（政治经济学专业论文）马克思产权理论与我国国有企业产权改革研究.pdf

摘要 产权问题是我国经济体制改革2 0 多年来所遇到的深层次f i j 】题，也是深化国有企业改 革所必须突破的难题。然而用什么样的产权理论泶指导我国国有企业的产权改革，这既是 理论界存在的严重分毂，也是广大理论工作者普遍关注的焦点阳题。本文基予产权理论发 展和我国翻有企业产权改革的实践裴求，在详细介绍并系统对比分析马克恐产权理论和现 代西方产权理论的基础上，针对我国国有企业所存在的产权问题，提出了我国国有企业产 权改革的方疑，躲在马克愚产权理论指导下建立现代产权制度。 自改革开放以来，通过简政放权、减税让利、鼓励竞争、实行承包等措施对我国国有 企业进行了多次改革，在一定程度上规范了国有企业的地位、权利，明确了网有企业与政 府浆关系，但这并未从壤本上艇决翻蠢企业走向市场的闯题。隧 着我国经济体制改革的不 断深化，国有企业的弊端日益突出，主要表现在：政企不分，职能错位，所有权与经营权 混为一谈，企业不能成为独立法人实体；企业国有资产管理、葡运、监督的责任不清，国 家对企业债务承担着无限责1 壬；企业的国有资产甭具有滚动性，难以动态优化配置；企 业内所有者代表缺位，难以形成有效的激励和约束机制，等等。为此，围绕国有企业产权 改革，理论界提出了各种各样的思路，其中，最其代表性的有产权多元国有、产权企业所 有、产权个人骶有等思路，这些改革恶路都存在著不可忽视的阚遂，不剃于公有割经济地 位的巩固，不利于国有资产的保值增值和优化配置，不利于国家对经济的宏观调控。这熙 思路与我圈囡有企业改革的初衷是相悖的。2 0 0 4 年有关佃o 的大辩论，及随后大型国企管 理层 | 殳赡被国资委一律潮停，也滋明了改变国有资产全民所有割的改革思路鞠方式在我戮 是行不通的。俄罗斯和东欧各国的私有化改革所造成的严重后果国有资产严重流失、 经济停滞不前、两极分化加剧、社会问题激化等，也从反面说明用西方产权理论指导我豳 国有企业的产权改革是一转理论误导。 我国圈有企业的产权改革必须以马克思的产权理论为指导。我国国有企业产权改革的 本质是要改革经济基础中不适应生产力发展的东殖，以便巩固和发展社会主义的经济关 系；是在不改变社会主义性爱的女g 提下对财产关系遗行有裁于发展生产力鳇改革和调整， 决不是要把社会主义的财产关系任意改变成其他性质的财产关系。我国国有企业产权改革 的方向是建立现代产权静j 度，其核心是明晰产权关系，明确各产权主体的责、权、利。 关键词：产权理论；国有企业改革；现代产权制度 第一章马克思的产权理论 第一章、马克思的产权理论 第一节、马克思产权理论的主要内容 一、“马克思是第一位有产权理论的社会科学家” 我国经济学界不少人认为，马克思只有所有制理论，没有产权理论，产权理论是由西 方经济学家独创的。这实际上是一种误解，马克思早在1 0 0 多年前就已经对产权理论进行 了深刻的研究，可以说，马克思在产权理论方面有着开创性贡献。马克思起初是攻读法律 的，有很深的法学造诣，能够从法的角度深刻揭示产权的实质和内容：后来马克思转向研 究政治经济学，在经济科学方向的伟大发现使他得以充分地认识到法学上的财产权和经济 学上的生产关系之间的内在联系。科学的经济理论和丰富的法学知识相结合，使马克思得 以创立真正科学的产权理论。在马克思的著作译文中，虽然没有直接山现“产权”这样的 概念，但是，纵观马克思的经济学著作，其中关于则产权利产生、含义、财产权利的本质 等有关论述有着十分丰富和完整的内容。 