（经济思想史专业论文）论我国转型期信用制度的建设.pdf

中文摘要 信用是市场经济的基础。当前我国经济生活中失信行为泛滥，已经严重影响 到我国经济的健康发展，成为制约我国经济发展的瓶颈之一。信用兼具道德、法 律和经济属性及功能，对这一问题可从伦理学、法学、经济学等多种方面进行研 究。本文主要借鉴新制度经济学对制度的理解，将制度分为正式约束和非正式约 束，从这两方面来探讨我国转型期信用制度的构建。其中，正式约束是指人们有 意识创造的一系列政策法规、经济规则等，非正式约束则是指人们在长期交往中 无意识形成的具有持久性的代代相传的文化的一部分，包括价值信念、伦理规范、 道德观念、意识形态等。 全文共分四章，第一章为概述，首先明确了信用的概念、功能、特征及信用 范畴的历史演迸过程，然后对我国现阶段的社会信用状况进行了考察。第二章和 第三章分别从信用制度的非正式约束和正式约束两方面分析了我国转型期信用 缺失的原因。第二章从考察信用在我国的历史沿革入手，对我国传统儒家文化中 的信用观加以分析，指出为何在这一文化的基础上并未能树立起人们在现代市场 经济交往中的信用意识。第三章则从信息经济学和博弈论的视角分析了信用缺失 的原因缺少正式约束的制约。在以上分析的基础上，第四章提出结论：要解 决我国转型期的信用缺失问题，须构建有效的信用制度。信用制度包括正式约束 和非正式约束两方面。从正式约束来看，要建立健全我国的产权制度、社会信用 体系及各项法律法规。从非正式约束来看，主要是要通过舆论宣传及加强教育使 人们充分认识到信用在当代市场经济中的价值，建设当代中国的信用道德。 关键词：信用：信用制度；正式约束；非正式约束 a b s t r a c t c r e d i ti st h eb a s i so f m a r k e te c o n o m y t h e r eh a v e a p p e a r e ds om a n y d i s h o n e s tb e h a v i o r s t h a tt h e yh a v ei n f l u e n c e dt h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to fo u re c o n o m ya n db e c o m eo n eo ft h e b o t t l e n e c k sw h i c hh i n d e rt h ed e v e l o p m e n to fo u re c o n o m y c r e d i ti sac o n c e p tw h i c hh a s m u l t i p l ea t t r i b u t i o n sa n df u n c t i o n si n c l u d i n gm o r a l i t y , l a wa n de c o n o m y t h u st h ep r o b l e mo f c r e d i tc a nb es e e rf r o ms e v e r a lv i s u a la n g l e ss u c ha st h ee t h i c s ，t h es c i e n c eo fl a wa n dt h e e c o n o m i c s i nt h i sp a p e r , t h ea u t h o rd i v i d e dt h es y s t e mi n t ot w o a s p e c t sw h i c hi n c l u d ef o r m a l r e s t r a i n ta n di n f o r m a lr e s t r a i n t a c c o r d i n gt ot h ee x p l a n a t i o n o fi n s t i t u t i o n b yt h e n e w i n s t i t u t i o n a le c o n o m i c s ，a n dt h e ni n q u i r e di n t ot h ec o n s t i t u t i o no ft h ec r e d i ts y s t e mf r o mt h e a b o v et w oa s p e c t si nt h ec h a n g i n gp e r i o do fo u r c o u n t r y t h ef o r m a lr e s t r a i n ti st h es e r i e so f p o l i c i e s ，l a w sa n de c o n o m i cr u l e sc r e a t e db yp e o p l ei n t e n t i o n a l l y a n dt h ei n f o r m a lr e s t r a i n t i st h ep a r to fc u l t u r et h a th a sb e e nf o r m e du n c o n s c i o u s l yi