（国际法学专业论文）欧盟原产地法律制度之剖析、借鉴及应对.pdf

内容提要 原产地规则是各个国家或国家集团限制别国商品进入本国市场、提高本国商 品在国际市场上的竞争力、发展对外贸易的一种手段。在我国加入w t o 的背景下， 对原产地规则进行深入系统的研究，无论是对于完善我国的原产地法律制度，还 是对于扩大我国对外贸易事业和改革开放之力度，均具有十分重大的现实意义。 本文选择的是与我国贸易关系重大的欧盟原产地法律制度。 欧盟非优惠性原产地规则适用于欧盟成员国海关实旅共同海关税则、进行进 口数量限制及对外签发出口货物原产地证书，欧盟非优惠性原产地规则在限定反 倾销措施的范围时发挥了重要作用，欧盟非优惠性原产地规则包括欧共体海关 法典中对一般商品加以规定的原产地规则和不受该规定约束而由欧盟有关机构 独立拥有解释权的特定产品原产地规则。 欧盟优惠性原产地规则来源于基于互相给惠的各种优惠性贸易安排和由欧 盟针对发展中国家单方面给惠的普惠制方案。在实施普惠制方案时，欧盟规定了 严格的原产地标准。总之，欧盟原产地规则种类繁多，变化不定，极为复杂。 本文还介绍了w t o 原产地规则协议，指出了世界贸易组织原产地觌则 协议仅仅协调非优惠性原产地规则的局限性，以及缺少反规避措施、没有涉及 服务贸易领域原产地问题等诸多缺陷，但同时也肯定了世界贸易组织原产地规 则协议的出台必将对国际贸易产生深远的积极影响。 此外，本文对欧盟非优惠性原产地规则与w t o 原产地规则协议作了比较 分析，指出了两者的不同之处与相同点，进一步明晰了两者的优劣之处。 在最后一部分，本文对于我国原产地规则情况，从立法现状到缺陷分析都作 了详尽的陈述，借鉴欧盟非优惠性与优惠性原产地规则并用的方法，对我国今后 的原产地规则改进方向作了设想探讨。并且分析了欧盟给惠方案毕业措施对我国 出口欧盟贸易的影响，提出我国对欧盟毕业产品的应对措施，扩大我国出口商品 在欧盟市场的市场份额，完善我国的外贸政策。 a b s t r a c t r u l e so f o r i g i n ，t h el e g a lg r o u n d i n go f j u d g i n g t h eo r i g i no f g o o d s ，i sam e t h o d t h a tl i m i to t h e r c o u n t r y sg o o d s e n t e rt h a tc o u n t r y sm a r k e ta n dr a i s ei t so w n c o m p e t i t i v e n e s si n t h e g l o b a l m a r k e ta n df o s t e r f o r e i g nt r a d e as y s t e m a t i ca n d t h r o u g hr e s e a r c ho f t h eo r i g i nr u l e si sv e r yi m p o r t a n ti nt e r m so ft h ei m p r o v e m e n to f t h e l e g a l e n v i r o n m e n tw i t h r e g a r d t ot h e o r i g i n r u l e s i ti sb a s e do ns u c ha n u n d e r s t a n d i n g t h a tih a v ec h o s e nt h e p r e s e n tt o p i c t h en o n p r e f e r e n t i a lr u l e so f o r i g i na d o p t e db ye u r o p e a nu n i o nn o to n l ya p p l i e s t ot h ei m p l e m e n t a t i o no ft h ec o n l r n u n i t y c o m m o nt a r i f f p o l i c y , b u t t ot h ei m p o s i t i o n o ft r a d er e s t r i c t i o n si nt e r m so ft h eq u a n t i t yo fi m p o r t sa n dt ot h ei s s u a n c eo ft h e c e r t i f i c a t e so f o r i g i na sw e l l i na d d i t i o n t h ee un o n p r e f e r e n t i a lr u l e so fo r i g i np l a y i m p o r t a n t r o l e si n i d e n t i f y i n g t h e s c o p e o f p r o d u c t s u n d e r i n v e s t i g a t i o n i n a n t i - d u m p i n gp r a c t i c e