（产业经济学专业论文）基于无形资产的企业核心竞争力评价研究.pdf

西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 摘要 企业核心竞争力在当今市场竞争中所表现出来的强大力量己经越来越得 到企业界和理论界的认同。现在的企业处在一个优胜劣汰的时代，不光要面 对国内同行的竞争，还得应对国际同类企业的威胁。在这种严峻形势下，企 业只有着手培育核心竞争力才是出路，才能在未来的竞争中不会被淘汰。 本文从分析企业核心竞争力和无形资产的本质特征出发，揭示出两者之 间密切的关系，即无形资产是企业竞争优势的真正来源，是企业核心竞争力 的构成要素。核心竞争力是企业通过对多种无形资产的有机整合而形成的， 无形资产的质与量成为衡量企业核心竞争力大小的基本依据。而无形资产的 质与量，我们可以将其分别看作是无形资产的获利能力和不可模仿性大小。 从而，我们可以通过分析无形资产的获利能力和不可模仿性来评价企业核心 竞争力。本文正是基于此理论依据提出了一种基于无形资产的企业核心竞争 力评价模型。 首先将企业无形资产分为市场资产、人力资产、知识产权资产和基础结 构资产四大类。依据这四类无形资产的涵义，对应设计出每类无形资产所属 的次级指标，并按属性将这些指标归类为获利能力指标和不可模仿性指标两 大类。然后应用灰色关联度评价法求出每类无形资产的获利能力和不可模仿 性大小，并标注于以获利能力和不可模仿性为坐标轴的二维坐标系中。从而 我们能清楚的知道哪些无形资产是弱项，哪些是强项。最后，本文运用灰色 关联度评价法对样本企业的核心竞争力进行评价，并分析和比较两种评价法 得出的结果。 本论文研究成果具有一定的理论意义和实践意义，希望能对企业的无形 资产管理提出一些有益的建议，进而对企业核心竞争力的培育和提升有所裨 益。 关键词：核心竞争力；无形资产；灰色关联度评价 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 i 页 a b s tr a c t t h eg r e a tp o w e rt h a tt h ec o r ec o m p e t e n c eo ft h ec o r p o r a t i o nh a ss h o w ni nt h e c u r r e n tm a r k e tc o m p e t i t i o ni si n c r e a s i n g l ya n dh i g h l yc o n s i d e r e db ye n t e r p r i s ea n d t h e o r yf i e l d s c u r r e n te n t e r p r i s e si na ne r aw h e nt h es u p e r i o rw i na n dt h ei n f e r i o r s u c k ，a r ec o n f r o n t e dw i t ht h ei n f e r i o rc o m p e t i t i o na sw e l la sw i t ht h r e a t sa b r o a d u n d e rt h i sc i r c u m s t a n c e ，i ti st h eo n l yw a yo fs u c c e s st h a te n t e r p r i s e sd e v e l o pt h e i r o w nc o r ec o m p e t e n c e s ot h e yc o u l ds u r v i v et h ec o m p e t i n gi nt h ef u t u r e t h et h e s i ss t a r t sw i t h a n a l y s i st h ee s s e n c eo ft h ec o r ec o m p e t e n c eo ft h e c o r p o r a t i o n a n di n t a n g i b l ea s s e t s i ti n d i c a t e st h e i rc l o s e r e l a t i o n s h i p ，v i z i n t a n g i b l ea s s e t si sr e a lo r i g i no fc o m p e t i t i v ep r e d o m i n a n c e ，a n di ti st h ee s s e n t i a l o ft h