清楚、分类记账（综检，尾气，安检收入分别记清不得乱记）、核算盈亏。月终做出财务报表一式四份，上报各股东每人一份，一份存档。5、现金出纳必须做到，日清月结、不截留现金、不压票据、任何人不得私自支付现金，另每日营业结束必须及时将所有手续转交会计记账。股东签字：201#汽车检测站 年#月#日 河北共同投资协议书第一条 共同投资人的姓名及住所 甲方:_住所:_乙方:_住所:_ _ 以上各方共同投资人(以下简称“共同投资人”)经友好协商，根据中华人民共和国法律、法规的规定，就各方共同出资并由甲方以其名义受让_股权，并作为发起人参与_(暂定名，以下简称“股份公司”)的发起设立事宜，达成如下协议，以资共同遵守。 第二条 共同投资人的投资额和投资方式 共同出资人的出资总额(以下简称“出资总额”)为人民币_元，其中，各方出资分别:甲方出资_元，占出资总额的_%;乙方出资_元，占出资总额的_%; 各方一致同意甲方用出资总额以10倍的溢价受让_股权，并以该股权作为出资，参与股份公司的发起设立，共同投资人将持有股份公司股本总额的_%。 各共同投资人应于_年_月_日前将上述出资额解入指定的银行:_。 第三条 利润分享和亏损分担 共同投资人按其出资额占出资总额的比例分享共同投资的利润，分担共同投资的亏损。 共同投资人各自以其出资额为限对共同投资承担责任，共同投资人以其出资总额为限对股份有限公司承担责任。 共同投资人的出资形成的股份及其孳生物为共同投资人的共有财产，由共同投资人按其出资比例共有。 共同投资于股份有限公司的股份转让后，各共同投资人有权按其出资比例取得财产。 第四条 事务执行 1.共同投资人委托甲方代表全体共同投资人执行共同投资的日常事务，包括但不限于: (1)在股份公司发起设立阶段，行使及履行作为股份有限公司发起人的权利和义务; (2)在股份公司成立后，行使其作为股份公司股东的权利、履行相应义务; (3)收集共同投资所产生的孳息，并按照本协议有关规定处置;2.其他投资人有权检查日常事务的执行情况，甲方有义务向其他投资人报告共同投资的经营状况和财务状况; 3.甲方执行共同投资事务所产生的收益归全体共同投资人，所产生的亏损或者民事责任，由共同投资人承担;4.甲方在执行事务时如因其过失或不遵守本协议而造成其他共同投资人损失时，应承担赔偿责任。 5.共同投资人可以对甲方执行共同投资事务提出异议。提出异议时，应暂停该项事务的执行。如果发生争议，由全体共同投资人共同决定; 6.共同投资的下列事务必须经全体共同投资人同意: (1)转让共同投资于股份有限公司的股份; (2)以上述股份对外出质; (3)更换事务执行人。 第五条 投资的转让 1.共同投资人向共同投资人以外的人转让其在共同投资中的全部或部分出资额时，须经全部共同投资人同意; 2.共同投资人之间转让在共同投资中的全部或部分投资额时，应当通知其他共同出资人; 3.共同投资人依法转让其出资额的，在同等条件下，其他共同投资人有优先受让的权利。 第六条 其他权利和义务 1.甲方及其他共同投资人不得私自转让或者处分共同投资的股份; 2.共同投资人在股份有限公司登记之日起三年内，不得转让其持有的股份及出资额; 3.股份有限公司成立后，任一共同投资人不得从共同投资中抽回出资额; 4.股份有限公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用按各共同投资人的出资比例分担。 第七条 违约责任 为保证本协议的实际履行，甲方自愿提供其所有的向其他共同投资人提供担保。甲方承诺在其违约并造成其他共同投资人损失的情况下，以上述财产向其他共同投资人承担违约责任。 第八条 其他 1.本协议未尽事宜由共同投资人协商一致后，另行签订补充协议。 2.本协议经全体共同投资人签