t h en o n p r e f e r e n t i a lr u l e so f o r i g i no f e u r o p e a nu n i o ni n c l u d e t w os o n r c e so fl a w t h ef i r s t p a r ti st h ee e cc u s t o m sc o d e ，w h i c hl a y sd o w nt h e g e n e r n r u l e so f o r i g i n t h es e c o n dp a r ti sr u l e so fo r i g i nw i t hr e g a r dt os p e c i a lg o o d s ， t ow h i c ht h ec o m p e t e n ta u t h o r i t i e sh a se x c l u s i v e r i g h t st oi n t e r p r e t ， e u p r e f e r e n t i a lr u l e so fo r i g i ni sc o m p o s e do ft h em u t u a l l yp r e f e r e n t i a lr u l e sf o r o r i g i nt h a ts t i p u l a t e di na l lk i n d so fp r e f e r e n t i a lm a d ea r r a n g e m e n t sa n do fg s pt h a t g i v eu n i l a t e r a lp r e f e r e n t i a lt r e a t m e n tt ot h em e m b e r s a sd e v e l o p i n gc o u n t r i e s e uh a s d r a w nu pas t r i c tc r i t e r i o ni no r d e rt o i m p l e m e n tg s pp l a n s i ns h o r t ，b e c a u s ee u r u l e so f o r i g i ni sv e r yc o m p l i c a t e d t h e p a p e rg i v e sab r i e fi n t r o d u c t i o no nw t o a g r e e m e n to nr u l e so fo r i g i na n d s u m m a r i z e st h ed e f e c t so ft h i sa g r e e m e n t f i r s to f a l l ，t h i sa g r e e m e n to n l yr e l a t e st o n o n p r e f e r e n t i a lr u l e so fo r i g i n ；s e c o n d l yi tl a c k sm e a s u r e so na n t i c i r c u m v e n t i o n f i n a l l yi t f a i l st oa d d r e s st h ei s s u ew i t hr e g a r dt ot h eo r i g i no nt r a d ei ns e r v i c e s t h e d i s s e r t a t i o nc o n f i r mt h a tt h ew t o a g r e e m e n to nr u l e so fo r i g i nh a v eh a dt h e p o s i t i v ei n f l u e n c eo ni n t e m a t i o n a lt r a d e f u r t h e r m o r e ，t h e d i s s e r t a t i o nm a k e s a c o m p a r a t i v es t u d y b e t w e e ne u n o n p r e f e r e n t i a l r u l e so fo r i g i na n dw t o a g r e e m e n to nr u l e so fo r i g i n i t a l s o i l l u s t r a t e st h eg o o da n dt h eb a da s p e c t sa n dp o i n t so u tt h es a m ea n dd i f f e r e n tf i e l do f t h ea b o v e m e n t i o n e dt w or u l e so f o r i g i n i np a r tf o u ro ft h i sp a p e lt h ea u t h o ri n t r o d u c e so u r c o u n t