（国际法学专业论文）反补贴贸易救济措施.pdf

中文摘要 摘要 当今世界各国，补贴对其经济的发展、资源的配置、地区发展不均的调整以 及社会目标的实现意义重大，但如果对其利用不当，将会扭曲资源配置，严重损 害其他贸易国的利益；而反补贴作为三大贸易救济措施之一，很好的解决了上述 问题，但对反补贴的不当使用，同样会对自由、公j 下的国际经济贸易秩序造成极 大的伤害。特别是伴随着全球金融危机的爆发，补贴的大肆运用以及滥用反补贴 措施等所表现出的贸易保护主义必将抬头，因此，对于补贴和反补贴的规制同样 重要，本论文主要从以下方面展开： 第一章，补贴与反补贴的概述。在本章中，首先，从经济学、法学以及w t o 的专家组的反补贴案件裁决角度对补贴的概念进行了分析和界定；其次，对补贴 的分类进行分析和评述；最后，对反补贴法律的性质、反补贴制度的特征以及反 补贴法律制度的国际立法沿革和内国立法现状进行了重点分析。 第二章，( ( s c m 协定中的专项性标准。第一节，主要探讨专项性标准的分类 及判定标准；第二节，分析了专项性标准的例外情况。此章为本论文的重点部分， 本章从类别与判定准则两个角度对s c m 协定中的专向性标准进行了深入研究， 并且剖析了( ( s c m 协定中专向性标准的价值与缺陷。 第三章，反补贴在非市场经济国家和发展中国家的适用。首先，从国际规则、 国内立法以及反补贴的判例角度的分析了反补贴对非市场经济国家的适用问题， 最后重点探讨了反补贴对中国是否适用的问题。其次，随着时间的推移，在( ( s c m 协定对发展中国家的特殊待遇问题上，“发展中国家的界定”、“特殊待遇的时限”、 “享受特殊待遇的主体”等问题逐渐显现，本节就以上问题进行了重点论述。 第四章，为我国遭受反补贴的状况及应对策略。首先，分析了我国遭受反补 贴调查的状况和原因，在此基础上，提出了我国应对反补贴策略，并指出我国应 当充分运用反补贴贸易救济措施来保护国内产业。最后，针对我国的反补贴法律 存在的问题及不足，提出了完善建议。 关键字：补贴；反补贴；救济措施；s c m 英文摘要 a b s tr a c t i nt o d a y s w o r l d ，s u b s i d yp l a y sav e r yi m p o r t a n tr o l eo nac o u n t r y se c o n o m i c d e v e l o p m e n t ，r e s o u r c ea l l o c a t i o n ，t h ea d j u s t m e n to fu n e v e nr e g i o n a ld e v e l o p m e n ta n d a c h i e v e m e n to fs o c i a lg o a l s ，b u ti fac o u n t r yu s ei t i n a p p r o p r i a t e ，i tw i l ld i s t o r tt h e a l l o c a t i o no fr e s o u r c e s ，d a m a g et ot h ei n t e r e s t so fo t h e rt r a d i n gn a t i o n ss e r i o u s l y ；a s o n eo ft h et h r e et r a d er e m e d y ，c o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e si sav e r yg o o ds o l u t i o nt ot h e a b o v e m e n t i o n e dp r o b l e m s ，b u tt h ei m p r o p e ru s eo fa n t i s u b s i d y ，i tw i l ld oag r e a td e a l h a r mt ot h ef r e ea n df a i ri n t e r n a t i o n a le c o n o m i ca n dt r a d eo r d e r i np a r t i c u l a r ， a c c o m p a n i e db yt h eo u t b r e a ko ft h eg l o b a lf i n a n c i a lc r i s i s ，o nt h eo n eh a n d ，ad e a lo f c o u n t r i e sm a k eb e t t e ru s eo fs u b s i d i e st om a i n t a i nt h ef u n c t i o n i n go fc o r ei n d u s t r i e st o d r a wt h ee c o n o m yf r o mr e c e s s i o na se a r l ya sp o s s i b l e ；o nt h eo t h e rh a n d ，t h er i s eo f t r a d ep r