ec o r ec o m p e t e n c eo ft h ec o r p o r a t i o n t h ec o r ec o m p e t e n c ei sc o n f o r m i t yo f m u c hi n t a n g i b l ea s s e t s ，s ow ec a nm e a s u r et h ec o r ec o m p e t e n c eb ym e a s u r i n gt h e q u a l i t ya n dq u a n t i t yo fi n t a n g i b l ea s s e t s w h i l ew ec a nr e g a r dt h eq u a l i t ya n d q u a n t i t yo fi n t a n g i b l ea s s e t sa st h ev a l u ea n di m i t a b i l i t yo fi n t a n g i b l ea s s e t s s ow e c a nm e a s u r et h ec o r ec o m p e t e n c eo ft h ec o r p o r a t i o nb ya n a l y z i n gt h ev a l u ea n d i m i t a b i l i t yo fi n t a n g i b l ea s s e t s i nt h i st h e s i s ，ib r i n gf o r w a r da ne v a l u a t i o nm o d e l o ft h ec o r ec o m p e t e n c eb a s e do ni n t a n g i b l ea s s e t sa c c o r d i n gt ot h i st h e o r y f i r s t l y , ia s s o r ti n t a n g i b l ea s s e t so ft h ec o r p o r a t i o na sm a r k e tr e s o u r c e ， m a n p o w e rr e s o u r c e ，p r o p e r t yr i g h ta n do r g a n i z a t i o na s s e t s id e s i g ne a c hk i n do f i n t a n g i b l ea s s e t s s u b o r d i n a t ei n d e x e sa c c o r d i n gt ot h e s ef o u rk i n d si n t a n g i b l e a s s e t s m e a n i n g a n dic l a s s i f yt h e s es u b o r d i n a t ei n d e x e st ov a l u ei n d e xa n d i m i t a b i l i t yi n d e xi nt e r mo ft h e i rc h a r a c t e r t h e n ，ie v a l u a t ee a c hk i n do fi n t a n g i b l e a s s e t s v a l u ea n di m i t a b i l i t yb yv i r t u eo fg r e yc o r r e l a t i o ne v a l u a t i o n ( g c e ) ，a n d l a b e lt h ee v a l u a t i o nr e s u l ti np l a n ec o o r d i n a t e ss y s t e mw h o s ea x e sa r ev a l u ea n d i m i t a b i l i t y t h u s ，w ec a nd i s t i n c t l yk n o ww h i c hk i n do fi n t a n g i b l ea s s e t si sw e a k a n dw h i c hi sc o m p e t i t i v e a tl a s t ，iu s eg c et oe v a l u a t ee n t e r p r i s es a m p l e s c o r e c o m p e t e n c e ，t h e na n a l y s ea n dc o m p a r et h i st w oe v a l u a t i o nm e t h o d o l o g y sr e s u l t s t h er e s e a r c ho u t c o m eo ft h et h e s i sh a ss i g n i f i c a n c ei nb o t ht h e o r e t i c sa n d p r a c t i c e i ti se x p e c t e dt h a tt h er e s e a r c hc o u l db ef u l l yu s e f u li nt h em a n a g e m e n to f 西南交通大学硕士研究生学位论文第i 页 i n t a n g i b l ea s s e t s f u r t h e r m o r e1w i s ht h i st h e s i sc o u l db eb e n e f i c i a lt oc u l t i v a t i n g a n dp r o m o t i n gt h ec o r ec o m p e t e n c eo ft h ec o r p o r a t i o n k e yw o r d s ：c o r ec o m p e t e n c e ： i n t a n g i b l ea s s e t s ； g r e yc o r r e l a t i o ne v a l u a t i o n 西南交通大学 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查 阅和借阅。本人授权西南交通大学可以将本论文的全部或部分内容编入有关 数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复印手段保存和汇编本学位 论文。 本学位论文属于 1 保密口，在年解密后适用本授权书； 2 不保密d 使用本授权书。 ( 请在以上方框内打“4 ”) 学位论文作者签名：叶私 e t # ：j ：矽口7 ，t “ 指导老师签名：花厕扬 日期：上穸分7 7 ，“ 西南交通大学学位论文创新性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是在导师指导下独立进行研究工作 所得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体， 均已在文中作了明确的说明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 本学位论文的主要创新点在于研究角度的创新，从企业无形资产的角度 来评价核心竞争力。在本文中，把企业无形资产分为市场资产、人力资产、 知识产权资产和基础结构资产四类。根据无形资产的主要特征，设计了获利 能力和不可模仿性这两个评价维度来对企业的四类无形资产进行评价j 将评 价结果标注在以这两个维度为坐标的坐标系中。这样企业就能清楚地知道哪 些无形资产是弱项，从而能有的放矢地采取措施，而不像以往那样只是得出 一个评价结果，对企业提升核心竞争力没有太多实际意义。 学位论文作者签名：叫劣么 日期：荡。7 。夕歹 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 10 1 问题的提出 第一章绪论 当前，我国企业提升自身核心竞争力刻不容缓。自加入世界贸易组织后， 大量外国企业和商品纷纷涌入我国市场，在大部分领域正同国内企业进行着 一场场白热化的市场争夺战。尤其是目前由美国次贷危机所引发的全球性经 济衰退给我国的企业带来了前所未有的挑战，一些自身核心竞争力弱的企业 不幸在这次经济危机中倒下。因此，我国的企业要求得生存和发展，要在国 内外市场的竞争中争夺生存空间，就必须不断增强自身的核心竞争力。 核心竞争力理论是当代管理学和经济学相互交融的最新成果，己在国际 上得到广泛认同，被认为是经济学与管理学融合得最完美的企业战略管理理 论。该理论成为人们研究企业长久生存、持续发展、企业取得竞争优势的新 理论、新视角、新焦点。目前，国内外己经出现了许多关于企业核心竞争力 的理论成果，但从总体上看，企业核心竞争力理论尚处于初期，核心竞争力 这一概念的内涵至今仍不十分清晰，核心竞争力理论还未形成体系。但由于 该理论较好地解释了企业获得持续竞争优势的原因和途径，因而受到了国内 外的专家学者以及企业界的广泛关注。 