r y sr u l e so fo r i g i nf r o m t h ec u r r e n ts i t u a t i o no f l e g i s l a t i o nt ol i m i t a t i o na n a l y s i s ，d r a w i n go nt h ee x p e r i e n c eo f e ur u l e so f o r i g i n ，i ta l s ow o r k so u tap l a no fi m p r o v i n g o no u rr u l e so f o r i g i n f i n a l l y ，t h ep a p e ra n a l y z e st h ee f f e c tw h i c ht h eg r a d u a t i n gs y s t e mo fe ug s p p r o g r a m se x e r to ns i n o e ut r a d ea n ds u g g e s t st h a tp r o p e rm e a s u r e ss h a l lb et a k e nt o i n c r e a s et h em a r k e ts h a r e so fc h i n e s ep r o d u c t si ne um a r k e ta n dt h ec h i n a st r a d e p o l i c yi nt h i sr e g a r ds h a l lb ei m p r o v e d 引言 中国与欧盟( 其前身为欧洲共同体) 于1 9 7 5 年5 月建交。2 9 年来，在双方 的共同努力下，中欧关系得到了长足发展。据中国海关统计，1 9 9 9 年中国与欧 盟双边贸易额为5 5 7 亿美元，2 0 0 1 年上半年中欧贸易额达3 6 9 亿美元。欧盟是 继日本和美国之后的中国第三大贸易伙伴，也是中国最大的先进技术和设备供给 方。中国则是居美国、瑞士和日本之后的欧盟第四大贸易伙伴。据统计，9 0 年 代以来，欧盟对华投资项目已近1 2 万个，协议金额近4 0 0 亿欧元，实际投资达 2 2 0 亿欧元。欧盟对华投资大项目较多，而且技术含量高。进入九十年代以来， 欧盟企业对华投资稳步增长。2 0 0 2 年欧中贸易额达到i 1 5 0 亿欧元，中国成为欧 盟第三大贸易伙伴。事实上，今年5 月1 日中东欧1 0 国将加入欧盟，它们与中 国的贸易也将归入欧盟对华贸易。届时，欧盟将超过美国和日本，成为中国最大 的贸易伙伴。欧盟不仅将为中国出口打开自由和开放的市场，而且将进一步向中 国转移资金和技术。另外，中国还将共享欧盟在经济、环保以及社会领域的经验。 这将极大深化欧中经贸联系。另一方面，欧盟希望中国在世界经济领域成为一个 建设性的和负责任的伙伴，发挥与其觌模和重要性相称的作用。中国对加入世贸 组织承诺的履行，将有助于中国招商引资。 中国致力于发展中欧富有活力和长期稳定的经贸合作关系，并期待欧盟成为 中国最大贸易与投资伙伴， 欧盟原产地法律制度之剖析、借鉴及应对 第一部分、原产地证及原产地规则 一、原产地证书的概念和作用及分类 ( 一) 、原产地证全称为原产地证明书，简称产地证，是证明商品原产地，即货 物的生产或制造地的一种证明文件，是商品进入国际贸易领域的“经济国籍”和 “护照”。是具有法律效力的证明文件。 ( 二) 、对进口国而言，出口国签发的原产地证的作用主要有以下五点： i 、确定税率待遇的依据 现在各国基本上都采用多种税率，各国海关在对进口货物征收进口关税时， 常常依据产地证来确定按何种税率征税，或减、免征税。般的说，订有双边或 多边贸易协议的国家，对持有一般原产地证的货物按正常税率( 最惠国税率) 征 税；普惠制给惠国对持有普惠制产地证的，按普惠制税率征税，实施关税减让； 同属于一个地区经济集团的国家，对持有该集团国家出具的产地证的，给予该集 团协议规定的互惠的减免关税待遇。 2 、进行贸易统计的依据 各国海关都承担着对进出境货物进行统计的职责。海关统计是对进出口贸 易活动进行的国家统计。海关统计对于各国政府研究国家的对外经济活动，指导 国家的经济政策和外交活动，制定和调整对外贸易政策，有着重要的作用。原产 地证则是海关对进口货物进行统计的重要依据之一。 3 、实施进口数量限制、反倾销、反补贴等外贸措施的依据 为了保护本国生产者的利益，各国都或多或少的制定了一些进e 1 货物数量控 制措施，例如：进口配额、许可证制度，反倾销、反补贴制度。为实行这些控制 措施，首先需确定进口的这批货物是来自哪个国家，确切的说，是哪个国家的产 品，然后确定这批货物是否受到进口数量限制，是否需持有进口许可证，是否要 冲销配额，是否需要征收反倾销税、反补贴税等等。产地证为进口国具体实施进 口国别政策、进口数量限制等提供了证明货物原产地的依据。 4 、控制从特定国家进口货物，确定准予放行与否的依据 有些国家出于政治或其他特殊的原因，禁止进口某国的产品，在这种情况 下，原产地证是有关国家海关确定货物能否准予放行的重要依据。 5 、证明商品内在品质或结汇的依据 这是就商业行为而言的。