马克思在分析财产权利产生时指出：“财产最初无非意味着这样种关系：人把他的生 产的自然条件看作足属于他的、看作足自己的、看作足与他自身的存在一起产生的前提。” “实际的占有，从一开始就不是发生在对这些条件和想象关系中，而是芨生在对这些条 件的能动的、现实关系中，也就是实际上把这些条件变为自己的主体活动的条件。”。由此 可以看出，财产权利是作为财产主体的人对作为客体的财产所拥有的归属于他自身的占有 关系或权利，这种占有关系或权利首先是一种经济关系或经济权利，而非仅仅是一种意志 关系。财产权利的产生是根源于财产主体对财产客体占有这一经济事实，正是为了维护这 种事实上的占有关系，财产主体才会通过一定社会方式( 习惯、约定俗成、法律) 柬维护和 实现财产权利。可见，财产权利本身是一种客观的经济权利和经济关系，当这种客观的经 济权利或经济关系在法律上取得确认之后，就取得了法权形式。马克思指出，财产权利中 的这一法权关系或意志关系的内容是由经济关系决定的，如果仅仅把产权看作是财产主体 对财产任意支配和处分的纯粹意志和抽象的法律规定，那么这种产权由于缺乏客观的经济 基础，这种法律幻想或虚构的产权也就毫无意义。对此，马克思曾有精辟的论述：“把权 利归结为纯粹意志的法律幻想，在所有制关系进一步发展情况下，必然造成这样的现象： 某人在法律上享有对某物的占有权，但实际上并没有占有某物，这种权利对他毫无用 某人在法律上享有对某物的占有权，但实际上并没有占有某物，这种权利对他毫无用 。 马克思恩格斯全集第4 6 卷r 上) ，第4 9 1 负。 。 马克总恩 笄斯全集第4 6 卷f 卜】，第4 9 3 页。 第一牵警尧愚懿产较理论 处。”。 综上所述，马克恩在其著作中创立了体系完熬、内容串锗的产权理论。妈觅思的产权 理论是以分毒 亍资本主义所育涮为基稿，毽含财产豹赝香权、占努投、支配投、经瓣敖在内 憨坟稳统一与分裹瓣疆论薅系。马霆蕊遽_ l 蓥对姿本产投关系瓣分摄，援示了糕衾徐篷懿囊 产、实现：穰分配的规律，揭示了资本主义所有制静本质，邋丽通过“产权”遮线索使资 零主义经济关系的熬个图景展现在入们鼯莳，困筒马克思的产权理论其有鬻艘的抽象性、 深邃性和科学性，黛今没有人超越。我想这也正是马克思被评为“千年伟人”的原因之一。 对于马交愚在产投璎谂方嚣豹科学麓缕，一些嚣方学者也给予了议嚣彝肯定。s 稳孬维 资在骂克蒜、产投学派帮衽会演变避稷一文中，对魄马毙蕊黪产权瑾论鞫产蔽学派瓣 产权理论时承认：“马克思是第一位谢产权理论的社会科学家。”9 西方产权理论的代表人 物诺斯也瓣马克思麴产权理论表示敬意，他说“在详细描述长期变迁的各种现行理论中， 马克思豹分折框架怒矮蠢说骚力豹。这恰恰是因为它包括了新古典分析掰遗濑的所有因 豢：毒l 痊、产较、鬻家窝纛谖形态这是一令校零瓣委融。”9 寒尔这尔 建立簸罗薪辍家霎| 产管理委员会( 涨i ) 以及魅送委员会，统一受囊有关联有识 鹣立法起蘩、解释、羲嚣、癸调、熬箍、登记等王 鍪。 ( 三) 制订私有诧蕊翅及实藏方案，将企渡分戏交绘遗方竣痴窭售及魏入联邦丈瓣壤 私有化两类，以及立即私有化和暂不私有优两炎。按照对国计鼹生的重要程度将大规模私 膏他企娥绷分为强制私有化、自愿私有化、需缀圈霄财产委员会批准、需缀政府批准的及 禁止私肖化的企业等5 种。 ( 网) 邋过“小私有化”、“大私有化”和“个窳私有化”三个阶段进行。其中，“小荦厶 有化”趟指将国有小型工商业、服务业和建筑企她采取公开出垮、拍卖、租赁等方式遂镗 转让。“大私有纯”是据对太中型茸蠢企泣避 予强裔化，其中，在1 9 9 2 年l n 月至1 9 驰年 6 胄主耍遴j 遣谖券诧方式进专亍，稼烫疆券蟊有化，从1 9 9 4 年7 霪开始实麓瑰衾熬有纯，翱 采取蕊衾爨爨瓣蠢资产，邃稔货币强煮纯。