o t e c t i o n i s m ，t h ec o u n t r i e sa r ea l s oe x h a u s t e da l lt r a d er e l i e fm e a n st or e s t r i c t i o n s o ni m p o r t so fo t h e rc o u n t r i e s ，t h ei m p r o p e ru s eo fa n t i s u b s i d yw i l lb e c o m ean e wt r a d e b a r r i e r s t h e r e f o r e ，t h er e g u l a t o r yo fb o t hs u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n gm e a s u r ei s e q u a l l yi m p o r t a n t ，t h ep a p e r w i l lu n f o l df r o mt h ef o l l o w i n g a s p e c t s ： c h a p t e ro n ei st h ei n t r o d u c t i o no fs u b s i d i e sa n da n t i - s u b s i d y i nt h i sc h a p t e r , f i r s t f r o mt h ev i e wo fe c o n o m i c s ，l a wa n dt y p i c a lc a s e so fd s bo na n t i s u b s i d yi np r a c t i c e t om a k ead e f i n i t i o no fs u b s i d y ；s e c o n d ，m a k ead i s c u s s i o na n da n a l y s i so nt h e c l a s s i f i c a t i o no fs u b s i d i e s ；f i n a l l y ，a n a l y z et h ef o l l o w i n gq u e s t i o n so na n t i s u b s i d y ：t h e n a t u r eo fa n t i s u b s i d yl a w ，t h ec h a r a c t e r i s t i co fa n t i s u b s i d ys y s t e m ，t h el e g i s l a t i v e h i s t o r yo fi n t e r n a t i o n a lr u l e sa n dd o m e s t i cl e g i s l a t i o n c h a p t e rt w od i s c u s s e st h es p e c i f i c i t ys t a n d a r dp r o b l e m si ns c m t h i sc h a p t e r d o e st h o r o u g hs t u d yo nt h es p e c i f i c i t ys t a n d a r di ns c mf r o mt w oa s p e c t s ，w h i c ha r e t h ec l a s s i f i c a t i o n sa n dj u d g m e n tr u l e s t h e n ，a n a l y s i so ft h ep r o b l e m so ft h es p e c i f i c i t y s t a n d a r de x c e p t i o ni ns c m t h e r ea r ea l s oc o m m e n t so nt h em e r i t sa n dl i m i t a t i o n so f t h es p e c i f i c i t ys t a n d a r di ns c mi nt h i sc h a p t e r c h a p t e rt h r e ed i s c u s s e sw h e t h e rt h ea n t i s u b s i d yi sa p p l i c a b l et o “n o n m a r k e t e c o n o m y a n d “t h ed e v e l o p i n gc o u n t r y ”f i r s t l y f r o mt h ev i e wo fi n t e r n a t i o n a lr u l e s ， d o m e s t i cl e g i s l a t i o n ，t y p i c a lc a s e so fd s bo na n t i s u b s i d yi np r a c t i c et oa