对于国家的传统商品，产地证还在贸易活动中起 到证明商品内在品质的作用，提高商品的竞争力。例如：持有中国原产地证的丝 绸比持有其他不产丝绸国家产地证的丝绸更能卖好价。此外，在某些情况下，产 地证还是贸易双方进行交接、结汇的必备单据。 总之，出具原产地证已成为当今国际贸易中的一个重要环节。 ( 三) 、常见的原产地证书主要有：1 ( 1 ) 一般原产地证书：出口国根据一定的原产地规则签发的证明货物原产 地的证明文书。 ( 2 ) 普惠制原产地证书：受惠国根据给惠国方案中的原产地规则签发的证 明货物原产地为受惠国的、可享受关税优惠待遇的证明文书。 ( 3 ) 纺织品配额原产地证：纺织品设置数量限制的国家为进行配额管理而 要求出口国出具的产地证书。 ( 4 ) 区域性经济集团成员国之间的产地证：区域范围内( 关税同盟、自由 贸易区等) 的国家为享受互惠减免关税而出具的产地证明书。 ( 5 ) 手工制品原产地证：证明货物的加工和制造是全人工的而非机械生产 的一种加工证书。 ( 6 ) 濒危动植物原产地证书：证明加工成货物的动物或植物来自饲养的而 非野生的濒危动植物( 或在数量限制以内) 的证明书。 二、 原产地规则的概念和作用及分类 ( - - ) 、原产地规则的概念和作用：原产地规则系指一国家、国家集团或地 参见高建华康玉燕主编的原产地标记，中国法治出版杜，2 0 0 4 年1 月第1 版。 区为确定货物原产地而实旌的法律、规章和普遍适用的行政命令。简言之，是确 定货物原产地的法规。货物的原产地被形象称为商品的“经济国籍”，原产地规 则在国际贸易中具有重要作用。它关系各个国家的经济利益，体现各个国家对外 经济贸易政策，是各个国家在对外贸易中确定货物原产地、签发原产地证明书的 法律依据。货物的原产地是一个深层次的问题，原产地规则就其本身而言，是一 种贸易保护措施，是贸易壁垒的一种，属于非关税壁垒，因而原产地规则是各个 国家扩大本国产品在国际市场上竞争优势，控制外国产品占领本国市场，发展对 外贸易的一种手段。 ( 二) 、原产地规则的大致分类：2 ( 1 ) 按货物的流向分为：进口原产地规则和出口原产地规则 有些国家把进出口原产地规则合二为一。香港作为自由贸易区，没有制定进 口原产地规则。但为了取得进口国的国别配额，仅制定了出口原产地规则。 ( 2 ) 按适用区域分为：单一国家原产地规则和区域性原产地规则 大部分国家均采用单一国家原产地规则，而在自由贸易区或关税同盟各成员 国之间采用统一的优惠性原产地规则。 ( 3 ) 按适用范畴分为：优惠性原产地规则和非优惠性原产地规则 为了使出口货物获得进口国的优惠待遇或区域性经济集团的成员国之间获 得互惠性的优惠待遇而制定的原产地规则，称之为“优惠性原产地规则”。 普惠制是世界上众多的发展中国家经过长期艰难的谈判斗争，才获得的普遍 的、非歧视的、单向的关税优惠待遇，各给惠国都分别制定了普惠制实施方案， 而普惠制原产地规则则是各实施方案的核心内容，这些规则严格而繁琐，实际已 成为发达国家在普惠制突破其关税壁垒后设置的又一道“栅栏”。 ( 4 ) 按货物的组成成分分为：完全原产原产地规则和部分原产原产地规则 ( 亦称含有进口成分的原产地规则) “完全原产”产品一般是指在一国生长、开采、收获或利用该国自然出产的 原料在该国加工制成的产品。即使含有微小的进口原料也将视作为部分原产产 品。对在公海捕捞而得的水产品，有的国家的原产地规则甚至对捕捞的船籍和登 记国还有限制。由此可见，“完全原产”的界定是十分严格的。 2 参见注1 。 对于含有进口成分的产品，则制定了部分原产原产地规则。进口成分必须经 过“实质性改造”才能取得原产品资格。对“实质性改造”的产品的判定标准大 体可分为三种：税目号改变标准、百分比标准和加工工序标准。有的原产地规则 只采用单一的判定标准，有的则针对不同商品采用不同的判定标准，或者“双管 齐下”乃至“三管齐下”。 第二部分、欧盟原产地法律制度 欧盟原产地规则总体上可分为非优惠性原产地规则及优惠性原产地规则两 大类。前者主要适用于统一实施共同海关税则、实行进口数量限制及对外签发出 口货物原产地证书；后者则适用于执行欧共体与第三国缔结的优惠性贸易协定及 欧共体单方面针对特定国家提供的优惠( 如普惠制) 。 不论是非优惠性原产地规则还是优惠性原产地规则都是欧盟各成员国统一 实施的。统一的欧盟原产地规则是确保欧盟中的经济货币联盟有效运转的前提， 对欧盟有着极其重要的作用：1 ，统一的欧盟原产地规则客观上起到吸引外国在 欧盟投资的作用。欧盟统一大市场内部货物自由流通，如果一项产品由成员国与 非成员国多国生产或加工制造，能够取得欧盟原产地资格是该产品不需缴纳欧盟 关税即可进入共同市场i a 部自由流通的关键，这也对世界各国产品产生极大吸引 力，为了进入欧盟市场和逃避欧盟反倾销的制裁，想尽办法取得欧盟原产地资格， 统一的欧盟原产地规则提供明确具体的判定原产地的标准，避免了规避反倾销制 裁的发生。2 ，统一的欧盟原产地规则是确保欧盟统一实施各种非关税措施的法 律依据。3 ，欧盟各成员国统一实施优惠性原产地规则，不仅可依相同标准判定 自第三国进口货物的原产地，从而据以给予不同的优惠待遇，而且还可避免第三 国利用欧盟各成员国实施不同的原产地规则的漏洞，以原产地标准要求较低的成 员国作为“跳板”进入欧盟统一大市场的可能性。 