在目前全球经济形势不容乐观的形势下，企业要在激烈的市场竞争中获 得并保持竞争优势，务必要培育和提升自己的核心竞争力，而要提升核心竞 争力，首先就必须清楚自身核心竞争力的大小，这正是企业核心竞争力评价 的目标。企业如何在战略管理过程中评价核心竞争力成为核心竞争力理论研 究的新课题。核心竞争力评价是核心竞争力理论发展的深化，是对核心竞争 力拥有程度的一种战略评估方法。每一个企业都知道培育和提升核心竞争力 的重要性，但是由于核心竞争力本身的内涵比较模糊，评价标准也多种多样， 所以要想了解自己的核心竞争力是什么，与别人相比有无优势，优势程度如 何，不足表现在哪些地方，等等。这些问题都不是容易解决的，而企业要培 育和提升自身的核心竞争力，就不能回避这些问题，这正是笔者选该课题为 研方向的动因。 西南交通大学硕士研究生学位论文第2 页 当前对企业核心竞争力评价的研究已呈现出一派百花齐放、百家争鸣的 景象。之所以出现这种现象，除了课题研究的意义重大外，各学者对企业核 心竞争力内涵有着不同的理解，从而会有各自不同的评价指标体系和所运用 的评价方法。然而，从企业无形资产的角度来评价核心竞争力这一方面的研 究则显得比较薄弱。大量实例和一些学者的研究都表明，企业拥有的无形资 产在其和对手的竞争当中扮演着至关重要的作用，随着知识经济的日益普及， 这种作用只会得到加强。因此，基于无形资产的企业核心竞争力评价研究将 大有可为。 1 2 国内外相关研究述评 1 2 1 国内外关于企业核心竞争力的研究述评 1 9 9 0 年，著名管理学家普拉哈拉德( p r a h a l a d ) 和哈默尔( h a m e l ) 在权威杂 志哈佛商业评论上发表的论文企业的核心竞争力( t h ec o r ec o m p e t e n c e o ft h ec o r p o r a ti o n ) 中首先提出了“企业核心竞争力( c o r ec o m p e t e n c e ) 这一概念。认为核心竞争力就是“企业内部的积累性学习，尤其涉及如何协 调多种生产技能和整合多种技术流的问题”。从此，对核心竞争力的研究 就一直是企业管理界相关领域的前沿和热点问题。尤其在战略管理领域，研 究战略的意义正是实现和保持竞争优势( f r e di t d a v i d ，2 0 0 1 ) 弛1 。而“企 业核心竞争力是持续竞争优势之源 的观点已被广为传播和接受，并更进一 步地推动着理论界和实践界对核心竞争力理论研究的深化。 对核心竞争力概念的认识是进一步研究的基础。虽然核心竞争力这一概 念以及它作为竞争优势的源泉都已被广泛接受，但研究者们对核心竞争力概 念本身的认识和界定却存在一定的差异，甚至可以说是百家争鸣。这种对核心 竞争力概念的不同理解，归根到底是对企业竞争优势来源的不同认识。学者 们从知识载体、市场结构、体制& 制度、整合、协调、组合、企业能力、企业 资源、企业文化、组织学习等不同角度阐述了对企业竞争优势起源的认识。 在陈劲、王毅、许庆瑞( 1 9 9 9 ) ，杜云月、蔡香梅( 2 0 0 2 ) ，许正良、王利政( 2 0 0 3 ) ， 徐阳华( 2 0 0 5 ) 对国内外学者们的核心竞争力界定所做的归纳整理的基础上 3 1 - e l ，笔者做了进一步的修改和补充，见表1 - 1 。 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 页 表卜l 国内外学者关于核心竞争力的主要观点 代表人物主要观点优点不足，。 整合观p r a h a l a d & h a m e l (核心竞争力是不同技能强调能力整合，便分解性差， 1 9 9 0 ) ，k e s l e r ，k 1与技术流的整合，一般用于组织内外良好层次性不 o s t a d & c l a r k ( 1 9 9文字来描述，将其视为组交流与沟通强 3 )织的标志。 知识观b a r t o n ( 1 9 9 2 ) ，核心竞争力是具有企业强调核心竞争力更多地强 魏江( 1 9 9 7 ) 特性的，不宜交易的并为 的知识特性，调知识存 企业带来竞争优势的企以明确能力载体，量特性，对 业专有知识和信息具有一定的可操核心竞争 作性，可以深项目力的动态 与企业进行研究性重视不 够 能力观罗斯比，克里斯蒂核心竞争力是企业一系可分解性和可操层次性与 森，丁开盛，周星，列能力的综合，能力的差作性强，具有系统动态性 柳御林异是企业持续竞争优势 观不够 的源泉 资源观霍纳菲尔特，潘罗核心竞争力是一种企业 强调了资源禀赋对核心竞 斯，提斯，舒恩，以独特方式运用和配置的差异造成的竞争力的动 李悠诚 资源的特殊资源争力的差异态性重视 不够 文化观拉法( r a f f ) ，佐核心竞争力不仅存在于强调了核心竞争忽视了核 罗( z o l l o ) ，史东企业的业务运作中，还存力的积累性和存心竞争力 明( 2 0 0 2 )在于企业的文化中。