n a l y s i s 英文摘要 w h e t h e rt h ea n t i _ s u b s i d yi ss u i t a b l et o “n o nm a r k e t e de c o n o m y ”，t h e n ，t h ec o n c l u s i o n i st h a ta n t i s u b s i d yi sa l s os u i t a b l et oc h i n a s e c o n d l y , d i s c u s st h er u l e s - s p e c i a la n d d i f f e r e n t i a lt r e a t m e n to nd e v e l o p i n gm e m b e r c o u n t r i e s ，w h e t h e rt h e s er u l e sa r e i m p l e m e n t e da n dw h a tk i n do fs c h e m ed e v e l o p i n gm e m b e rc o u n t r i e ss h o u l dp u t f o r w a r dt ob e n e f i tf r o md i f f e r e n t i a lt r e a t m e n ta n dt r a n s i t i o n a la r r a n g e m e n t c h a p t e rf o u ri n t r o d u c e st h ep r e s e n ta n t i - s u b s i d ys i t u a t i o nt oc h i n aa n de x p l a i n s w h yt h e r ea r es om a n yc o u n t e r v a i l i n gi n v e s t i g a t i o n st oc h i n a a n da n a l y z es o m e p r o b l e m so fa n t i - s u b s i d yt oc h i n aa n dp u tf o r w a r do u rc o u n t e rm e a s u r e m e n t s f i n a l l y , a n a l y z et h el e g i s l a t i o n a n da d m i n i s t r a t i o no ft h ec o u n t e r v a i l i n g d u t yl a ww h i l e c o u n t e r a c t i n gs u b s i d i e so fo t h e rc o u n t r i e s ，t h ea u t h o r s u g g e s t i o n so ns h o r t a g ea n d p e r f e c t i o no fc h i n a sa n t i - s u b s i d yl a wa r ea l s op r o v i d e di nt h i sc h a p t e r k e yw o r d s ：s u b s i d i e s ；a n t i - s u b s i d y ；r e m e d ym e a s u r e s ；s c m 大连海事大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：本论文是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果， 撰写成硕士学位论文 竺厦主i 贴贸易熬渣措旌：。除论文中已经注明引用的内 容外，对论文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 本论文中不包含任何未加明确注明的其他个人或集体己经公开发表或未公开发 表的成果。本声明的法律责任由本人承担。 学位论文作者签名：变塑鱼) 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解大连海事大学有关保留、使用研究生学 位论文的规定，即：大连海事大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论 文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连海事大学可以将本 学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编学位论文。同意将本学位论文收录到中国优秀博硕士 学位论文全文数据库( 中国学术期刊( 光盘版) 电子杂志社) 、中国学位论 文全文数据库( 中国科学技术信息研究所) 等数据库中，并以电子出版物形式 出版发行和提供信息服务。保密的论文在解密后遵守此规定。 本学位论文属于：保密口在年解密后适用本授权书。 