金湖县《国土资源局财务管理制度》.doc

金湖县国土资源局财务管理制度 下面是小编整理的关于金湖县国土资源局财务管理制度全文内容敬请参考阅读 为强化机关财务管理工作按照会计法、预算法和国家财政、财务会计管理规定结合我局工作实际现将财务管理制度修订如下： 一、财务收入管理 1、严格执行各项收费政策按财政、物价部门核定的收费项目、标准、范围、对象及时足额地收取各项费用建立收费通知单制度明确记载计费基数(包括面积、总费用等)及收费标准;不得自立项目收费不得对已经中央、省明令取消的涉企、涉农负担项目再行收费;不得为其他部门(单位)搭车收费;涉及减缓免事项的需提供具有法律效力的文件、会办纪要等相关依据并经相关科室、财务科、分管局长、局长会办同意后方可减缓免 2、统一票据统一使用“江苏省土地规费专用收据”、“江苏省土地规费预收款收据”、“探矿权采矿权使用费和价款专用收据”、“江苏省行政事业单位结算凭证”严禁使用非法票据收费坚决杜绝出借票据和利用票据从事经营活动和其他违法活动禁止串用、混用、涂改、挖补、撕毁票据以及打“白条”等现象设置票据领销台帐建立票据领销存月报告制度按月做好各用票单位(所)与财务科票款的核对、结算工作保证专票专用、票款相符 3、按照财政部门预算内外资金管理规定严格执行收支两条线管理确保及时足额地将预算资金缴入国库、预算外资金解交专户、结算资金缴入结算户所有收入必须及时入帐禁止坐支挪用 4、缴款通知单由各业务科室、队、所按照物价部门规定的收费项目标准、范围填写经相关科室、分管局长签批后收费 二、资金使用管理 (一)经费管理 机关经费必须贯彻量入为出、勤俭节约的原则各项经费支出须事先编制预算从紧安排严格审批程序和手续局财务科按预算分月执行并定期向局长报送收支执行情况对经费报支规定如下： 1、办公费 办公用品由局办公室统一扎口管理各科室(单位)在每月10日到15日期间填制申购清单交办公室办公室汇总并及时提请局长审批后方可购买购买时由办公室、财务科派员集中采购;购买后由局办公室通知各申购科室(单位)按清单登记领取财务科凭局长批准的清单支付货款并记帐对电脑耗材及文印纸张等大宗消耗品由办公室牵头监察室参加办公室验收入库并汇总收料清单财务科按月结算货款未经批准擅自购买的一律不予报销 2、差旅费 严格执行财政部门规定的差旅费开支标准因公出差人员、天数、次数、时间要周密计划、妥善安排局领导班子成员出差要经局长同意;科室(单位)负责人出差要经分管局长同意并报局长批准;其他人员出差要经科室(单位)负责人同意局长批准出差人员一律到办公室填写出差登记表外出期间要加快节奏提高办事效率减少差旅费支出局机关及下属单位人员出差原则上不得租用出租车任务紧急的需经办公室审核后报局长批准任何单位和个人不得在国土资源所报支出租车费用 单据报批差旅费中不得列支餐饮费和燃油费只能列支住宿费、出差补贴、市内交通费、过路过桥费和小件物品寄存费等其中外出期间伙食费另外报支的只按往返途中的天数补助出差补贴差旅费报批时科室负责人要严把审核关分管领导要严把报批关财务人员要严把票据数额关出省、出国费用要经局长批准后方可报销;经批准外出培训、学习的人员除按规定可报支培训费、车船费、住宿费、途中伙食补贴外住勤费不得报支未经批准培训学习的各项费用均由个人自理其他未尽事宜按县有关规定执行 3、招待费 (1)来客实行对口接待一般吃工作餐如确需接待由相关科室提出申请并登记好“接待申请单”后报局长批准由办公室安排定点就餐明确专人结算 (2)接待菜金标准由办公室严格按规定核定(标准另定),特殊情况需提高标准的须经局长审批不得超标准和擅自安排否则费用自理 (3)机关工作人员加班一律由办公室安排每人每天补助30元国土所人员来局办事由各国土所与出差补贴一起加一倍补助 (4)外省、市和上级有关部门来客按有关规定报局长批准后安排接待事宜 (5)因公去省厅、市局办事就餐费用按照出差补助标准加一倍各种会议和市局有安排的除外 (6)去省市办事不报销招待费特殊情况需招待的需经局长批准 4、电话费 办公电话实行定额管理从严控制长途直拨电话限设局长室、办公室及招商专用电话电话联系工作要事先做好准备简明扼要缩短通话时间 5、交通费 局机关车辆建立里程、油耗和维修台帐按车考核包干使用节约油料给予驾驶员节约金额30%的奖励里程补助按照里程表记载数据实发放油料超支部分无正当理由的超支金额从出差补助中分次扣减 为保证车辆安全行驶车辆维修必须先报分管领导审核经局长批准后按政府采购规定实施维修费用由驾驶员与维修点联系按月结算 6、会议费 由相关科室(单位)会前提出费用预算经局长批准后交办公室办公室根据审定的会议预算安排会场、食、宿等会议事宜会议结束后10日内凭办公室提供的会议通知、与会人员花名册及由办公室、相关科室会议经办人员签字的结算票据在会议费用预算限额内经局长审批后报支 7、文印费 各科室(单位)需打印(复印)文件、材料、表格等要按实际需要提出计划经办公室核定后打印(复印)并按实登记签字;因特殊情况确需在外打印、复印的须经局长批准后方可外出打印、复印否则不予报支;外出批量印刷文件、表格、票据等由相关科室(单位)编制预算经局长批准后办公室记录登记到政府采购定点的印刷厂印刷验货后凭正式发票在预算限额内报销 8、小型设备购置和维修费 由科室(单位)拟定购置维修预算报办公室审核经局长批准后由办公室、监察室、财务科组织实施需办理政府采购的由财务科牵头办理采购业务并与县政府采购中心联系办理采购事项财务科凭合同和验收报告及经审批的发票支付 (二)、专项、专用资金管理 1、专项业务资金专项支出必须严格按预算执行相关科室(单位)按专项业务承揽方完成工作量的进度对照招投标合同提出付款计划报财务科后经局长审批予以支付 2、项目资金财务科承担土地复垦、开发、整理项目及其他工程项目的资金拨付工作耕保科要根据招投标合同和项目进度经土地复垦领导小组成员会议审核后报局长批准财务科要切实加强项目资金使用的日常管理分项目搞好通过预、决算项目实施单位要按月向局财计科报帐 三、财产物资管理 1、实行财产物资管理责任制现有财产物资由财务科管理一律以科室建卡逐项登记固定资产卡片明确专人负责如使用及保管人员变动岗位需办理移交手续后方可调动 2、凡购置固定资产在报销发票的同时建立固定资产卡片明确保管人 3、各科室贵重器材如传真机、计算机、摄像机、打印机、照像机、摩托车等要明确专人使用和保管 4、局门面房出租由办公室负责管理每年会同财务科结算一次房租合同到期及时提承租方案 四、往来款项管理 往来款项必须及时结算借款必须履行审批手续财务科必须从严执行“前帐不清、后帐不借”的制度 因公出差及公务需要借款的必须经局长批准方可借用公款个人不得因私以任何名义向单位借款借用公款一般在出差返回后20天内结清往来款项特殊情况经局长批准后可延长10天结算期无特殊情况又不及时归还公款的从借款当月后第三个月起算由财务科在其工资中分期扣还 五、其他有关事宜 1、机关经费报批权限正常经费支出由局长批准报支;5000元以上大额支出由财务科提请局长办公会研究批准 2、实行审核拒付制度局机关各项费用报支时会计人员对报销凭证必须进行复核所有报销票据及数量、标准、额度必须合法合规报销票据需由经办人、证明人、审批(核)人签名如不符合上述规定会计人员有权拒付 3、印鉴管理局机关财务印章须分开保管局法人代表印鉴由出纳会计保管单位财务专用章由财务科负责人保管主办会计印鉴由其自行保管 4、局基层单位的证、照由办公室负责保管并按期登记、验照 六、主要奖惩办法 1、按照上级财政人事部门的规定上级拨入和内部提取的奖励资金一部分为增收节支奖励资金一部分为局长奖励资金增收节支奖励资金按工作任务完成情况分季计奖局长奖励资金不定期、不定人主要用于奖励局主要目标任务完成较为突出的单位和个人 2、凡