、欧盟非优惠性原产地规则 欧盟第一部非优惠性原产地规则为1 9 6 9 年6 月2 7 日颁布的欧共体3 理事会 第8 0 2 6 8 号条例，即“欧共体理事会关于货物原产地概念共同定义”，4 该条例以 欧共体基础条约第2 3 5 条和第1 1 3 条为立法基础，成为欧共体基本原产地条例， 欧共体基本原产地条例的实趣，是欧共体朝着协调非优惠性原产地规里h 的方向迈 出的第一步，而此前，欧共体各成员国在原产地领域均有各自的不同规定。在统 一大市场投入运行的前夕，欧共体于1 9 9 2 年1 0 月以第2 9 1 3 9 2 号条例颁布了欧 共体关税制度领域第一部综合大典，既欧共体海关法典。此法典将分散于大 量条例和指令中的欧共体有关关税制度法规予以修改，补充后纳入在内。因此， 欧共体海关法典亦将以第8 0 2 6 8 号条例形式存在的欧共体基本原产地条例 吸收在内，条例中关于确定原产地的基本原则未加实质性变更地规定在法典的第 二编第二章中。 除上述欧共体基本原产地条例外，欧共体还针对一些特定产品制定了特定产 品原产地规则，如1 9 6 9 年4 月3 日发布的第6 4 1 6 9 号关于特定蛋类产品的原产 地规则；1 9 7 0 年1 2 月2 3 日发布的第2 6 3 2 7 0 号关于收音机电视机的原产地规则 等。欧共体各成员国依据上述有关条例、规定，管理和签发本国的原产地证书， 或者依据上述有关条例、规定制定各自的实施细则。各成员国仅负责监督欧共体 原产地规则的执行，而无权制定新的原产地规则。 欧共体非优惠性原产地规则包括实体规则和程序规则两部分。欧共体基本原 产地实体规则规定于欧共体海关法典和特定产品原产地规则中。欧共体海 关法典吸纳了基本原产地条例，对基本原产地条例的规定没有作大的改动。仅 将基本原产地条例第七条有关附件、零部件或工具的规定取消，法典针对在一国 完全获得的产品，规定包括从由在一国注册或登记并悬挂该国国旗的船舶在该沿 海国家领海以外的海域捕捞之物或获得的其他产品。另外法典第2 4 7 条设立了一 海关法典委员会以取代原产地委员会，海关法典委员会的程序规则与先前的基本 原产地条例程序规则相似。 ( 一) 、欧盟非优惠性原产地规则实体规则 3 欧共体，即欧盟前身。 4 7 c g u 掣o n ( e e c ) n o 8 0 2 1 6 8o f t h ec o u n c i lo f 2 7j u n e1 9 6 8o nt h ec o m m o nd e f i n i t i o no f t h ec o n c e p to f t h e o r i g i no tg o o d s l 、欧共体海关法典中的原产地规则 欧共体海关法典的适用范围： 欧共体海关法典中的原产地规则的适用范围非常广泛，适用于对第三国 的贸易政策，共同体内货物的自由流通，统一实施一切有关共同体或其他各成员 国出口货物的规定，以及制作和发放出口原产地证书。 欧共体的基本原产地规则主要包括“完全原产产品”原产地标准及“含有进 口成分产品”原产地标准。 “完全原产产品”原产地标准： 欧共体原产地规则规定，完全原产产品是指完全在一国国内生产制造的并以 该国为原产国的产品。如在一国境内开采的矿产品，收获的蔬菜，饲养的动物， 该国的船舶在公海上捕获的海产品等，以及完全以上述产品为材料在该国境内制 造加工的产品。欧共体关于完全原产产品的判定标准与京都公约中有关完全 原产产品判定的标准条款基本相同。这些标准内容简单明确，执行起来十分容易 掌握。 “含有进口成分产品”原产地标准： 含有进! z i 成分的产品是指在一个国家生产制造的产品中含有从别国进i z i 的 原材料、零部件或半成品。众所周知，在当今的国际贸易中，除了原料、农牧产 品、化工产品外，大量的工业产品都是含有进口成分的产品。比起完全原产产品 原产地的判定，含有进口成分产品的原产地的判定要复杂得多。有关判定在一个 以上国家生产制造的货物的原产地的基本非优惠性原产地规则规定在欧共体海 关法典第2 4 条，5 根据该条规定，一项产品必须满足以下四项标准方能取得某特定国家的原 产地资格： a 、在该国进行最后一道实质性加工或操作； b 、上述加工或操作必须在经济上证明是合理的； c 、上述加工或操作必须是在一家专为此目的装备的企业内进行的，以及 5 该条明确规定：经过一个以上国家生产的产品应以最后一个进行在经济上证明是台理的司视为实质性加 工或操作的国家作为产品的原产国。但上述产品在该国的加工或制造必须在一家专为此目的装备的企业内 进行并且能生产出新的产品或进行一道重要的制造阶段。 6 d 、上述加工或操作必须能制造出一种新产品或代表制造过程的一个重要阶 段。 1 在一系列涉及判定货物原产地的案例中，欧共体法院对以上四个标准作出了 详细的解释。按照法院的解释第一个标准即实质性加工或操作是指所进行的加工 或操作赋予了一种产品先前并不具备的自身特性或结构，应该提出的是，这个所 说的实质性加工或操作只是指“最后一道”实质性加工或操作，而不是“最”实 质性加工或操作。第二个标准在经济上证明是合理的是指该加工或操作“为产品 的工业用途所必需”，或“产品的商业价值得到增加”。