不保密可( 请在以上方框内打“ ) 论文作者签名：獬承导师签名： 日期：加口c 7 年 反补贴贸易救济措施 引言 德国“目的法学派”代表人鲁道夫冯耶林在为权利而斗争一文中指 出“法的目标是和平，而实现和平的手段是斗争，就像正义女神一手持有衡量权 利的天平，另一手握有为主张权利而准备的宝剑。” 反补贴作为国际贸易救济手段之一，无疑是w t o 补贴与反补贴措施协定赋 予国际经济法主体的一项权利，中国作为w t o 的成员国，我们不但要为反补贴多 边协议的公正、合理、科学与完善贡献自身的力量，而且应当为自己所享有的各 项权利去斗争，而前提是我们必须对多边协定和相关的国内立法有深入的研究和 理解。 本文在纵向上分析反补贴法律制度国际立法演进，横向比较当今各国反补贴 国内法律制度，在此基础上，对补贴与反补贴措施协定进行了阐述和剖析， 主要涉及以下问题：其一，专项性标准的判定准则、分类原则、在实践中的运用， 以及该标准的价值和存在的缺陷；其二，从国际立法、内国立法以及反补贴实践 角度分析反补贴对非市场经济国家是否适用，在此基础上，结合我国入世的议定 书的承诺得出反补贴可以适用于我国结论：其三，由于协定对发展中国家规定了 特殊的待遇，但是这些优惠待遇都存在一定的时效限制，随着时效的终止，发展 中国家的特殊待遇问题是自动终止还是应当进行延展，对于新加入w t o 的发展中 国家，如何享受这些已经失效的特殊待遇，笔者提出了自己的观点；最后，分析 了我国频繁遭受反补贴的原因，并从制度及法律层面提出了的对策。 第1 章补贴与反补贴概述 1 1 补贴制度概述 第1 章补贴与反补贴概述 补贴最早可追溯到4 0 0 多年自c 的重商主义学派，他们主张对贸易进行严格的 限制，对进口产品课以重税，对出口产品予以补贴，力争每一笔贸易都保持顺差， 使金银流入本国。1 7 7 6 年亚当斯密在国富论中详细论述了当时各国允许对 出口实行官方奖励的习惯做法，并称之为“倾销”，但其所谓的倾销行为与现代“补 贴”的定义更为接近。随后，“补贴”一词被更多地应用到一个国家的财政和贸 易政策当中，此时的补贴更多的体现为一个经济学上的术语。2 0 世纪初，补贴进 一步泛滥，其对国际贸易的扭曲作用也引起了国际社会的广泛关注，继而演变为 一种重要而突出的国际法律问题，直至乌拉圭回合补贴与反补贴协定( 以下简 称s c m 协定) 的制定，其核心问题补贴概念才被最终确定下来。但在反补贴 实践中，如何运用和解释该定义，仍然存在很大的不确定性。虽然w t o 争端解决 机构( 以下简称d s b ) 的裁决不具有先例约束力，但裁决的思路和法理也被后续者 和各成员国所参考，因此本文引用了部分d s b 裁决试图对补贴的认定标准进行全 面的分析。下面就从经济学、( ( s c m 协定和d s b 的裁决三个角度对补贴的概念做 出详尽的阐述。 1 1 1 补贴在经济学上的含义 从经济学角度而言，补贴可被定义为政府对私人部门以某些经济行为作为条 件而给予的没有平等对价的一项支付。也可以说，补贴是一个产业或企业从其政 府手中获得的财政利益，其作用相当于负税收，通过增加接受者收入总额，使接 受者更有效地与外国生产商竞争，从而扭曲市场。补贴作为国家用以发展本国产 业或吸引外来投资的重要产业政策工具之一，从经济意义上讲，是政府对于企业 或产业的建立或经营的财务支持。因此，补贴从本质上讲是政府对自由经济的国 家干预。晗1 从上面的定义看来，补贴本为一国国内的经济政策，它本身作为一个主权国 【1 李双元，李先波主编世界贸易组织( w t o ) 泫律问题专题研究中困方正：f 版礼，2 0 0 3 年版：第2 3 2 贝。 2 崩天、p 衡税制度中补贴之研究中原财经法学，( 台) 中原人学财绐法律学系暨研究所，民围8 7 年( 1 9 9 9 ) 1 2 月第4 期：第1 1 6 负。 2 反补i 贴贸易救济措施 家的一项经济和社会政策是无可指责的。但是当补贴超越一国范围时，可能对别 国的出口产品造成损害或者对别国的本土产品及行业造成损害，这是一困的经济 行为触动了别国的经济利益的举动，从维护公平、自由的国际贸易秩序的角度来 看，这种行为是应该被禁止的，那么就必然需要有相应的国际贸易法律规范来加 以约束，这一理念促成了s c m 协定的产生。 1 1 2 补贴在法学上的含义 首先，我们不能否认补贴对经济发展的作用，而且补贴涉及各国的经济主权 和政府行为；其次，二战后各国的无序补贴及其造成的不公平竞争，以及带有歧 视和贸易保护性质的反补贴措施确实损害了全球贸易秩序，也违背了自由贸易原 则。在这种情况下，虽然谈判各方做出了很大的努力，但还是由于各国分歧很大， 以至于难以达成共识，这样，g a t t l 9 4 7 和1 9 7 9 东京守则都没能给补贴下出 定义。直至乌拉圭回合，各成员国方一致认为明确“补贴”的定义是极其必要和 紧迫的，在欧盟、加拿大、埃及等成员的提议下，经过激烈的争论和妥协，最终 达成了现在适用的文本，即( ( s c m 协定第1 条。 