nt h ea s s o c i a t i o no f p e o p l ea n dh a s b e e nh a n d e dd o w nf o rg e n e r a t i o n s i tm a yi n c l u d et h ev i e w p o i n to f v a l u e s ，m o r e lp r i n c i p l e s ， i d e o l o g ya n d s oo n t h ew h o l ep a p e rc o n t a i n sf o u rc h a p t e r s t h ef i r s t c h a p t e ri s as u m m a r i z a t i o nw h i c h i n c l u d e st h ec o n c e p t ，f u n c t i o n ，t r a i to fc r e d i ta n dt h eh i s t o r i cp r o c e s so ft h ec o n c e p t ，a n dt h e c u r r e n tc o n d i t i o n so ft h es o c i a lc r e d i ti no u rc o u n t t y w e l l t h es e c o n d c h a p t e r a n dt h et h i r d c h a p t e ra n a l y z e dt h er e a s o no f t h el a c ko f c r e d i tn o w a d a y si no u rc o u d 时f r o mt w oa s p e c t so f t h ec r e d i ts y s t e m t h es e c o n dc h a p t e rb e g i n sw i t ht h eh i s t o r yo fc r e d i ti no u rc o u n t r ya n d p o i n t so u tw h y t h em e n t a l i t yo f c r e d i th a sn o tb e e ne s t a b l i s h e di nt h em o d e mm a r k e t e c o n o m y i no u rc o u n t r yo nt h eb a s i so ft h et r a d i t i o n a lc o n f u c i a nt h o u g h to fc r e d i t t h et h i r dc h a p t e r s t u d i e dt h er e a s o no fl a c ko fc r e d i tf r o mt h ev i s u a la n g e lo ft h ei n f o r m a t i o ne c o n o m i c sa n d t h eg a m e t h e o r y o nt h eb a s i so f t h ea b o v er e s e a r c h ，t h ef o u r t hc h a p t e rc o n c l u d e dt h a tt h ew a y t os o l v et h e p r o b l e mo fc r e d i ti m p e r f e c t i o n i st oc o n s t r u c te f f e c t i v e c r e d i ts y s t e m t h e e f f e c t i v ec r e d i ts y s t e mc o n t a i n st w o a s p e c t sw h i c ha r ef o r m a lr e s t r a i n ta n di n f o r m a lr e s t r a i n t a st ot h ef o r m e r , i ti st oe s t a b l i s ha n di m p r o v et h es y s t e mo fe q u i t yr i g h t ，t h es o c i a lc r e d i t s y s t e ma n dl e g a ls y s t e mi no u rc o u n t r y a s t ot h el a t t e r , i ti st om a k e p e o p l e r e a l i z et h ev a l u e o f c r e d i ti nt h em a r k e t e c o n o m y a n de s t a b l i s ht h ec r e d i tm o r a lo f t h e c o n t e m p o r a r y c h i n a k e yw o r d s ：c r e d i t ；c r e d i ts y s t e m ；f o r m a lr e s t r a i n t ；i n f o r m a lr e s t r a i n t 3 引言 信用制度建设是现实经济运行中遇到的重大难题。