赢得在的基础一一组的动态性， 竞争的能力核心是企业 织内成员的共识难以评估 文化与价值观和比较 体制制左建军企业体制与制度能保证由表及里，深入地不够全面， 度观企业决策科学性、发展方 辨清竞争力的起难以评估 向的正确性，是其他竞争源，角度很新颖和比较 力的原动力和支持平台， 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 页 是最基础的核心竞争力 消费者剩管益忻( 2 0 0 0 )以企业核心价值观为主从核心竞争力的层次性不 余论导的，旨在为顾客提供更获利能力特征来 够，只是从 大( 更多、更好) 的消费者考虑，通过产品连获利能力 剩余的企业核心能力的接市场，强调了在的角度来 体系。核心竞争力的本质市场上的表现和考虑，不够 内涵是消费者剩余消费者的受益程 全面 度 创新论 陈清泰核心竞争力是企业不断强调了核心竞争没有考虑 创造新产品和提供新服力的不可模仿性企业资源 务以适应市场的能力、不和动态性及组织文 断创新管理的能力、不断化因素 创新营销手段的能力 大部分学者在研究核心竞争力时都试图自己给它重新赋予一个新的定义， 而不愿意接受别人已有的观点。这是造成目前无法统一对核心竞争力概念界 定的重要原因之一，也在定程度上造成了学术资源的浪费或效率低下，并为 进一步的深入研究设置了障碍。在这种情况下，也有学者对几个有代表性的观 点进行融合，试图为核心竞争力这一概念找到一个可接受的代表性观点，如虞 群娥、蒙宇( 2 0 0 4 ) 就归纳认为，企业核心竞争力，归根结底就是在企业内部借 助一种高效率的机制，充分有效地调动各种资源并使其协调运行，通过提升输 送到顾客手中产品的认知使用价值从而实现企业在市场上超越同业对手，获 得竞争优势的“合力n 1 。“合力 的观点使核心竞争力的理论研究有了新的 思维路径。 1 2 2 国内外关于核心竞争力评价研究述评 对企业核心竞争力的概念做出界定是为了识别出企业核心竞争力，这就 涉及到如何评价的问题。通过评价企业核心竞争力的大小，可以找出制约核心 竞争力发展的瓶颈以及提高的突破口，并采取相应的措施，以进一步优化和增 强企业核心竞争力。评价主要涉及两部分内容，首先得设计一套评价指标体 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 页 系，然后是选择某种评价方法进行评价，下面是对国内外学者关于这两方面 的研究述评。 1 对核心竞争力评价指标体系研究的述评 建立合理的评价指标体系是评价模型建立的基础，指标体系的科学性在 于它能够客观地反映企业核心竞争力评价因素的构成及其内在联系。目前，国 内外相关学者提出了许多不同的企业核心竞争力评价指标体系。其中，多数 学者是从企业所拥有的能力或能力与其他指标( 如外部环境、资源等) 相结合 的角度出发来构建企业核心竞争力评价指标体系。如：纪竹荪从企业人员素 质和能力、核心技术能力、生产和市场营销能力等六个方面的能力来构建企 业核心竞争力的评价指标体系n 训；李庆东从管理能力、核心技术能力、核心 产品盈利能力等九个方面的能力构建评价指标体系1 ；武汉大学的王学军从 能力和资源两个方面对企业核心竞争力进行综合的评价n 别；丁青设计了包括 核心技术能力、核心市场能力、核心员工能力、核心组织能力和信息资源能 力的指标体系n 引。此外，也有部分学者从企业核心竞争力特征n 刳、知识维度n 副、 核心竞争力层次n 6 kn 7 3 等角度出发来构建评价指标体系。 虽然学者们设计的指标体系基本框架有所不同，却有着一定的内在联系 和相似性。首先，都认为企业的核心竞争力能够通过一定显示性指标来表现 和测评，但也有不能直接表现和测量的方面；其次，企业核心竞争力是动态 的，期望不仅对现实的核心竞争力进行分析，也期望对企业潜在的和未来的 核心竞争力做出判断；最后，在设计企业核心竞争力指标体系时，都尽可能 考虑到各方面因素及影响，都较重视对企业内部因素的分析。 2 对核心竞争力评价方法的述评 在评价方法方面，陈劲等学者将国外常用的核心竞争力评价方法归纳为 非定量描述法、半定量方法、定量方法和半定量与定量相结合方法4 大类1 。 非定量描述法不采用定量或半定量指标，而是采用文字或图表等方式对核心 能力进行描述：半定量方法先构造一个指标体系( 不包括定量指标) ，通过主观 判断对指标进行评分，然后综合计算：定量方法采用可严格计量的指标测度， 例如p a t e l 等运用专利计量法测度企业核心竞争力口阳：半定量与定量结合的方 法则结合了两种方法的特点，同时考虑定性指标与严格的定量指标，例如 h e n d e r s o n 等的研究中所采用的方法n 引。