1 1 2 1 s c m 协定项下补贴的定义 乌拉圭回合达成的补贴与反补贴措施协定首先对“补贴一词做了定义： “第1 条补贴的定义： 1 为本协议之目的，以下情况应视为存在补贴： ( a ) ( 1 ) 在某一成员的领土内由政府或任何公共机构( 在本协议中统称“政 府”) 提供的财政资助，即： ( i ) 涉及资金直接转移( 如补助、贷款、投资入股) ，或资金或债务潜在转移( 如 贷款担保) 的政府行为； ( i i ) 政府本应征收收入的放弃或未予征收( 如税额减免之类的财政鼓励) ； ( i i i ) 政府提供一般基础设施之外的商品或服务，或收购产品： ( i v ) 政府通过向基金机构支付，或委托或指示私人机构行使上述( i ) 至( i i i ) 所列举 的一种或几种通常应由政府履行的功能，这种行为与通常由政府从事的行为没有 实质性差别； 或 3 第1 章补贴与反补l 贴概述 ( 2 ) 存在1 9 9 4 年关贸总协定第十六条舰定意义上的任何形式的收入支持或价 格支持， 并且 ( b ) 由此赋予了某种利益。 2 上述第1 款所定义的补贴，仅当其根据第二条规定具有专向性时，才受第 二部分条款的规定约束，或受第3 部分或第5 部分规定约束。 从上面的规定可以看出， s c m 协定对补贴做了详细的定义，即：成员方政 府或任何公共机构提供的财政资助或任何形式的收入或价格支持，从上述定义可 以看出补贴的三个基本特征：其一，补贴是一种政府行为；其二，补贴是一种财 政资助；其三，补贴必须授予被补贴方以某种利益，当然补贴还必须具有专项性。 1 1 2 2 各成员国国内法对补贴的认定 美国、欧盟、加拿大和中国等成员国在国内法中基本采用了s c m 协定对 补贴的定义，具体规定如下： ( 1 ) 美国反补贴税法关于补贴的规定 美国的反补贴法b 3 与s c m 协定之间，是相互吸收借鉴和共同发展的，所 以二者在很多问题上有高度的一致性。美国反补贴法对补贴的界定与s c m 协定 基本相同，所谓补贴是指一权威机构( 如一国政府或一国区域内的任何公共实体) 对当事方以下列方式提供利益： 提供财政捐助； 依据g a t i 1 9 9 4 第1 6 条所提供的任何形式的收入或价格援助； 对基金机构进行支付再由此机构提供财政捐助，或委托命令一私人实体给 予财政捐助。 ( 2 ) 欧盟反补贴条例关于补贴的规定 欧盟的反补贴条例h 1 与s c m 协定也基本相同，欧盟反补贴条例的规定， 补贴的存在须具备两个条件：有关产品的原产地国或出口国的“政府财政资助”； 由此“授予一项利益”。关于由此授处予一项利益，可以分为三个层次予以解释： ( a ) 接受者获得的净利益；( b ) 利益必须授予给出口者；( c ) 事实上的利益而非潜在的 3 参见荚固关税法第1 6 6 7 节( 5 ) 款( c ) 4 a r t2o fc o u n c i lr e g u l a t i o n ( e c ) n o 2 0 2 6 9 7 4 反补i 贴贸易救济措施 利益。 ( 3 ) 加拿大特别进口措施法关于补贴的规定 加拿大特别进口措施法瞄1 ( 以下简称s i m a ) 第2 条1 6 款对补贴的定义包 含以下几方面：补贴是指一种财政资助行为；这种财政资助包括资金的直接 转移、放弃应征收的税收、由政府或依政府指示提供除一般基础设施以外的货物 或服务；不包括国内销售货物获得的税收或关税的豁免和免除；补贴措施针 对的补贴额等于接受者所获得的利益；反补贴税应等于，不大于补贴的金额。 ( 4 ) 中国反补贴条例关于补贴的规定 2 0 0 4 年6 月1 日，反补贴条例通过。反补贴条例对补贴的定义严格依 照 ( s c m 协定的相关规定，第3 条规定：“补贴，是指出口国( 地区) 政府或者 其任何公共机构提供的并为接受者带来利益的财政资助以及任何形式的收入或者 价格支持。财政资助，包括：出口国( 地区) 政府以拨款、贷款、资本注入等 形式直接提供资金，或者以贷款担保等形式潜在地直接转让资金或者债务；出 口国( 地区) 政府放弃或者不收缴应收收入；出口国( 地区) 政府提供除一般 基础设施以外的货物、服务，或者由出口国( 地区) 政府购买货物；出口国( 地 区) 政府通过向筹资机构付款，或者委托、指令私营机构履行上述职能。 与s c m 协定相比，反补贴条例关于补贴的定义在措辞上基本上采用了前 者的关键用语，也是按照“补贴的提供者”、“财政资助”、“授予利益”来界定 的。但反补贴条例还是存在一定的缺陷和不足的，此点在最后一章加以分析。 而且，从上述各国的立法规定来看，大都参考了s c m 协定对补贴的定义，但 在反补贴实践中针对补贴的概念仍然存在不同的法律解释，d s b 对补贴的认定分 析就具有了重要的参考价值。随1 1 1 3w t 0 争端解决实践对补贴的认定 在对补贴的定义进行分析的过程中，我们可以得知补贴具有以下三个特征： 其一，补贴是一种政府行为；其二，补贴是一种财政资助；其三，补贴必须授予 被补贴方以某种利益。虽然s c m 协定为补贴下出了完整的定义，但在具体的 5 s e c t i o n s 3 ( 1 ) ，s p e c i a li m p o r tm e a s u r e s a c t 6 ”瑛困m ；货物贸易中的补贴j 反补贴法律| u 】题研究：( 博j ：学位论义) 厦门：厦门人学，2 0 0 3 。 