市场经济是信用经济，各 经济主体在经济活动中诚实守信是形成市场交易和维护市场秩序的基本要求。中 国市场经济的改革已有二十余年，市场经济体系正在逐步建立健全。然而，我国 经济生活中的失信失范行为并没有随着这一进程不断减少，反而越来越广泛，各 种不讲信用的黑幕丑闻层出不穷，以至有“信用危机”之说。 在金融领域，各类失信行为非常普遍，从银行到证券市场、保险市场，无不 深受其害。企业拖欠银行贷款，企业之间三角债盛行。各种金融诈骗如集资诈骗、 贷款诈骗、票据诈骗、信用卡诈骗等屡见不鲜。上市公司的各种假投资、假报告、 假业绩触目惊心。从琼民源到银广夏到蓝田股份，各种违信行为使证券市场的信 誉受到重创，极大地影响了证券市场的发展。在保险市场中，投保人骗赔，保险 代理人欺骗投保人的行为也时有发生。 在商业领域，各种假冒伪劣商品屡禁不止。如近期闹得沸沸扬扬的“劣质奶 粉”事件、“龙口粉丝”事件以及之前发生的“冠生园月饼”事件等等。据统计， 目前市场上销售的宝洁产品中，每1 0 件就有1 5 件是假货。宝洁公司每年花在 打假上的费用高达1 2 亿元。这些假冒伪劣商品极大地危害了消费者的利益，践 踏了社会信用。在无形商品方面，失信行为则表现为假冒商号、驰名商标、名牌， 假冒荣誉、证书、文凭等。当这些事件引起广泛关注后，虽然当时能够运用行政 手段惩罚造假的当事人，然而类似的事件却又一而再、再而三地出现，如何才能 从根本上解决此类行为是值得我们深思的问题。 信用缺失如今已成为制约我国市场经济进一步发展的瓶颈问题。尤其是在我 国正式加入w t o 之后，与国际规则接轨，改善我国的社会信用环境更成为迫切 的要求。信用问题并非只在中国发生，它也是世界各国在经济发展的过程中不可 回避的问题。甚至信用体系最健全的美国近年来也传出了不少失信案例，如“安 然”事件、“世通”事件等。因此，对信用问题进行理论上的探讨具有重大的现 实意义。 此前对于信用问题的探讨，或是偏重于对失信行为的批判，或是偏重于狭义 的信用概念，把信用作为交易方式来论述的较多，多侧重于对金融领域信用的研 究，主要属于情况介绍和指导实际操作。本文所说的信用主要是指广义的“信用”， 含有“诚信”、“信任”的意思。从后文对信用范畴的历史演迸过程的阐述可知， 狭义的信用正是在广义信用的基础上发展起来的。在研究方法上，本文主要借鉴 新制度经济学对制度的理解，同时运用信息经济学及博弈论的方法来探讨我国转 型期信用制度的构建。 以下，本文将分四部分对信用问题加以分析。第一部分在明确了信用的概念、 功能、特征等前提后，指明了我国目前的社会信用状况；第二部分和第三部分则 分别从信用制度的非正式约束和正式约束两方面分析了我国目前转型期信用缺 失的原因。在以上分析的基础上，第四章提出结论：要解决我国转型期的信用缺 失问题，须构建有效的信用制度。信用制度包括正式约束和非正式约束两方面。 从正式约束来看，要建立健全我国的产权制度、社会信用体系及各项法律法规。 从非正式约束来看，主要是要通过舆论宣传及加强教育使人们充分认识到信用的 价值，建设当代中国的信用道德。 1 1 信用的概念 第1 章信用概述 信用最初是反映人与人之间交往关系的伦理范畴，是对行为的一种规范要 求，指人与人在合作、交往中对他人诚实守信，与信任、信誉、相信等含义相同。 人类自有经济合作和交往开始，信用就作为一种经济伦理存在，并被不同的经济 主体所强调。随着商品经济的发展，信用被广泛应用于经济交往过程，成为商品 货币关系中个特有的经济范畴，其概念不断地放大，内涵也越来越丰富，已远 远超出伦理范围的框架体系。 在辞海中列出了“信用”的三种释义：旧谓以诚信任用人：信任使 用。0 遵守诺言，实践成约，从而取得别人对他的信任。0 政治经济学名词。价 值运动的特殊形式。 在汉语大词典。1 列出了“信用”的四种释义：谓以诚信使用人。相 信和采用。囝以能履行跟人约定的事情而取得的信任。 不需要提供物质保证， 不立即支付现金，而凭信任所进行的。 在经济学领域中，信用概念有狭义和广义之分。狭义上，主要指以付款或还 款承诺为内容而发生的授、受信活动，即信用活动。根据授、受信对象、性质和 主体的不同，信用分为商业信用、银行信用等多种。广义上，信用是一种主观上 的诚实守信和客观上的偿付能力的统一。即遵守诺言，实践成约，取信于人，这 种伦理精神反映在经济中，是指经济主体之间，以谋求长期利益最大化为目的， 建立在诚实守信基础上的心理承诺与实际履行相结合的意志和能力，以及由此形 成和发展起来的行为规范及交易规则。信用的进一步发展，使它由交易的实现手 段异化为交易方式，出现了信用交易，即狭义上的特定概念。它实际上是广义上 的“信用”概念在经济具体领域的运用和引伸。本文主要是从广义上对“信用” 进行探讨。 1 2 信用的特征 信用是一种无形资产，它有如下特征： 1 信用不能独立存在，只能依附于企业、商号或品牌等信用载体。 2 信用的“所有权”与“使用权”可以分离。如担保公司为某个企业做担 6 保，后者实际上在使用担保公司的信用，当然也需要付费。麦当劳及其 他的连锁经营也是同样道理。 