上述方法各有优劣，各有其可借鉴之 处。非定量描述形象直观，便于企业内外沟通：半定量与定量相结合方法集半 西南交通大学硕士研究生学位论文第6 页 定量、定量两种方法之长，适合对核心能力进行深入审计，但指标体系设计非 常关键。国内学者已有研究多采用半定量方法，或者半定量与定量相结合的方 法，其中又以采用a h p 法进行评价最为常见呦l 乜。 1 3 本文研究目的及意义 1 3 1 研究目的 本论文旨在通过对企业核心竞争力和无形资产的内涵和特征的分析来研 究两者之间的密切关系。根据“衡量企业核心竞争力大小的依据是无形资产 的质与量 这一结论，本文从无形资产几个主要特征的角度来考察无形资产， 再根据无形资产的情况来评价企业核心竞争力。最后在评价的基础上对企业 核心竞争力的培育和提升提出一些建议。 1 3 2 研究意义 随着企业竞争环境的日趋复杂化，原来依靠传统经验比较容易掌握和判 断的市场环境发生了根本性的变化，很多新的竞争动态是传统经验所无法概 括和掌握的，企业迫切需要在管理上进行系统再造，运用系统、科学的管理 工程方法，从全面提升企业核心竞争力的实际需要出发，制定企业发展的战 略规划。因此，本研究对企业核心竞争力及其评价的研究具有十分重要的理 论和实践意义。 1 有助于我国企业挖掘自身潜力，提高经济效益。 基于核心竞争力理论的企业核心竞争力评价指标体系可以帮助企业寻找 自身的市场潜力和生产潜力，指导企业挖掘这些潜力，便可成为现实，成为 企业自我诊断、自我完善的有力工具。 2 有利于推动企业管理水平的提高。 基于核心竞争力理论的企业竞争力评价指标体系涉及企业制度、经营管 理、设计开发、技术创新、人力资源、财务管理等各个方面，企业管理水平 的高低，直接影响着竞争力的发挥，通过与本行业内先进水平的比较，可以 找出差距，完善和提高企业自身的管理水平。 西南交通大学硕士研究生学位论文第7 页 3 可以为优势企业提供决策支持。 目前，政府在建立和完善现代企业制度方面，鼓励企业采取兼并、承包、 租赁等形式，实行资产重组。基于核心竞争力理论的竞争力评价可以帮助优 势企业在资产重组过程中做出正确的选择，选好兼并、承包或租赁的对象， 更加有利于自身核心竞争力的形成。 1 4 本文研究的思路和方法 1 4 1 研究思路 第一步：企业核心竞争力与无形资产相关理论研究 企业在市场竞争中是否处于优势地位，是由其核心竞争力来决定的。在 市场经济条件下，无形资产在企业的生产经营当中起着至关重要的作用。本 文通过对企业核心竞争力和无形资产的概念、特征等的分析，发现两者之间 有着密切的关系，即：核心竞争力的本质内容是无形资产，因而可以通过衡 量无形资产来评价企业核心竞争力。 第二步：建立企业无形资产分布空间 1 空间维度的确定 无形资产分布空间的建立关键在空问维度的设计，可以根据第一步研究 的无形资产特征来构造无形资产分布空间。比如，可用无形资产获得( 可模 仿) 的难易和对于企业的获利能力的大小这两个特征就可以构造一个无形资 产能力的二维平面( 见图1 - 1 ) 。任何企业的各项无形资产能力在这二维平面 中都有一个唯一的对应位置，而不同企业相应的无形资产能力其平面对应位 置是不同的。 西南交通大学硕士研究生学位论文第8 页 不 可 2 差中好获利能力 图1 1 无形资产的二维空间示意图 2 各维度坐标刻度的确定 无形资产维度对应于无形资产的各个特征，根据各特征所表现的强弱可 划分其对应的维度坐标刻度，并赋予刻度量化含义。 3 无形资产分布空间区域特征与无形资产能力的关系 通过维度和刻度的划分可以构建无形资产分布空间的区域。对无形资产 空间区域的科学划分，目的是为了清楚地观察企业各项无形资产的空间分布 图，根据各空间区域的特征描述企业无形资产的能力特征，便于对企业整体 无形资产大小做出评价。 第三步：对企业各单项无形资产能力进行空间定位 无形资产分布空间建立后，就可将企业各项无形资产能力基于其所对应 的各空问维度进行评价，然后将其对应到无形资产分布空间的具体位置( 即 一个点) 上，每一个具体的空间位置( 点) 总会落到某一确定的空间区域。 这一步的研究方案是建立无形资产分布空间各维度( x 、y ) 的评价指标体系 和评价方法，以确定企业各项无形资产的空间位置。 对企业所拥有的每一项无形资产的大小都要根据无形资产分布空间的各 西南交通大学硕士研究生学位论文第9 页 个维度进行评价，这就需要设计对应各维度的评价指标体系及其合适的评价 方法。本书在这方面都偿试进行了理论与实证研究。 