5 第1 章补贴与反补贴概述 实践操作中我们还是会发现该定义缺乏明确性和可预见性，所以我们很有必要结 合w t o 争端解决机制的具体案例来对其有个更为直观的认识，尽管d s b 的裁 决不具有先例约束力，但其裁决也被后续者和各国成员所参考，因此下文对部分 d s b 裁决的法理进行介绍，试图对补贴的三要素进行全面的实证的解读。 1 1 3 1 补贴的提供者 根据s c m 协定第l 条第1 款的规定，补贴的提供者必须是w t o 成员方领土 内的政府或公共机构。如果是由私人提供的则不属于s c m 协定定义下的补贴。 但是“政府或公共机构”含义广泛，以美国为例，美国的反补贴机构把中国的国 有银行，出口信用保险公司，国有企业等都统统认定为“政府或公共机构 ，虽然 以上主体都是按照市场规律来运行的。而且更为普遍的情况是，政府往往通过筹 资机构或私营机构来履行上述政府职能，根据w t o 专家组的看法，“私营机构 是 指政府及其他公营机构以外的机构，具有广泛的含义，没有特别限制。口1 在“加拿大一奶制品补贴案”陋1 中，表面上看，补贴是由牛奶生产者通过一系 列计划问接提供的，政府确实没有使用政府资金来支付补贴，但是因为政府参与 了牛奶特别分类计划，由此认定政府给予牛奶生产者特定补贴。由此可见，政府 的参与程度就是确定补贴是否由其提供的关键。笔者认为，任何一个组织机构都 有可能在一定情况下成为“补贴”的提供者，因此，判断一个特定行为是否为补 贴行为的关键是行使该行为的主体是以何种身份行事，是市场竞争者的身份还是 以市场管理者的身份行事。d s b 裁定对于补贴的提供者的认定是主要采用职能性的 分析，即无论是政府或者其他的私营机构，只要其行为在实质上行使了政府的补 贴职能，则可以将其认定为是g s c m 协定中适格的补贴提供者。 1 1 3 2 财政资助 s c m 协定第1 条第1 款第( a ) 项( i ) 一( i i i ) 的内容确定了“财政资助 的四种 类型： 第一，政府进行直接或潜在的资金或债务转移； 第二，放弃或未征收在其他情况下应征收的政府税收； 7 u n i t e ds t a t e s - m e a s u r et r e a t i n ge x p o r t sr e s t r a i n t sa ss u b s i d i e s ，w t d s l 9 4 r ( 2 0 0 1 ) ，p a r a s 8 4 5 5 5 8 c a n a d a m e a s u r e sa f f e c t i n gt h ei m p o r t a t i o no fm i l ka n dt h ee x p o r t a t i o no fd a i r yp r o d u c t s ，w t d s l 0 3 r 。n n | 。 d s i1 3 r ( 1 9 9 8 ) 9 s c mp a r t1a r t l 1 6 反补| 贴贸易救济措施 第三，政府提供除一般基础设施外的货物或服务，或购买货物； 第四，政府向一筹资机构支付，或委托或指示一私营机构履行前三种行为。 那么在具体的实践中，“委托”或“指示”是如何认定的呢? 何为“支付”? 我们应当以什么样的标准来判断一项财政资助属于协定所规范的“财政资助” 呢? ( s c m 协定所规定“财政资助”能够成为补贴外延的限定因素吗? 这些问题 恐怕只有在反补贴的实践当中才能找到答案。 所谓“委托”或“指示”，w t o 专家组的解释：“委托”或“指示 从字面来看， 表明政府行为具有授权或者命令的含义，这两种行为都必须符合三个条件：( 1 ) 必 须是明确和肯定的；( 2 ) 必须针对特定对象；且( 3 ) 必须是为了执行特定的任务及 职责。 在“美国外销公司税收待遇案 叫中专家组和上诉机构曾认为“支付 ( p a y m e n t s ) 应当解释为不仅限于金钱支付，还包括“实物支付 ( p a y m e n t i n k i n d ) ， 甚至还包括服务支付。这种解释是对“支付 一词的宽泛解释，也是对“补贴” 外延进行扩大解释的一种表现。 在对“财政资助 进行判断时，协定并没有将所有的政府行为都纳入到补贴 的范围内，这体现了( s c m 协定把财政资助作为补贴的外延的限定条件的宗旨。 而通过d s b 对反补贴案件的裁定，可以看出：“除非国内补贴合理地表现出其目的 是为了使国内生产商受益并给予他们相对于外国竞争者的不公平竞争优势，否则 就不应当进行干预。这一因素或许能成功地将反补贴措施的对象限制于政府积极 公开向某产业或企业提供不公平竞争优势的行为。 1 1 3 3 “授予一项利益” 补贴定义的第三个要素是“授予一项利益”。是否构成财政资助的政府行为就 一定“授予一项利益”呢? 上诉机构在“巴西一飞机出口融资案”n 中特别强调： 财政资助与利益是“s c m 第1 条第1 款中两个分别的法律要素，共同确定是否存在 一项补贴，不能把利益的概念纳入财政资助的定义中，错误地混淆两个不同的 要素。”