3 信用具有很强的外部性。 引用经济学中的“外部性”概念分析信用问题，可以使人得出新的启示。当 事人选择守信或失信行为，不仅会对自身产生后果，还会给他人( 外部) 带来效应。 例如，在一定条件下，当事人的守信行为可能会对其他当事人产生“正面”影响， 引起别人的效仿，结果有利于形成大家都守信的社会环境，这种现象是信用的正 外部性效应。反之，在一定条件下，当事人的失信行为可能会对其他当事人产生 “负面”影响，引起恶性循环的社会效果。经济衰退阶段盛行的“三角债”现象 就是一种典型的负外部性。企业之间相互拖欠货款已成为一种普遍现象，假如只 有一个企业不拖欠，并允许其客户拖欠它的货款，结果可能是它被其他企业拖垮。 这是信用的负外部性效应。 信用的外部性还表现为集团内部不同个体信用之间的相互联系上。例如，当 一个生产多产品的企业使用同一种商标时，它实际上是在多种产品之间创造了一 种集体信用，因为消费者假定它所有的产品具有相似的质量标准。一旦企业原有 产品的信用建立起来，后续增加的新产品会和原有的产品具有相同的信用。在这 种意义上，不同产品之间的信用具有一种正外部性。反过来，当消费者发现其中 一种产品存在问题时，就会对该企业所有产品的质量丧失信心。这种低质最的产 品对其他产品就会产生种负外部性。 4 信用的“路径依赖”机制。 路径依赖是新制度经济学的一个常用概念，指在制度变迁中，存在着报酬递 增和自我强化的机制。这种机制使伟度变迁一旦走上了某一条路径，它的既定方 向会在以后的发展中得到自我强化。正如诺斯所指出的：“一旦一条发展路线沿 着一条具体进程行进时，系统的外部性、组织的学习过程以及历史上关于这些问 题所派生的主观主义模型就会增强这一进程。”“1 例如，当企业对自身信用的投 资越来越多时，它就会越发关注自身的信用，为维持和扩大信用做进一步的信用 投资。因为原有的投资都是一种沉积成本，沉积成本越高，丧失信用的机会成本 也就越高。在其他条件不变的前提下，对信用的投资应该是一个不断自我增长的 过程。 信用均衡路径依赖机制的另种表现是，信用一旦丧失就很难再重新建立起 来，或者说信用的建立要比信用的毁坏要难得多。信用的负外部性告诉我们，在 关联信用中，只要某一方面的信用出了问题，整体信用都会受损。反过来，这种 逻辑并不完全成立：某方面的信用提高不会使整体信用水平同比例的提高。更 有甚者，在市场上，有害于信用的信息比有助于信用的信息传递的速度更快、更 广。因此，即使不能说信用一旦丧失就无法挽回，至少可以说，建立一种信用比 毁坏一种信用要难得多。信用的路径依赖机制一定程度上可以解释，为什么大企 业比小企业更关注自身的信用，因为它们为建立信用已经进行了大量的投资。 1 3 信用范畴的演化 信用是随着商品生产和交换的发展而发展的，并被赋予越来越多的经济意 义，信用概念由此不断放大，进而从一种简单的对经济行为规范的要求中演化出 来，成为一种特定的经济行为方式。 1 劳动分工与合作需要信用。 人作为社会的一员，不可能脱离群体。而任何发展水平的群体得以存在的必 要条件之一都是群体成员之间的最低限度的合作。而合作的基础在于诚实信用。 “如果群体成员间的最低限度的合作与容忍是任何人类群体得以生存的必要条 件，那么，诚实信用的概念从这一必然性得以产生便似乎不可避免的了”“3 早在 原始社会，人们为了生存，不可避免地要共同进行捕猎等活动，需要进行初步的 分工与合作，如几人负责驱逐猎物到某一位置，几人负责猎杀等。可见，在社会 经济活动最初的劳动合作与分工中，相互信任、讲求信用都是必不可少的。劳动 合作的实现，是通过对约定的默认和遵守方式促成的，否则，任何社会都不能保 留对其生产劳动合作至关重要的凝聚力。 2 信用随商品经济的发展而发展。 在原始社会末期，出现了商品交换。商品交换的发展经历了简单的物物交换 以货币为媒介的间接交换更高级的信用交易等几个阶段。在这一发展过 程中，信用随之发展并产生了不同的信用行为、信用形式和信用工具等。 最初的商品交换，是种物物交换，交换的范围主要局限于较小的圈子，如 家族、部落内部、亲善部落之间，即发生在一个“熟悉”的社会，交易者多为熟 人朋友。交换过程基本是在“心照不宣”的信任下进行，这种信任来自相互间长 期的接触、合作与了解或亲缘关系，没有政府、没有正式规则，买卖双方的合约 的履行完全是在“礼尚往来”等体现道德规范的影响下进行。因为范围较小，交 易中若有人失信会很快在其圈子中传开，而失去以后的交往机会。因此，交易双 方都要守信，一次交易中交换不等价的差额可以存在心中成为“人情储蓄”留待 日后补偿。 随着商品交换的发展，交易数量和范围也不断扩大，物物交换的局限性也曰 益显现。很多时候人们并不能直接找到相互需要的物品，达成交换，这就需要 种能被普遍接受的商品作为中介，使各种商品所有者先把自己的商品换成这种被 广为接受的商品，然后再换取自己所需的其它商品。这种被广为接受的商品即货 币，它发挥着一般等价物的作用。最初，这种一般等价物曾是贝壳、布帛等实物 货币，后来便集中固定在金银等贵金属上，即金属货币。随着实物货币逐步过渡 到金属货币，货币的实物特性被进一步淡化，它的使用突破了狭小的地域限制， 在更高的程度上和更大的范围内被接受，这有力地推动了分工和市场交易的发 展。