j 9 9 7 冬8 月大麓模器舂纯狳羧基本绩索瑟，逐 入对大鬃帮特大型国鸯金_ 啦按单个众监进行联离纯瓣阶段，帮个案强有倦。 三、俄罗斯私有化的后果 s 0 繁七章淤马尧思产较理论为指导解莰我国藿商众娩匏产授蠢霆 定我国国有企业产权改革方案，保障圜寐所有权，落实企她缀蒋权，毫不动摇地巩固和发 矮公有制缀济。 我蘑溪有企业产投浚革的本质，怒疆数革经济基础串不逑应生产力发鼹豹窳话，是要 浚革上瑟建蕊领域中不逶痤经济蘩戳戆窳瑟，蠢溪瑰霆帮笈装享圭会主义致经滂关系，蕹韵 缴产力的发展，艇戳说，我国国有众炫产权改革，次不是黉恕佟为社会主义生产关系的法 律表现的辫产关系任意改变成其他性戚的财产关系，丽是谯不改变社会主义蚀藤的前提下 对财产关系进行有利予发展生产力的潋翠和调整。 二、麓瞬声援关系瓣嚣转途经选择 产权静翡篷在予巅逡入稍稚谬徽什么骝不能骰骨么熬行为边赛，它是一缀界定a 稻之 间行为规则的权利，这魑权利决定了人们在经济交往中能做什么、不能做什么。我国国有 企业要建立健全现代产权制度和现代众北丧l 度，那么在本艨上雷先要求要明涨产权关系， 期娼属清晰、权责嘲确。针对我罾国鸯众池的产毅阉题，辩产权关系的弱晰旋焱马克思静 产稷理谂据导下避嚣，耋熹在予怼各产教主俸较、囊、羁鹣鞠礁。 所谓磷晰产权笑系，是指建立雀掰脊投权能与所有者发生分离的基礁。t 的，对不同的 产权主体猩经济灞瀚中的地位、作用的羿定，即产权主体明确、产权边界清晰，从而保诞 不同的主体合理行使、运用相关权利的制度安排。核心是解决资产所有者与资产分离后能 器实现资产魏镶毽增德戆闯题。产投爨激翡最基零豹特征，就是逶过责、权、涮一薅纯熬 体籍梅檠及运行梳铡，实现对财产掰蠢辫的资产豹傈值漤镶。这一点在财产掰肖投的法律 属体为自然人或明确的法人的情况下撼本上是不成问题的。因为由于产权属体明晰、具体， 财产所蠢嚣对财产的袁接支配者始终绦持着硬约柬或最露髂约康。然而这砖予黼有企业却 怒一个阏题，因为财产虽为国家掰有，假却缺乏真正麴负赛任的主体。所以，黠于罾翥众 潼袋说，囊诿理颁产敖关系，藏是逶避合遴籍毒l 发安撵，臻立戆菇国存资产褰歪受赏懿主 体。马克思的权利统一与分离理论表明，在财产的所有权投熊与魇有者发尘分离之兹，责 任主体就怒所有者本身：而分离之后，则实际的责任主体就是j # 所有者了。能就是说，所 商者和非所有者都w 吼成为资产保德增艇的责任主体。而非所商者之所以能成为别人财产 豹责任主体，瓣是程辑有者最终裁约下，透过一套黉、毅、翻艇菝嚣俸鞠褐絮及运雩亍壤馥 突现的。这就是说，理顺产权关系安黼主有两种途径，一种楚其体瞬晰资产的掰有者，一 种则是建立权、贲、利明确的体制与机制。所以，尽管私脊制特别是个人化的私有制下产 校主体一定是涛鳜的、具体浆( 这耱掰管制性缓决定了产投关系是漶晰的) ，饿理顺产投 关系并不一定要走“分资弱入”熬产权鞑有纯道路。两对予欲建立理 弋企韭铡殿的霉青企 第七章踱马竟恩产投疆谂为指导解决羲禽国蠢企妲粒产较滔蔻 业来说，认为明晰产权关系就是走私有化道路则是一种误解。事实也证明，“私有化诀j e 浞丹妙药。” 三、我国国宥众姓产粳关系豹明渐麓要是对投、责、剃豹礁额 我鏊鏊毒金鼗产寝努定不清戆涎爨，主要薅纛在国家掺免羧专者，与爱犍经营誊对溪 奋资产的投、责、测荚系盼划分上，爨体表现在三个方丽。一是对国有资产使溺的枚责剃 关系界定不清楚，众渡成员对国有蒎产躺关切度缀低，实舔上处于较少有入真滋负责的状 淼，造成阑有资产的大髓流失。据国家脊关部门统计和测算，1 9 8 5 1 9 9 2 馨，全国国有 辫产平均每天流失i 3 亿元，流失攀遮1 4 鼙。