第三个标准如果上述加工 或操作是在为完成此目的( 对产品进行最后一道实质性加工或操作，且该加工或 操作在经济上证明是合理的) 而装备的工厂内进行，就满足了第三卜标准的要求。 第四个标准，既“加工或操作必须能制造出一种新产品或代表制造过程的一个重 要阶段”，意味着在该国进行的工序必须能使产品的特性发生“显著的性质变化”， 而不仅仅是就使用目的而在产品的形式方面发生的变化。 在上述四个标准中，第一个标准被认为是最重要的，在有关原产地判定的案 件中是判定原产地时考虑的首选。实践中，法院通常用“技术标准”来判定是否 满足上述四个标准，按照这个办法，以所进行的加工或操作的技术复杂程度及由 此导致的产品“技术”变化为基础来进行原产地的判定。在运用技术标准也不能 判断产品的原产地时，有必要以增值标准作为补充，增值标准以所涉所有加工或 操作工序是否能使制成品的价值得以显著增加来衡量原产地资格的。将在加工或 操作工序所在国取得的增值量与其他国家所取得的增值量进行比较。如果所在国 进行的加工或操作工序所取得的增值量比其它国家所进行的加工或操作所取得 的增值量大就可以判定该所在国为原产地国，否则则不是原产国。实际上对某些 产品欧共体就是以增值量标准作为原产地判定的主要标准：例如，收音机、电视 机及录音机，欧委会规定组装工序及在当地采购的零部件必须能使上述产品的经 济价值显著增加( 上述产品规定为4 5 ) 方能取得最后组装国的原产地资格。 事实上，上述第一个标准的重要性在许多实际判定原产地的案件中得到体 现，即使满足其他标准也不能取得原产品资格。“u b e r s e e h a n d e l ”6 一案就 是其中一例，案件是这样的：一批从前苏联和波兰进口的没有经过处理的酪蛋白 6 c a s e4 9 1 7 6 ，e c r ( 1 9 7 7 ) 4 1 。 在西德进行清洗、研磨、分级及包装工序，是否能使处理后的酪蛋白取得欧共体 原产地资格，对此，欧共体原产地委员会基于案件的事实认为上述工序不足以赋 予欧共体原产地资格，问题的焦点是解决如何解释上述四项标准中的第一项和第 四项，因为，各有关方面均承认上述工序符合第二个标准即：“在经济上是合理 的”和第三项标准即：“是在为此目的装备的企业内进行的”。 主张应获得原产地资格的一方的论点是将第一项标准与第二项标准相结合 起来考虑，认为：由于仅能从经济角度确定工序是否为实质性，因此“实质性” 一词在语义上与“经济上合理”是相似的，所以上述工序应视为“实质性的”。 同时该方认为这样的产品也符合第四项标准的要求，认为：由于未经处理的酪蛋 白不能溶于水，并且不能使用，因此要使酪蛋白能够使用，对它进行研磨是必要 的，因此这个工序代表了一个“重要的制造阶段”。 而法院的观点是将第一项标准与第四项标准联系起来考虑，认为：要获得特 定原产地资格，所进行的加工或操作必须能产生一种新产品或代表制造过程的一 个重要阶段，第2 4 条明确表明仅仅为了产品的使用目的改变产品的形式而不是 使产品的特性发生显著性质上的变化是不能赋予产品原产地资格的。必须主要依 据每一产品的具体特性，以原材料与加工后的产品的真正的和客观的区别为基础 来判定产品的原产地，就欧共体海关法典第2 4 条而言，只有在符合“加工 或操作使产品具有了在加工或操作前所不具备的自身特性或结构”这个条件，最 后加工工序才能被认为是“实质性的”。据此欧共体法院作出结论：对酪蛋白予 以研磨仅仅改变了产品的硬度及为随后使用的目的所需要的产品形式，但它并没 有使原材料发生显著的性质变化，对酪蛋白所进行的研磨及包装只是涉及产品营 销方面的需要，并没有使产品的特性发生显著变化。因此，法院裁决对酪蛋白所 进行的研磨及包装并不能视为第2 4 条规定的实质性加工或操作，该酪蛋白的原 产地不是欧共体。 2 、欧共体特定产品原产地规则 除了欧共体海关法典中对非优惠性原产地规则的规定外，欧委会及原 产地委员会已正式通过的特定产品原产地规则作为对有关特定产品的原产地判 定的法律依据，下面仅就收音机及电视机、集成电路、静电复印机的原产地规 则作一简单介绍： ( 1 ) 、收音机及电视机原产地规则 因为收音机及电视机的组装工序种类繁多，很难以加工标准来判定在何种 情况下的何种工序能代表制造过程的一个重要阶段，况且在该行业技术发展的 现阶段，组装工序本身一般并不能构成第8 0 2 6 8 号条例意义内的制造过程的一 个重要阶段，因此欧委会采用了如下增值标准： a 如在一国通过组装或采用本国原产部件而获得的增值量不低于产品出厂 发票价的4 5 ，则以该国作为收音机及电视机的原产地： b 如在组装国所取得的增值量不足4 5 ，则应采用部件价值标准，即以占 全部部件价值3 5 以上的部件的原产地作为收音机及电视机的原产地，如有两 个国家分别原产的部件价值均占产品全部部件总价值的3 5 以上，则以所占部 件总价值最高的部件的原产国作为收音机及电视机的原产国。 第2 6 3 2 ，7 0 号条例第三条还规定：“在不知晓产品或部件的出厂发票价时， 前述百份数应以产品进口至欧共体时的海关价值为基础计算。” ( 2 ) 、集成电路原产地规则 欧委会于1 9 8 4 年2 月3 日制订了有关判定集成电路原产地的第2 8 8 8 9 号条 例。