货币在流通领域成为一种“普遍主义”的信用方式，即货币信用。“信用” 表现出对货币价值的信任和等价交换的要求。 但是“一手交钱，一手交货”的要求常常造成不便，为了克服这种不便，卖 主往往凭借买主的信任而同意在未来约定的时间付款，由此出现了赊销行为。赊 销意味着授信人给予受信人的未来付款承诺以信任，受信人则在规定的时间里履 行承诺。这样，商业信用即随之产生，物流和货币流在同一时间地点发生的交易 方式被以信用为中介或保障的交易方式所取代。 信用的变迁为分工和专业化的发展创造了条件，而分工和专业化的进一步发 展又推动着信用的进一步变化。分工的迸一步深化推动市场交易规模和交易范围 的迅速拓展，这使得对金属货币的需求迅速膨胀，黄金供应的增长难以适应这 要求，导致市场交易的拓展受阻。货币作为信用的载体所突出的在程度上和范围 上的被接受的特性使得对货币的实物特性进一步淡化成为可能。金属货币进一步 过渡到金铸币。金铸币的出现使得货币在价值上与商品不相等，但它仍作为等价 物在发挥职能，这表明它作为信用载体发挥信用工具的功能进一步增强，这时， 金铸币表现为信用货币。市场交易的发展使得在金铸币以后出现了经营货币的特 殊行业银行。以经营银行券为主的银行通过自身的发展也改变了传统的货币 形态，从铸币转变为银行券。银行券仍以贵金属为基础，但不是足额准备。银行 券可看作是最早的虚拟资本。而信用行为也进一步超出了商品买卖的范围，出现 了以借贷活动为内容的信用方式，即银行信用。 随着银行信用的发展，在货币与贵金属完全脱钩的情况下，中央银行体系的 建立使货币的价格与价值进一步分离。与此同时，货币的信用创造能力进一步扩 大，银行信用也就转变为国家信用。政府可以发行国库券或其他信用证券向国内 外的机构或个人筹集资金。国家信用具有较强的外部性。这是因为国家信用关系 涉及到众多的市场参与者，一旦由于政府的行为不当使得国家信用受到影响的 话，这一信用的负外部性会在市场中迅速扩散，导致市场出现较大的波动和混乱， 造成很大的损害。同时，政府有着自身的利益，这一负外部性还使得它在作为信 用主体介入市场交易时可能会为了自身的利益而忽视国家信用的重要性，采取有 利于自身而损害市场参与者利益的行为。 因此，需要有社会信用来对政府行为进行约束，限制国家信用负外部性的不 9 合理膨胀，在此基础上，建立市场参与主体之间更为公平、平等，更有约束力的 技术规则和交易制度，以进一步完善信用制度，有效控制信用风险。 市场交易的不断发展要求有更完备、更高程度的信用与之相适应，各种各样 的信用工具也随着技术的发展不断涌现。在信用货币的基础上，又逐步演化出债 券、股票、金融衍生工具以及证券化资产等信用工具。以股票和债券为代表的基 本证券与它所代表的实际资本完全分离，在证券市场上独立运动。这些证券的价 格决定基础是其虚拟价值，而证券价格的波动程度和证券市场的稳定性则以相信 虚拟资产最后能变成实物为基础。一旦信用动摇，则整个结构将崩溃。证券市场 中的虚拟资本能膨胀到何种程度，市场中的“泡沫”有多大都取决于对信用的维 持状况。值得注意的是，信用工具的出现使得信用工具成为交易对象，这一方面 使交易规模进一步扩大；另一方面，交易者采取违约行为所造成的损害也越来越 大。 1 4 信用的功能 市场经济是发达的商品经济，是按市场机制配置资源的经济。在市场经济条 件下，一切经济活动是通过交易实现的，而各种交易离不开契约，当事人必须严 格遵守契约规定，即通常所说的“重合同、守信用”。因此，一切经济活动的开 展都离不开信用，信用已成为现代市场经济的一个基本构成要素，从市场经济的 内在要求及运行方式来看，市场经济实际上就是信用经济。信用的功能主要表现 在以下几个方面： 1 信用可降低交易费用，提高经济运行的效率。 交易费用是现代制度经济学的核心范畴。科斯认为，交易费用是为了获得准 确的市场信息以及谈判和经常性契约所要付出的费用。如果交易当事人均讲求信 用，将会极大地减少搜集信息的费用、谈判和起草合同的费用以及未来的风险。 这将有利于鼓励交易、增进效益、促进社会财富增长。信用与交易费用成反比关 系。在市场经济中，信用意识越强，信用制度越健全，信用行为越普遍化，交易 费用就越低。 一方面，信用对市场活动中交换者所面临的交易环境的不确定性和复杂性具 有“简化”作用，从而提高当事人对环境的认识水平和应付能力。就个人而言， 信用是人与人之间的一种心理上的确定性，信用以其固有的“宽容”降低了环境 的不确定性，以其“心理确定性”化解了环境的活动性和多变性，从而使市场交 换者能在被信任所“降低”和“简化”后的环境中做出决策，使之顺利达到以“小” 的投入获得“大”的收益的交易目的。另一方面，信用还有利于抑制人们在市场 1 0 活动中的投机主义行为倾向，崇尚诚实劳动，合法获取，减少甚至杜绝投机取巧， 甚至假冒伪劣、坑蒙拐骗等不法行为。如果交易当事人都是诚实守信的，则交易 将越来越繁荣和迅速，从而形成一种良性循环，促进社会经济增长。 2 信用作为制度安排提供了交易的秩序。 市场的有效运行有赖于秩序，而法律和信用是维持市场有序运行的两个基本 机制。其中，法律是市场经济的外在机制，依靠第三方( 如法庭) 的强制实施， 其特点是成本高。与法律相比，信用机制的成本低，由交易双方自己维持，对违 信的惩罚来自交易的中断。