第四步评价企业无形资产的综合能力或核心竞争力 每一个企业的各项无形资产在空间中所对应的各个点会形成一种区域分 布图，这种分布就构成了企业的一种整体无形资产能力或核心竞争力。可对 分布图中各单项无形资产能力进行合成，得到不同企业的核心竞争力，从而 进行比较。 第五步：实证分析和研究成果整合 根据上述理论模型，本书在若干个企业中进行了实际检验并加以修正。 1 4 2 研究方法 1 比较分析法。关于企业核心竞争力理论，已经有很多学者从不同的角度 提出了自己的研究成果，因而所建立的评价指标体系和评价方法各有于秋； 此外，也有多种综合评价方法，各种评价方法各有所长，适用的场合不尽相 同。这就要求本文通过阅读大量有关企业竞争力和综合评价方法的文献资料， 了解和借鉴其他学者的研究成果，在前人的研究基础上，从一个新的研究视 角来评价企业的核心竞争力。 2 定性分析与定量分析相结合。对企业核心竞争力评价主要采用定量的分 析方法，以提高研究过程的科学性和评价结果的可信度。但是，由于评价对 象的复杂性和一些数据的难以获取，同时为全面反映影响企业核心竞争力的 各因素，仅靠定量分析是不够的，还需定性分析的补充和完善。 3 实证分析法。对各种决定和影响企业核心竞争力的直接、间接因素的分 析、评价指标体系的构建和评价方法的选取，以及应用实例的研究，都采用 了实证分析法。 1 5 本文的创新及不足 本文的创新之处在于研究角度的创新，从企业无形资产的角度来评价核 心竞争力。本文的评价模型设计了获利能力和不可模仿性这两个评价维度来 对企业的四类无形资产进行评价，将评价结果标注在以这两个维度为坐标的 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 0 页 坐标系中。这样企业就能清楚地知道哪些无形资产是弱项，从而能有的放矢 地采取措施加以改进，而不像以往那样只是得出一个评价结果，对企业提升 核心竞争力没有太多实际意义。 当然，本文也有一些不足之处，如：获利能力和不可模仿性维度下的评 价指标的选取不是很科学，有些指标不能很好地描述该类无形资产的获利能 力或不可模仿性特征。此外，在实证分析当中由于本人能力所限，有些定性 指标难以获取，因此这些指标的取值存在一定的主观性。 西南交通大学硕士研究生学位论文第i 1 页 第二章企业核心竞争力评价理论基础 2 1 企业核心竞争力的概念 2 1 1 概念的由来 核心竞争力( c o r ec o m p e t e n c e ) 也称核心能力，在1 9 9 0 年美国著名战 略学家普拉哈拉德( c k p r a h a l a d ) 和哈默( g a r yh a m e l ) 在哈佛商业评 论上发表的公司核心竞争力一文中首次提出后，管理学界围绕企业核 心竞争力掀起了一个研究高潮，企业核心竞争力的评价研究也引起了学者们 的高度重视。企业核心竞争力理论力图在更深层次上揭示企业竞争优势的原 因，这对于人们进一步认识企业生存和发展的规律具有非常重要的意义。 2 1 2 企业核心竞争力概念的不同阐述 自“企业核心竞争力 这一概念提出后，人们对这一概念有多方面 的扩展、理解和界定。对核心竞争力的不同界定实际上是对其起源的不 同理解，归纳起来大致有以下几种： 1 资源论 持这一类观点的研究者认为，企业核心竞争力是一种企业以独特方 式运用和配置资源的特殊资源。这也是经济学研究中资源观的研究焦点。 p r a h a l a d 对企业核心竞争力的描述中“积累性学习 或“学识 ，是一 种资源，是企业的核心竞争力，而能力与知识同属于一类事物。资源差 异能够产生收益的差异。企业内部的有形与无形资源及积累的知识，在 企业间存在差异，资源优势能产生竞争优势，有获利能力、稀缺性、不 可模仿性以及低于价值的价格获得的资源是企业获得持续竞争优势以及 成功的关键因素。在国外，霍纳菲尔特和潘罗斯等是这观点的主要代 表，提斯( t e e c e ) 和舒恩( s h u o n ) 认为，企业是一系列资源的有机结合， 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 2 页 企业的核心竞争力源于企业拥有的一些异质性资源，产业结构对企业兴 衰虽有影响但并非是关键性因素。在国内，李悠诚等认为企业核心竞争 力就是无形资产。他们认为核心竞争力的内容包括“技术、技能和知识， 它在本质上是企业通过对各种技术、技能和知识进行整合而获得的能 力 。核心竞争力由无形资产构成，是通过对各种无形资产的有机整合 而形成的。 2 能力论h 1 持这一类观点的研究者认为，核心竞争力是企业一系列能力的综合。 以罗斯比和克里斯蒂森为代表的能力学派认为能力是确定资源组合的生 产力，资源是能力发挥的基础。