此项特定产品原产地规则规定，就集成电路而言，“扩散”工艺是基本原产 地条例第五条意义下的最后实质性加工，而组装及检测均不能构成最后实质性 加工。 该条例把“扩散”工艺作为“最后实质性加工”判定集成电路原产地是因 为：“制造过程中的扩散工艺的技术高度复杂，要求高度准确性及大量研究投资。 以生产集成电路所需的全部组装工序来看，应认为扩散工艺后的制造工序( 如 组装及检测) 明显不如扩散工艺重要，因此它们中的单个或多道工序均不能构 成实质性加工，因此在生产集成电路时，不能被视为最后实质性加工。与此相 反，通过扩散工艺完成了对集成电路的智力投入，集成电路因此获得了全部自 身功能，因此扩散工艺应视作集成电路生产过程的最后一道实质性加工工序。” 近年来，欧共体日益倾向对高技术产品适用特殊的原产地规则，其本质目 的在于保护高技术产业免予激烈的国际竞争，同时迫使外国半成品制造公司出 9 于取得欧共体原产地资格的目的，重新在欧共体进行昂贵的高技术部件制造设施 的投资，而这又将大大增强了欧共体高技术产业在国际竞争中的实力。 ( 3 ) 、静电复印机原产地规则 欧委会于1 9 8 9 午7 月1 1 闩制定了第2 0 7 8 9 号条例，在该条例中规定：在 判定静电复印机原产地嗣，应对整个生产过程中各阶段的技术水平进行评价，以 确定和该产品生产有关的各国家中，哪个国家是进行最后实质性加工的地方。欧 委会指出，一项产品出低技术部件的制造并不要求实质性投资或研究，与更复杂、 更关键的高技术部件的制造相比，前者列整个产品的经济效益只有边际影响，因 此，伴有这种低技术部件的制造的组装活动不属于有资格使产品取得原产地资格 的“最”实质性加工或生产阶段。 ( 二) 、欧共体非优惠性原产地程序规则 虽然以第2 9 1 3 9 2 号条例( 欧共体基本原产地规则) 及第2 4 5 4 9 3 号条例( 欧 共体特定产品原产地规则) 所规定的原产地标准为基础来判定货物的原产地是各 成员国海关当局的事情，但是这一行为必须遵守统一实施欧共体法律的原则，为 了确保各成员国能以相同方式实施原产地规则，必须在欧共体的层次上解决有关 运用第2 9 1 3 1 9 2 及2 4 5 4 9 3 号条例的问题。在这个问题上欧委会及法院发挥了行 政决定和法律裁决的作用。 l 、行政程序 根据欧共体法律的规定，可以通过两种渠道向欧委会反映在适用第2 9 1 3 9 2 及2 4 5 4 9 3 号条例时产生的问题。一种是：在对条例的正确解释产生疑问时，可 通过成员国海关当局向欧委会反映；另一种是：进口商对一成员国海关当局对其 适用原产地规则存在异议，该进口商可向欧委会反映。欧委会也可自行决定采取 行动解决适用原产地规则产生的问题，有关涉及采取贸易政策措施中的原产地 问题( 如反倾销中、反补贴中的原产地问题) 可由欧委会第一总司提交第二十一 o 总司处理。 按照第2 9 1 3 9 2 号条例第2 4 7 至2 4 9 条规定，7 解决有关原产地问题的行政 程序可以分为正式与非正式解决两种。 ( 1 ) 、原产地问题的非正式解决 欧共体原产地问题的非正式解决是通过以电传的形式发出备忘录将欧委会 所提出的解决办法通知各成员国，只有在各成员国都同意所提出的解决办法时， 这种非正式解决办法才有效。利用非正式办法解决原产地问题的一个成功例子是 “兄弟案”。在该案中欧共体反倾销调查决定对兄弟公司在日本生产的电子打字 机征收反倾销税，8 兄弟公司在台湾设有工厂，也向欧共体市场供应在台湾生产 的电子打字机，于是欧委会反倾销部门提出了应对兄弟公司在台湾生产的电子打 字机征收反倾销税的问题，并由此导致了一起针对从台湾进口的电子打字机的新 的反倾销程序。经调查，欧委会认为在台湾所进行的工序不足以赋予电子打字机 以台湾原产地资格，因此兄弟公司在台湾生产的电子打字机应视为日本原产。于 是在1 9 8 6 年6 月5 日欧委会向所有成员国发出备忘录，规定适用于从日本进口 的电子打字机的反倾销税也应适用于兄弟公司在台湾生产的电子打字机。由于没 有成员国对此建议提出反对意见，因此问题得到最终解决。 ( 2 ) 、原产地问题的正式解决 各成员国未能就有关运用第2 9 1 3 9 2 及2 4 5 4 9 3 号条例的问题达成一致的意 见时，欧委会即需求助于第2 9 1 3 9 2 号条例第2 4 7 至2 4 9 条所规定的正式程序。 正式程序涉及咨询欧共体海关法典委员会，由海关法典委员会主席启动，或应 成员国代表的要求向该委员会提出。 欧委会必须就有关此类问题的拟采纳的决议草案向海关法典委员会提出，海 关法典委员会可以6 2 票的多数票提供对草案的意见，成员国票数根据欧共体条 约第1 4 8 条加权计算。在咨询海关法典委员会后，可能会出现以下三种情况： a 、 海关法典委员会提供了意见，且欧委会决定遵循该意见，此时，欧委会可 以采纳拟定的草案； b 、 海关法典委员会提供了意见，但欧委会决定不予采纳：或海关法典委员会 没有提供意见。此时，欧委会必须毫不延误的向理事会提交有关拟采纳的 7 基本原产地条例第1 4 条现为第2 9 1 3 9 2 号条例第2 4 7 至2 4 9 条。 8 1 6 9 8 8 5 条例0 j 1 9 8 5 l 1 6 3 1 。 l l 建议。