如果一个人失去了信用，就可能失去今后交易的机会， 正是出于对未来利益的考虑，人们在日常经济生活中就要自觉维持信用。 信用作为一种规则要求和制度安排，从而产生新的强制力和道德约束力，这 是交易安全的保证。从宏观上讲，社会经济资源必然在生产交换中获得增值，因 而信用在保证交换安全的实现上便具有了经济价值意义。从微观上讲，由于现代 交易己大大超出“一手交钱一手交货”的直接交换，出现了多形式多环节的异地 交易或缓期交易现象，使交易在形式上脱离时间、空间的限制性，这些使得交易 利益的不可预测性和风险性明显增加。一旦出现某些外部性原因时，经济主体就 会发生利益倾斜并导致行为变形，从而破坏原有交易约定或承诺。因此信用规则 和制度安排( 常可借助于契约形式和契约的法律效力) 使双方按约守信，达到利 益的平衡，实现经济关系的有序和不偏向，保证了交易的顺利进行和经济的健康 发展。 3 信用可成为无形资产，可为其所有者带来收益。 信用在现代经济社会已经成为一种资源、一种无形资产。对信用的投入可以 给个人和社会带来利益。这主要体现在信用的积累构成了良好的信誉，而信誉则 构成了商家的商誉、品牌等可以转让的产权。不论个人、企业或是政府，良好的 信用都是无价之宝。在市场经济发达的国家和地区，资信度高的企业可以顺利地 从商业银行或其他金融机构得到融资，或直接贷款，或取得银行承兑汇票、信用 证、票据发行便利等多种票据融资。在个人信用制度健全的条件下，拥有良好信 用记录的个人可以去金融机构领取名符其实的信用卡，或取得消费贷款。在市场 经济条件下，金钱诚可贵，信用价更高。信用是进入现代社会的通行证，信用是 现代社会成员的品牌，信用是珍贵的无形资产。 4 信用有利于良好投资环境的形成。 在市场经济条件下，信用就是经济品牌。发展经济必须培养以信用为核心的 环境建设，必须以信用为先导、作支撑。创一个信用品牌，兴一个企业，带一个 行业，活一方经济，市场经济法则能使不守信者付出代价，使遵守制度者充分享 有守信的益处和便利。在市场经济条件下，资本的运行规则是必然流向成本低、 效益高、能增值的行业，走向投资效益能得以实现的投资环境好的地区。而评判 投资环境优劣的重要内容之一，就是是否有良好的信用环境。信用环境的优劣直 接影响投资方的经济利益。它如同商业信誉一样，属于不可低估的无形资产。克 拉克和珂佛的研究表明( k n a c k ，k e e f e r ，1 9 9 7 ) ，假如对整个国家层面的信用进行 计量，信用值上升降1 个标准差，就会带来超过0 5 个标准差的经济增长“1 ；珀 尔塔等人( p o r t a ，e t c ，1 9 9 7 ) 则发现，在许多国家，信用值如果上升1 个标准差， 则会带来0 7 个标准差的司法效率的提高以及0 3 个标准差的政府腐败的降低。 这一点再次说明信用作为一种无形资产，是衡量一国投资环境的一个重要指 标。 5 信用作为交易的手段，提高了社会资源配置的效率。 作为交易手段或用作抵消手段的支付，出现了“信用货币”。一方面，信用 作为用以抵消手段的支付，加速商品、货币流通速度，节约资本流量，极大促进 交换、消费的扩张。另一方面，信用通过不同制度的传导机制，达到对资源配置 的快速性、有效性。从赊销、预付开始到商业信用发展，都极为有效地实现对资 源的配置。分期付款购买活动更是大大刺激和推动了消费的扩大，刺激和扩大了 近期需求和消费，促使资源价值顺利实现。信用实际上具有了“第二货币”的经 济基础功能。 信用交易方式也大大增加了企业的经营灵活性，增强了它们对付市场变化的 能力。信用在推动经济繁荣和增长方面已突破了旧货币体制和早期商品经济体制 的众多局限，加大了企业经营的灵活性。如企业及个人的透支活动，缓解了大量 奖金周转和收入的时间差限制。随着信用交易方式的广泛发展，信用在社会经济 生活中的全面渗透，已成为现代市场经济的一大特色。信用交易方式从最初的商 业银行经营活动，己扩大到几乎所有的支付活动和交易过程。 1 5 我国目前的社会信用状况 近年来，我国的社会信用问题倍受关注。在2 0 0 3 年召开的举世瞩目的“两 全”上，这一问题也成为代表、委员讨论的热点之一。这一方面说明了信用对于 现代市场经济的重要性，另一方面也说明了我国信用缺失问题的严峻性。 1 个人信用水平低下。个人信用是社会信用的基础。整个社会个人信用的 成熟与否很大程度地决定了社会规范的完善与否。目前我国个人信用缺失的主要 表现在个人信用观念单薄，守信意识差，一些人奉行“欠债有理”，一切以个人 利益为依归，不择手段敛财致富，假证件、假文凭满天飞、恶意欠费，偷税漏税、 制假贩假，坑蒙拐骗等屡见不鲜。 2 企业信用水平低下。首先，表现在企业和商家对消费者的各种欺诈和欺 骗行为，假冒伪劣产品泛滥。如屡打不绝的假油、假烟、假种子，毒药、毒面、 毒大米，使消费者一不小心就被骗被害。其次，表现在企业之间相互拖欠债款， “三角债”的数额越来越大，时间也越来越长。我国企业8 0 以上长期受“三角 债”的困扰。有资料显示，在发达国家的市场经济中，企业间的逾期应收账款约 占贸易总额的0 2 5 一0 5 ，而我国这一比率高达5 以上，且呈逐年上升的势头。 “3 再次，表现在企业长期大量拖欠银行贷款，借各种名义逃废银行债务，上市公 司做假帐、虚报利润，欺骗投资者。如“银广夏”事件、“琼民源”事件等。