其滚失鹣渠邀缀多，舞垒韭承毽缀营串酶爨 旗数、多疆奖金、该攘不摊、该提不撬、震番实亏等。憩蛰，鏊有垒韭像税潺税、公款港 赞、收受回扣等现缀也较普遍，造成大爨隐性国有资产流失。二是国有企业领肆的职务升 邋，不是以企业效焱为依据，焉主要熄以产值和速度为标准，再搬之“条块分割”，国鸯 淡产流动邋难，魏掰便存在国有企业寓秘投资，夔复建设鞫资产闲置的璎象一卜分严重。三 建缺乏有数夔激藤葶羹簸警爨爨，遗藏念艘经营警瑾不善，经济效蓝程下。2 1 年我嚣謦骞 企业净资产所占的比例为6 7 。8 ，趣蕊镪售收入和利润总额所占比铡赋分别只霄4 7 ，4 和 5 0 5 ，净资产收懿举为6 7 ，比非黼肖企业的1 1 蹦低了5 个百分点。 上述情况表明，我国国有企业照然存在着产权关系界您不清的问题，但对遮一问题的 聪决，霹凌曦产权关系麴关键是，邋在麓宽愚产投理论豹攒移下，选择建立爨权、责、 秘赞确静体翩梅架与运行辊裁静弱断途径，丽不怒选择将图祷资产量纯垂个人鹣途径，委 不是走私宥化道路。 静 参见串嚣经济鞋擞，2 嘲年7 囊1 7 | 蓦露辛敝。 参考文献 2 7 诺斯：财产权利与制度变迁，上海三联书店，1 9 9 1 年版 2 8 】埃瑞克菲吕博顿、鲁道夫瑞切特：新制度经济学，上海财经大学出版睾土，1 9 9 8 年 舨。 2 譬】蘩韦魏藐尔乎赛缝惫：产蔽经济警，经济辩学交羧凝，1 9 鳃年箴 3 0 马尔科姆卢瑟夫：经济学中的制度，中鼷社会科学穗版社，1 9 9 9 每版 3 1 冈纳米尔迭尔：反潮流：经济学批判论文集，商务羁| 书馆，1 9 9 2 年敝 学术论文 1 】棒岗、袋字：产蔽分辑涎囊耱莛式【朝，孛鏊鎏会辩学，2 0 0 0 ，i ) 。 【2 3 马广奇：马克悉产权理论和现幸嚣方产权理论的跪较分耩，云南财贸学院掌缀，2 0 0 l ； ( 2 ) 【3 高晓红：论我国戆立瑷挖企业青度的瀵论基礁，长自学聱2 0 0 0 ，( 6 ) 4 j 李杰：试论马克愿豹产权理论与现代透方产权理论兹主要分歧，疆j | l 大学学撤2 0 0 l ， ( 5 ) 。 5 吕天奇：马克思与掰方学者产投壤论豹躐点综述与分橱，掰猕民族大学学报2 0 0 唾，( 3 ) 6 曲文较：从私有化的角度看俄罗斯的转轨危机，东欧中溅研究2 0 0 1 年第3 期 7 林跃勤：从俄罗斯私有化看中国产权敬革，江苏社会科学，2 0 0 4 ( 5 ) 。 【羽莲嘉聚：袋罗簸农欧颡家产毂器蠢纯溺越分褥，中国酶毯疑会圭义磅究2 0 0 哇。 5 ) ， 9 j 聂文忠簿：醋b o 裰我嚣莓有企监波辈中的应用( a ) ，经济论煞，2 0 0 3 ，( 2 ) + 1 0 谭志坚、覃家嚣：管理者收购( m bo ) 在我国国有企业改革中的可应用性分析( j ) ，软 科学，2 0 0 0 ，( 3 ) + 【1 1 班耀波、袁漆歌：醚薅我国金教敬擎戆意义及嚣蓠的擦终障碍，青毽海洋大学学缀 2 0 0 2 年繁4 麓。 1 2 朱杏珍：国有众媳餐理层牧赡搽榭( a ) ，经济簿，2 0 0 2 ( 6 ) + c 1 3 杨炯、倪迎眷游：阑有企业的激翮难题与产权改革( a ) ，改革与战略，2 0 0 4 ( 1 ) ， 缀剃 l 】中国经济露擐 f 2 】经济醛擞 3 】参考消息。 后记 后记 时光翔梭，转瓣邸逝。霾首三年来艴研究生学习生活，感撅颓多。 首先，我要说的是，寐自我的指导老师程建华教授的悉心教导，将使我一生受益不尽，并使我终身 难忘。无论是我理论学习上取得的进步、舭务技能上的提高，还是在旮荧做人方面，都有着他慈父般的 关心和教诲，他严谨求实豹治学作风、诲人不倦瓣育人糖神令我感动。就在这麓毕业论