绝版创新基金项目专项审计报告.doc

AAA创新基金项目专项审计报告创新基金项目专项审计报告豫专审字20100第0 号AAA：我们接受委托，审计了贵公司2009年7月至2011年7月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）”项目”-“BB”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金资助项目合同”（以下简称“项目合同”）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。我们的责任是在实施审计工作基础上对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照中国注册会计师审计准则与专项审计报告编制要求的规定，依据科技型中小企业技术创新基金资助项目合同进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况AAA系2008年7月5日注册成立的有限责任公司，由郑州市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号 1；注册资本：人民币贰佰伍拾万圆；法定代表人：张新民；公司住所：郑州市 。公司经营范围： 进出口业务。项目基本情况:本项目在技术、应用、结构等方面都有一定的创新性，本项目中血浆速冻、低温血液制备操作台分别获得中华人民共和国医疗器械注册证，分别通过 检验。项目关键技术获得国家实用新型专利一项，另有六项专利已经获得受理。主要创点如下：1、 效率。2、 台内部，从而保护操作台内部的洁净度，使内部无霜、无雾、无冷凝水，避免因超长温度造 成分。3、采用独有的专利技术全自动智能化血液条形码安全识别分检包装方法及其系统，实现血液分拣包装、条码识别的智能化与自动化。4、高效的血浆速冻系统。二、基金合同有关规定（一）贵公司于2009年6月5日申报“ ”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于2009年11月5日签订了科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同，立项代码： ，取得创新基金总额为 （其中科技部创新基金65万元，地方立项资助35万元）人民币的资金，用于“ 台”项目的投入。（二）项目投资总额为300万元，在项目合同签订时，已完成投资30万元，计划新增投资270万元，其中科技部创新基金资助65万元（先行拨付45.5万元，剩余的14.5万元将视项目进展及验收情况再予拨付），地方立项资助35万。（三）创新基金用途规定：创新基金主要用于项目研究开发及中试阶段的必要补助。包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等与本项目直接相关的支出。（四）项目执行阶段的经济指标：项目合同规定，项目执行期内实现：累计销售收入 700万元累计缴税 59万元累计净利润 143万元三、项目合同中各项经济指标的执行情况经审计，项目合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：1、截止到2012年9月01日，本项目已到位的总投资额为235万元，其中立项时已完成投资30万元，新增投资235万元，其中： 科技部创新基金 45万元 地方资助 20万元 企业自筹资金 170万元（二）项目资金支出情况：我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：1、截止2011年6月30日，本项目实际支出资金237.00万元，其中:人工费： 70.54万元仪器、设备购置安装费： 0.45万元租赁费： 0.8万元材料费： 19.98万元燃料动力费： 1.7万元培训费： 1.72万元其他： 141.81万元合 计 237.00万元（三）经济指标完成情况：截止到2011年06月31日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目实现收入：经审计贵公司提供的创新基金资助项目 台”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“ 台”项目的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为7229500.00元，其中：项目收入2009年7月2009年12月2010年1月2010年12月2011年1月2011年6月累计项目销售收入2114500.002624000.002491000.007229500.00技术服务收入0000合计2114500.002624000.002491000.007229500.002、项目成本：根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为5292324.06元，其中：项目成本2007年6月2007年12月2008年1月2008年12月2009年1月2009年10月累计项目销售成本1479241.671997476.221815606.175292324.06技术服务支出0000合计1479241.671997476.221815606.175292324.063、项目税金根据项目应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为107567.41元，税项及对应税额明细如下：项目税额2009年7月-2009年12月2010年1月-2010年12月2011年1月-2011年6月累计增值税387.82 21464.80 28070.81 49923.43 城建税45.18 1523.96 3199.88 4769.02 印花税176.73 427.96 463.11 1067.81 教育费附加19.36 653.13 1336.26 2008.75 工会经费72.81 76.54 73.10 222.45 企业所得税6572.99 3852.24 3229.33 13654.56 个人所得税12.17 24.91 18.29 55.36 房产税843.08 1630.61 844.14 3317.84 地方教育附加638.21 638.21 营业税31910.30 31910.30 合 计8130.14 29654.16 69783.11107567.41 4、项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品不仅为创新基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计5636726.18元，其中（创新基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为4621812.82元）：项目费用2009年7月-2009年12月2010年1月-2010年12月2011年1月-2011年6月累计管理费用74132.29 450437.09 82934.30 607503.68 销售费用42604.18 152867.52 50185.11 245656.81 财务费用46.77 209.11 55.09 310.96 合计1561194.60 2927443.72 133174.50 4621812.82 5、项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额997279.36元，其中：项目利润2009年7月-2009年12月2010年1月-2010年12月2011年1月-2011年6月累计利润总额514846.22 17371.44 537696.34 1069914.00 净利润466253.72 13825.25 517200.39 997279.36 （四）企业成长情况经审计贵公司提供的项目立项（申请）时（2009年6月）至验收时（2009.7-2011.6）的企业会计报表，确认在项目执行期内企业成长情况如下：指 标项目立项（申请）时值项目验收时值增长率（%）总资产（元）5010221.7316941442.24238.14%总收入（元）7641364.1529852933.48290.68%净利润总额（元）740206.526783750.72816.47%缴税总额（元）45208.7388596.7995.97%注：增长率=（项目验收时值-项目立项时值）项目立项时值）*100%四、审计意见我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入