至 2 0 0 0 年1 1 月，在四大国有商业银行开户的4 2 6 5 6 家改制企业中，经金融机构认 定有逃废银行债务行为的企业有1 9 1 4 0 户，占改制企业总数的4 4 8 ，逃废银行 贷款本息1 4 6 0 亿元，占贷款本息的3 7 8 。据中国人民银行统计，现在想改制 的企业9 0 以上是企图利用改制逃废银行债务。据财政部统计，在抽查的1 5 9 个 企业中，有1 5 7 个企业虚构利润，虚构利润占利润总额的3 3 4 。”1 3 中介机构的信用水平有待提高。市场经济下，会计师事务所、审计事务所、 资产评估事务所等中介机构在现实经济生活中充当着沟通政府与企业、企业与消 费者之间的桥梁。这些中介组织本应以维护公正、公平的市场原则，确保社会公 众利益不受侵害为其服务宗旨。但我国有些中介组织在执业过程中却以利益为 重，存在严重的作假现象，不能发挥其应有作用，反而给社会信用带来重创。例 如，琼民源四年内换了三家会计师事务所，但每年均获得了标准无保留审计意见， 直到停牌尚无一家会计师事务所披露其重大舞弊行为。郑百文也是在会计师事务 所的包装下由根本不具备上市资格的公司变成l o 年间销售收入增长4 5 倍、利润 增长3 6 倍、上市当年实现销售收入4 1 亿元的名牌企业。 4 政府信用水平也有待提高。如某些地方政府政策朝令夕改，强行违约、 弄虚作假：为保证税收而庇护企业逃废银行债务。某些官员则利用职权进行寻租 活动等。政府失信会对整个社会信用体系产生较坏的影响。政府做不到诚信，隐 含着失信行为将受到鼓励，市场主体会加以仿效，从而导致社会信用的大滑坡。 可见，我国信用的缺失几乎是全方位的，从个人到企业，甚至还有些部门和 地方政府。信用秩序混乱已对社会经济生活造成严重危害，不仅严重破坏了市场 秩序，大大提高了市场交易成本，降低了经济运行效率，而且直接影响和制约着 市场机制配置资源作用的正常发挥，使政府启动投资、扩大内需政策的效用大打 折扣；大量的失信行为还破坏了经济主体之间以合同契约为基础的正常信用关 系，造成了社会风气败坏，道德水平滑坡等社会问题。在加入wto 之后，信用 秩序混乱还严重损害了我国的国际信用形象，恶化了投资环境，在一定程度上影 响了对外开放的质量和进程。 有这样一组数字：中国每年因为逃废债务造成的直接损失约1 8 0 0 亿元，合 同欺诈造成的直接经济损失约5 5 亿元，产品质量低劣和制假售假造成的各种损 失至少2 0 0 0 亿元：另有，近年来，合同交易只占经济交易量的3 0 ，合同履约 率只有5 0 左右；合计起来，中国每年因不诚信造成的经济损失高达6 0 0 0 亿元。 目前，我国市场交易中因信用缺失、经济秩序问题造成的无效成本已占到我国 g d p 的1 0 一2 0 ，直接和间接经济损失相当于中国年财政收入的3 7 ，国民生产 总值每年因此至少减少了两个百分点。而最严重的后果是：破坏了市场经济的基 础，动摇了投资者的信心。 那么，究竟是什么原因导致我国目前信用的普遍缺失呢? 在以下两章中，本 文将从文化传统及经济学的角度做出解释。 1 4 第2 章儒家的信用观 崇尚诚信、讲求信用在我国已有几千年的传统。其中，最有影响力的莫过于 儒家的信用观。论语中说：“子以四教：文、行、忠、信”“，信不仅成为“四 教”之一，而且和“忠”一起，是“文”和“行”这两个方面都不可缺少的共同 精神。子张向孔子请教仁的含义，孔子又将信列为“五德”之一“，成为仁的一 个重要内容。孟子则将信作为“五伦”之一，强调“朋友有信”“。到汉代， 信被列入“三纲五常”之中，显示出了它在中国传统道德体系中的地位和作用。 2 1 儒家信用观的内涵 1 从个人角度来看，信用是立身处世的根本原则，也是个人道德修养的重 要标准。 左传中说：“人所以立，信、知勇也”。“”孔子非常喜欢谈信，在论语 中就有3 5 次，如“无信不立”。“言必信，行必果”“”在孔子看来，信就是 言不虚妄，行必求果，保证兑现对他人和社会的承诺，这是君子处世立身的支点。 人只有讲求信用，才能处理好自己与他人、与社会的关系，他的行为举止才会符 合社会要求。反之，“人而无信，不知其可也。大车无鞔，小车无瓤，其何以行 之哉? ”。”牵兄和轨都是古代车辕与横木相接的关键。也就是说，一个不诚实守信 的人是无法立身行事的。“君子义以为质，礼以行之，逊以出之，信以成之，君 子哉! ”可见，信用与诚实被视为“君子”的一种美德，须“日三省其身：为 人谋而不忠乎? 与朋友交而不信乎? 传不习乎? ”“”反之，“言无常信，行无常 贞，唯利所在，无所不倾，若是则可谓小人矣。”“”孟子则把“仁义礼智信”作 为圣人所应该具备的五德。 信是人与人之间交往的行为规范。孔子以信为其“四教”科目之( 予以四 教：文、行、忠、信) 要求人们讲信义，做到言而有信，行而有信。“与朋友交， 言而有信。”1 “信则民任焉”。“言忠信，行笃敬，虽蛮貊之邦行矣：言不 忠信，行不笃敬，虽州里，行乎哉? ”。”这是说，只有言而有信，才能得到他 人的信任。得到他人的信任，那么虽在荒陌蒙昧之地也能顺利地行事；反之，得 不到人的信任，即使在自己熟悉的家乡，行事也会处处受阻。孟子继承了孔子“信” 的基本思想，同时将“朋友有信”与“父子有亲、君臣有义、夫妇有别、长幼有 序”并列为“五伦”，成为中国封建社会道德评价的基本标准和伦理规范。