财政资助是对政府行为性质的判断，而是否“授予一项利益”则是对政 1 0 u n i t e ds t a t e s t a xt r e a t m e n tf o r ”f o r e i g ns a l e sc o r p o r a t i o n w t d s l 0 8 r ( 1 9 9 9 ) ，w t d s l 0 8 a b r ( 2 0 0 0 ) 【11 b r a z i l - a i r c r a f t ，p a n e lr e p o r t , s u p r an o t e5 7 7 第1 章补贴0 反补贴概述 府行为的影响结果的判断。 何谓“利益”， ( s c m 协定并未作出具体定义，利益标准的含义是需要在争端 解决实践中不断加以解释的。欧盟、美国在其反补贴税法中也同样没有对“利益” 下定义，而规定确定“利益”的方法，这些方法与s c m 第1 4 条的规定基本一致。 实际上，美国长期以来的实践做法，就是以“市场条件 为比较的基准来判定补 贴是否使接受者处于“更有利的地位”，由此确定补贴是否给予接受者一项竞争优 势，这又可称之为“市场基准原则”。 在“巴西一飞机出口融资案”专家组认为：“由政府或公共机构提供的“财 政资助”，如果给接受者带来了比市场条件下更优越的利益，就构成了反补贴协议 第1 条所称的补贴”。n 2 3 在此，“市场条件在这里成为一个最关键的词。w t 0 贸 易体制的基础就是市场经济和自由贸易，市场经济的基本要求就是公平，所有的 企业应该站在同一起跑线上，交易的条件相同，交易的结果才是有效率的。正因 补贴提供的利益破坏了国际贸易的市场条件，各国才应对其承担w t 0 项下的义务。 同样，因补贴中的利益的转移问题而产生的争端，关键也取决于该转移是否是以 公平的市场价格进行。n 3 1 1 1 4 补贴的分类 对补贴合理的分类，以及在此基础上对不同的类型补贴予以不同程度的法律 约束，是补贴与反补贴领域立法规制的重要环节，只有很好的做到这一点，才能 保证经济上具有合理性的补贴不受不当约束，发挥补贴在社会经济发展中的重要 作用，同时保证不合法的补贴受到适当的限制或禁止，以维护和尊重国际贸易公 平与自由的宗旨。 在理论上，对补贴可以依据不同的分类标准和方式进行分类：按照补贴对象 的不同，可以将补贴分为生产补贴和出口补贴；按照补贴方式不同，可以分为直 接补贴和间接补贴；按照补贴对自由贸易的扭曲程度，可以分为禁止性补贴、可 诉补贴和不可诉补贴。n 们在反补贴问题的实践中，由于反补贴的目的和出发点恰 恰在于维护公平竞争和自由贸易，因此按照对自由贸易的扭曲程度对补贴进行分 121s e e ：e x p o r ts u b s i d i e si nt h er e g i o n a la i r c r a f ts e c t o rt h ei m p o r to ft w ow t o p a n e l r u l i n g sa g a i n s tc a n a d a a n db r a z i l ，o l i v e rs t e h m a n n ，j o u r n a lo fw o r l dt r a d e 3 3 ( 6 ) 19 9 9 1 ：； 李奉w t o 框架下的补贴。j 反补贴协定研究：( 博l 学位论文) 1 ：海：华东政法人学，2 0 0 4 。 1 4 曾建明，贺小勇薯世界贸易组织法律：i ；版 i ：，2 0 0 4 年第一二版：第1 4 2 页。 8 反补贴贸易救济措施 类的方法是最有实际意义的。本文亦将重点讨论按照此分类方法将补贴分成的以 下三类： 1 1 4 1 禁止性补贴( p r o h i b i t e ds u b s i d i e s ) 禁止性补贴n 引，又称红灯补贴，是任何w t o 成员不得给予或维持的补贴。s c m 协定中规定，除农业协定中规定各项补贴外，下列补贴应予禁止： ( 1 ) 法律规定或事实上以出口实绩为惟一条件或诸多条件之一而给予的补贴； ( 2 ) 法律规定或事实上以使用国产货物而非进口货物的情况为惟一条件或诸 多条件之一而给予的补贴。 应该看到，上述第1 条所定义的补贴就是出口补贴，而上述第2 条所定义的 补贴就是进口替代补贴。s c m 协定将出口补贴和进口替代补贴明确为禁止性补 贴的原因不难理解，这两种补贴是最容易影响公平竞争和自由贸易的补贴，也是 最容易对其他世贸组织成员利益造成不利影响的补贴。出口补贴表现形式多样， 这样s c m 协定的清单n 町涵盖了出口补贴的各种主要方式，对个案中出口 补贴的认定提供较为明确的判断依据。它列举了从第( a ) 项至第( 1 ) 项共1 2 项 “出口补贴”，这1 2 项出口补贴可以归结为四个方面： 第一，按出口指标完成情况向企业提供的直接现金补贴； 第二，出口企业的外汇留成或其他类似的鼓励措施； 第三，税收方面的特殊待遇； 第四，其他将公共开支用于出口补贴的措施。 我国反补贴条例也以附件的形式列举了禁止使用的出口补贴清单，其内 容与w t o 补贴与反补贴措施协议一致，但反补贴条例并未按照 s c m 协定 的方式把补贴分成三类，这样的做法无疑会减损条例应有的法律效力，而且这种 规范的模糊性也会给实际操作带来一定程度的不便。 