理事会按合格的多数票行动，成员国的票数按照欧共体条约第1 4 8 条的规定予以加权，如理事会未在自提交上述建议三个月内行动，此时欧 委会可以采纳拟定的建议； c 、如海关法典委员会已提出意见，但欧委会没有决定是否采纳，此时尽管海 关法典委员会的意见不具约束力，但仍构成解释第2 9 1 3 9 2 条例第2 4 条 的重要标准。 “理光”案是利用正式解决办法处理原产地问题的很好的例子，问题是：对 从日本进口的静电复印机征收的反倾销税，是否也适用于生产该静电复印机的 “理光”公司在美国生产的同样的静电复印机，在作出决定前要确定美国生产的 静电复印机的原产地问题，因此应对其进行调查，该工作由欧委会第二十一总司 第二司二处的官员负责进行，包括对在美国的“理光”工厂进行现场鉴定工作， 经调查结果显示：在美国所取得的增值量及购买美国当地零部件的程度，得出结 论，“理光公司”在美国生产的复印机应判定为日本原产而不是美国原产，然而 欧委会所得出的结论并没有被所有成员国接受，也就决定欧委会不能以向成员国 海关当局发出备忘录或电传以通知其立场的方式来非正式解决这个问题，要想使 问题得到解决，欧委会必须按照第8 0 2 6 8 号条例的第1 4 条所规定的正式程序行 动。根据第8 0 2 6 8 号条例第1 4 ( 2 ) 条的规定，欧委会将条例草案提交给原产地 委员会，原产地委员会在其1 9 8 8 年1 1 月2 8 日至1 2 月1 日举行的第1 7 9 次会议 上审查了该条例草案，由于有一成员国对所建议的条例草案的实质内容存在异 议，另有四个成员国反对采纳一正式条例，因此原产地委员会对欧委会的条例草 案未形成符合条件的多数票，且并未提出意见，在这种情况下，欧委会决定按照 第8 0 2 6 8 条例第1 4 条第( 3 ) 分条向理事会提交建议，提交建议的时间为1 9 8 9 年2 月份，由于理事会未能在8 0 2 6 8 条例上述条款规定的3 个月时限内作出决 定，因此欧委会按此规定有权以欧委会条例的形式正式通过此条例草案。问题最 终得到解决。 2 、司法程序 根据欧共体条约第1 7 7 条，可以向欧共体法院提交有关原产地问题案件，该 条例赋予欧共体法院以管辖权，对各成员国就涉及欧共体法律的解释或有效性的 问题进行初步裁决，当进口商就一成员国海关当局对原产地规则的某一解释存在 异议时，进口商可利用此规定取得欧共体法院的裁决，也可以对海关当局拒绝进 口商所申述的原产地所依据的欧委会或理事会所正式通过的条例的有效性提出 1 2 异议。9 欧共体条约第1 7 3 ( 1 ) 条规定 或欧委会行为的合法性向法院提起诉讼 一成员国、理事会或欧委会可就理事会 按照该条例第二款规定，自然人或法人 不得直接向法院就基本原产地条例或按照其中第1 4 条颁布的实施条例的合法性 提出异议，这是因为：法院认为基本原产地条例及其实施条例均不是向个人作出 的对个人有直接利害关系的决定。 二、欧盟优惠性原产地法律制度 欧盟优惠性原产地规则包括实体规则与程序规则两部分，欧盟优惠性原产地 规则规定在各种优惠性贸易安排中，目前最为重要的两个优惠性原产地规则为欧 洲自由贸易区及普惠制中的原产地规则。由于普惠制是发达国家单方面给予发展 中国家普遍的非歧视的非互惠性质的优惠关税待遇，与我们国家出口利益息息相 关，所以下砥仅就欧盟普惠制原产地规则作分析： ( ) 、欧盟普惠制方案简况 欧共体自1 9 7 1 年7 月1 目起，对发展中国家实施普惠制待遇。欧盟第一个 普惠制的实施阶段是从1 9 7 1 年至1 9 8 1 年，第二个实施阶段从1 9 8 1 年至1 9 9 1 年，欧盟现正处于其第三个十年的普惠制的实旌阶段，即从1 9 9 5 年至2 0 0 4 年。 前欧共体十二国、奥地利和芬兰自1 9 8 0 年1 月1 日起给予我国出口产品普惠制 待遇，瑞典自1 9 8 0 年2 月1 日给予我国出口产品普惠制待遇。 欧盟成员国作为统一的经济集团实施同一个普惠制给惠方案。i 9 9 1 年前， 前欧共体对其普惠制方案每年要进行评估和审查，发布其有关规定。1 9 9 1 年， 由于乌拉圭回合的原因，普惠制方案延续使用到1 9 9 4 年。从1 9 9 5 年1 月1 日， 欧盟开始其第三个十年的普惠制方案的实施，发布了其为期四年的普惠制方案。 在方案的整体框架、给惠幅度、保护措施、特别鼓励安排等方面进行了大幅度的 修订。 在1 9 9 5 年方案的基本框架基础上，欧盟委员会于1 9 9 8 年1 2 月3 0 日在第 l 3 5 7 官方公报上以第2 8 2 0 9 8 号条例公布了欧盟1 9 9 9 年7 月1 日至2 0 0 1 年1 2 对欧共体条约中涉及原产地问题的条例的台法性提出异议的有关各方必须首先向本国法院提出诉讼本 同法院阿按照欧洲经济共同体条约第i 7 7 条将此事提交给欧共体法院以作出初步裁决。 1 3 月3 1 日实施的普惠制方案。该普惠制方案由两大部分组成。第一部分为普惠制 原产地规则，由欧盟委员会制定。第二部分为具体产品的普惠制实施方案，由欧 盟部长理事会制定。同欧盟1 9 9 5 年实施的普惠制方案比较，该普惠制方案的主 要内容又有了部分调整如下： 普惠制方案由一般安排和特殊鼓励安排组成。一般安排的主要内容涉及到受 惠国、给惠产品范围、给惠幅度、保护措施、原产地规则