按照 中国传统道德的恪守信用的原则，首先要求人们言行一致，信守诺言，即所谓“言 而有信”，“或问信，日：不食其言”。中国传统道德强调在人际交往中要重然诺， 守信用，以诚待人，表里如一。其次要求人们的行为保持一贯性，孔子讲的“谨 而信敬事而信”“笃信而学”等等，都是强调的这一点。做到了守信，就能获 得他人的尊重与扶持，反之则会遭到他人的鄙视和猜疑。因此，“以信接人，天 下信之；不以信接人，妻子疑之。” 2 从商家角度来看，信用是从事商业活动的基本道德原则。 “信用”历来是中国“良贾”的优良传统，“信用”也是儒商在交换关系中 普遍奉行的商业伦理。在中国古代的许多典籍中，都记载有信用无欺的商业规范 和严格履行这些规范的“良贾”典范。周礼地官司市中载：“贾民禁伪而 除诈”。礼记王制中载：“布帛狄来表粗不中数，辐广不中量，不鬻市”。盐 铁论载：“古者通商物不豫”，“以礼则工商不豫”。这些记载都说明信用无欺的 经商之道不仅是必须遵守的商业伦理，而且是能够给经营带来好处，达到促进流 通、利贾利民的有效手段。史记中还有“廉贾五之，贪贾三之”的记载，它 告诫商人在进行交易时不要为眼前的、短暂的小利迷惑，如果单就某一笔生意的 得利来说，可能得利很薄，但他赢得广大顾客的信任之后，货可速售、资金周转 加快，比起那些贪贾，总的获利反而多。 在中国古代，良贾通常以信用作为处理其经济往来关系的道德律条。在这方 面，徽州商人的经营之道很能说明问题。徽商，又称新安商人、徽州商人或“徽 帮”，它是旧徽卅i 府籍“歙县、休宁县、婺源县、祁门县、黟县、绩溪县”商人 或商人集团的总称。徽人经商，源远流长，早在东晋时就有新安商人活动的记载， 以后代有发展，并在明朝成化、弘治年间形成商帮集团。徽商曾活跃于大江南北、 黄河两岸，以至日本、暹罗、东南亚各国和葡萄牙。自明朝中叶到清朝中叶，徽 商保持了三四百年的鼎盛辉煌时期，几执商界牛耳，并创下了“无徽不成镇”的 美誉，足见徽商在当时所占的地位。徽商商德有八字真经：“货真”、“价实”、“量 足”、“守信”。他们“以义服人”，致使“营谋渐裕”。”徽商有很好的品牌意识， 注重这种无形资产的建立，涌现出一批“老字号”。徽商具有商业上的远见，并不 惑于眼前小利。他们认为商家与顾客的关系是互惠互利、相互依存的，如果一时 贪图小利或敲诈顾客，虽然能给自己带来暂时的利益，但却毁坏了双方长期合作 的基石。徽商将商誉看作商品价值的一部分，认为树立起良好的商业信誉，并以 此获得顾客的充分信赖才是商业兴旺发达的保证。因此，徽商大都通过长期艰苦 的努力去建立起良好的商业信誉，并极力维护这种信誉，视之比金钱更宝贵。这 些思想在徽商的经营活动中处处可见。徽商注重诚信，讲求商业道德，“一切治 生家智巧机利悉屏不用，惟以至诚待人”。”“ 描述徽州商人的高尚的商业道德的文献俯拾即是。如清代绩溪商人章正浩， 6 “以信义著闻，”歙县商人梅文义，经商中“诚笃不欺人，亦不疑人欺。往往信 人之诳，而利反三倍，中年积著累千金。”汹1 休宁商人张周“以忠诚立质，长厚 摄心，以礼待人，以义应事，故人乐与之游，而业日隆隆起也”。江长遂在宛 陵营盐，“待人接物，诚实不欺，以此致资累万”。啪1 徽商力行“以诚待人”。鲍 雯，“一切治生家智巧机利悉屏不用，惟以至诚待人，人亦不君欺，久之，渐致盈 余”。”吴南坡，“人宁贸诈，吾宁贸信，终不以五尺童子而饰价为欺”。由于诚实 有信誉，生意兴隆，“四方争趣坡公，每入市视封，识为坡公氏字，辄持去，不视精恶 长短”。3 商品市场上价格因人而异，但是诚实的商人不二价。许文才“贸迁货居， 市不二价。人之适市有不愿之他而愿之公者，亦信义服之一端也”。” 3 从国家角度来看，信用是治国安邦的重要准则，也是维护社会等级关系 和社会生活秩序的道德规范。 左传言：“信，国之宝也州”1 论语学而篇中说：“道千乘之国，敬 事而信，节用而爱人，使民以时。”论语颜渊中，子贡问政，子日：“足食， 足兵，民信之矣。”子贡日：“必不得已而去，于斯三者何先? ”日：“去兵。”子 贡日：“必不得已而去，于斯二者何先? ”日：“去食，自古皆有死，民无信不立。” 可见“民信”之重要。管予主张，国家统治者和管理者尤其要重视诚信问题，“先 王贵诚信。诚信者，天下之结也。贤大夫不恃宗，至士不恃外权。坦坦之利不以 功，坦坦之备不为用。故存国家，定社稷，在卒谋之间耳。”。3 1 吕氏春秋总 结先秦儒家道德的观点，对信用作了详细论述：“君臣不信，则百姓诽谤，社会 不宁。处官不信，则少不畏长，贵贱相轻。赏罚不信，则民易犯法，不可使令。 交友不信，则离散忧怨，不能相亲。百工不信，则器械苦伪，丹漆不贞。夫可与 为始，可与为终，可与尊通，可与卑穷者，其惟信乎! ”王安石在商鞅诗中 说：“自古驱民在信诚，一言为之百金轻。”司马光说：“夫信者，人君之大宝也。 国保于民，民保于信；非信无以使民，非民无以守国。”商鞅能变法成功，明太 祖能取得国治，皆因言既出一定照办，而得到人民的信任。唐初出现贞观之治， 是因其君臣以信为治国之纲，唐太宗主张待人以信，反对行诈，他说：“流水清 浊，在其源也。君者政源人庶犹水。君自为诈，欲臣下行直，是犹浊源而望水清， 理不可得。”魏征也认为，要管好国家在于“上下相信”，因“上不信则无以使下