1 1 4 2 可诉性补贴( a c t i o n a b l es u b s i d i e s ) 可诉性补贴引，又称黄灯补贴，是w t 0 成员可以在一定范围内实施的补贴， 但是如果在实施过程中对其他成员方的贸易利益造成了不利影响，被损害的成员 1 5 s c mp a r t2a r t3 i 1 6 段爱群箸论w t o 中的财政补贴j 我困的战略取向中图财政绛济版祉，2 0 0 3 年版：第1 0 3 贝。 1 7 s c mp a r t 3a r t 5 9 第1 章补贴与反补贴概述 方可以对这一类补贴措施提出申诉。上述不利影响包括： ( 1 ) 损害另一成员的国内产业； ( 2 ) 使其他成员国在g a t t1 9 9 4 项下直接或间接获得的利益丧失或减损，特 别是在g a t t1 9 9 4 第2 条下约束减让的利益； ( 3 ) 严重侵害另一成员国的利益。更具体地说，如果以下一种或多种情况发 生，即可视为对另一成员国的严重损害： ( a ) 取代或阻碍另一成员国同类产品进入提供补贴成员国的市场； ( b ) 在第三国市场中取代或阻碍另一成员国同类产品的出口； ( c ) 在同一市场中与另一成员国同类产品的价格相比，获补贴产品大幅价格 削低，或在同一市场中造成大幅价格抑制、价格压低或销售损失； ( d ) 与以往3 年期间的平均市场份额相比，提供补贴成员国的一特定补贴初 级产品或商品的世界市场份额增加，且此增加在给予补贴期间呈一贯的趋势。 可诉性补贴是世界反补贴争端中存在争议最多的补贴方式，因此对其准确把 握更为重要，特别是何为“国内产业”、“严重损害”、“取代或阻碍”等，上述问 题的准确把握对于反补贴实践意义重大。 1 1 4 3 不可诉补贴( n o n a c t i o n a b l es u b s i d i e s ) 不可诉补贴n8 1 ，又称绿灯补贴，是w t o 允许的补贴，是任何w t o 成员国可以 不必理会其他成员国的反对或申诉以及因此而采取的反补贴措施，而采取的补贴。 不可诉补贴包括非专向性补贴以及专向性补贴中符合以下条件的补贴： ( 1 ) 对公司进行研究活动或高等教育机构的援助，或对研究机构与公司签约 进行研究活动的援助，如：涵盖不超过工业研究成本7 5 或竞争前开发活动成本 5 0 的援助；该项即为研发补贴。 ( 2 ) 按照地区发展总体框架对一成员国领土内落后地区的援助，且该援助在 符合条件的地区内具有非专向性，该项为对落后地区的补贴。 ( 3 ) 为促进更新现有设施使其适应法律和或法规实行的新的环境要求而提供 的援助，且这些要求对公司产生了更多的约束和财政负担，此项为环境补贴。 s c m 协定对不可诉补贴的规定是值得我们重点关注的，对于一个发展中国 家，研究活动是经济发展的引擎，对落后地区的援助是整个国家全面发展的必要 1 8 j s c mp a r t 4a r t 8 1 0 反补贴贸易救济措施 条件，在发展经济的过程中注意对环境的保护，更是各个国家乃至整个世界实现 可持续发展的必要保证。但在此必须指出：s c m 中对于不可诉补贴只是临时适用5 年，到2 0 0 0 年1 月1 同终止。由于世贸组织成员没有就不可诉补贴达成新的协议， 所以研发补贴，贫困地区补贴，环保补贴等符合特定要求的专项性补贴不再是不 可诉补贴，这一点对于我国补贴实践特别重要。但是在本文的写作过程中仍然把 不可诉补贴列入其中，因为尽管在实践上不可诉补贴没有了法律的效力，但理论 研究还是很有必要的，我们知道之所以在不可诉补贴临时适用期结束之时没能延 展，主要是发展中国家认为规定对其不利而强烈反对，这不但不能说明不可诉补 贴可有可无，反而更体现了科学、公正、充分考虑发展中国家国情条件下制定不 可诉补贴的重要性。 1 2 反补贴法律制度概述 1 2 1 反补贴的界定 1 2 1 1 反补贴的内涵 在w t o 体制下，反补贴、反倾销和保障措施，被称为w t o 规则所允许的保护 国内产业的三大救济手段。 反补贴措施指进口方主管机构应国内相关产业的申请，对受补贴的进口产品 进行反补贴调查，并采取征收反补贴税或价格承诺等方式，抵消进口产品所享受 的补贴，恢复公平竞争，保护受到损害的国内产业、对受补贴进口的产品采取反 补贴措施，是保护本国同类工业的重要手段，也是打击出口国不正当竞争的主要 途径。n 引从正面影响看，反补贴措施能够维护国际贸易的正常秩序，纠正补贴对 国际贸易的扭曲作用，对世界各国间贸易的正常发展是有益的。但是，如果滥用 反补贴措施，又构成了新的国际贸易障碍。因此，从维护国际贸易正常秩序的需 要出发，既应当对给国际贸易造成不利影响的补贴予以制裁，也应当规范各国反 补贴措施。 1 2 1 2 反补贴的外延 1 9 赵爱毕反补贴法律措施的比较研究：( 弼! l 学位论文) 大连：人连海事人学，2 0 0 3 。 1 1 第1 章补贴与反补贴概述 反补贴在不同的场合其外延也有所不同，狭义的反补贴仅指临时措施、价格 承诺和最终的反补贴税三种具体措施；而广义上则不仅包含三种具体措施，而且 还包括反补贴的实体规则和程序规则，程序规则如：临时措施、承诺、征收反补 贴税、诉诸世界贸易组织等。在综合考量补贴与反补贴实体规则乃是体现“国际 贸易公平与自由”的核心精神，所以在本文中“反补贴 应该界定在对国际国内 反补贴实体规则的研究和探讨的范围内。 1 2 2 反补贴法律制度性质 1 2 2 。l 反补贴法律制度兼具国际法