最终产品的竞争是表象，现代企业的竞争 本质上是企业核心能力之争。有学者将企业核心能力、核心产品、最终 产品及其关系做如下比喻“一个实行多角化的经营公司犹如一颗大树， 树干和主树枝是核心产品，较小的树枝是事业单元，树叶、花和果实就是 最终产品，提供养分、支撑和稳定性的根部系统就是核心能力”。就本质 而言，企业永远是一个能力体系或能力的集合。能力决定了企业的规模和 边界，也决定了企业多元化战略和跨国经营战略的广度和深度。保持和运 用核心能力开拓产品市场是企业长期核心竞争力的决定性因素。企业能 力最终决定企业的核心竞争力和经营绩效，能力的差异是企业持续竞争 优势的源泉。在国内，丁开盛、周星和柳御林等学者分别撰文认为企业 核心竞争力就是企业具有开发独特产品、发展独特技术和独特营销的能 力。它是以企业的技术能力为核心，通过战略决策、生产制造、市场营 销、内部组织协调管理的交互作用而获得并使企业保持持续竞争优势的 能力，是企业在发展过程中建立和发展的一种资产和知识的互补体系， 其强弱在很大程度上受企业面临的产业技术和市场动态的影响。 3 知识论旧纠 持这一类观点的研究者认为核心竞争力是识辨与提供竞争优势的知 识集合。以巴顿( l e o n a r db a r t o n ) 为代表的知识论派从知识的角度来 分析核心竞争力，根据知识能否为外部获得或模仿的角度来定义企业核 心竞争力。他们认为，企业核心竞争力是指具有企业特性的、不宜交易 的、并为企业带来竞争优势的企业专有知识和信息，是企业所拥有的能 够提供竞争优势的知识体系。因此，学习是提高核心竞争力的重要途径。 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 3 页 企业核心竞争力作为知识体系，包括四个维度：一是组织成员所掌握的 技能和知识集，包括企业的专有知识和员工的学习能力；二是组织的技 能系统，即组织成员知识的系统组合；三是组织的管理系统，组织的管 理制度影响着创造知识、学习知识的途径和热情，可能构成企业核心竞 争力的一部分：四是组织的价值观系统，组织成员共有的价值观核心行 为规范。从以上这四点我们可以发现巴顿等提到的“知识 是个“泛知 识”的概念，既包括狭义上的企业专有知识，又包括员工所掌握的技能、 技术以及企业的内部管理制度和价值观。国内的学者如魏江( 19 9 7 ) 强 调核心竞争力的知识特性，将核心竞争力用员工、技术系统、管理系统、 价值与规范等各种知识载体来表现。 4 企业文化论 持这一类观点的研究者，如拉法( r a f t ) 和佐罗( z o l l o ) 认为，企业核心竞 争力不仅仅存在于企业的业务运作子系统中，而其存在于企业的文化系统中， 根植于复杂的人与人以及人与环境的关系中。核心竞争力的积累蕴含在企业 的文化中，渗透到整个组织中，而恰恰是组织内达成共识并被组织成员深刻 理解并指导其行动的企业文化，为一个综合且不可模仿的核心竞争力提供了 基础。 另外，也有学者从消费者从企业提供的产品或服务中获得价值量的角度 提出了“消费者剩余价值论”；也有学者从企业体制与制度的角度出发提出了 “体制与制度论 ，等等。这些观点对于企业核心竞争力的阐释各有千秋。这 些观点的存在充分说明了理论界对于企业核心竞争力理解的分歧之广。 企业界对核心竞争力也有独到的见解，如联想创始人柳传志认为，联想 的核心竞争力就是有办法制定出能不断产生新的东西的战略。好的管理基础 就是其著名的管理三要素：建班子、定战略、带队伍；海尔总裁张瑞敏则认 为，“创新能力是海尔真正的核心竞争力，因为其不易或无法被竞争对手模 仿 ；华为则信守“对核心技术的掌握能力就是华为的生命 ；中集集团坚持 “物美价廉 ；而格兰仕则是“要么不做，要做就是专业化、规模化、集约化， 在这个领域做到绝对的比较优势 ( 杨仕静) ；哇哈哈则认为，培养品牌就是 培养核心竞争力( 黄平) 。这些认识虽然没有上升到理论高度，但也反映了企 业家们对核心竞争力更朴素和更直观的理解。 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 4 页 2 2 企业核心竞争力的特征 虽然学者们对核心竞争力的阐述众说纷纭，然而对其特征的描述却 比较一致，一般认为核心竞争力有如下几点特征： 1 价值性 核心竞争力应当能为用户提供重要价值，应当有利于企业效率的提 高，能够使企业在创造价值和降低成本方面比竞争对手更优秀；它能给 消费者带来独特的价值。价值性是核心竞争力的最基本的特征，识别一 种竞争力是否是核心竞争力，首要判断其是否具有价值性，能否为消费 者提供更大的好处。 2 延展性 企业核心竞争力的延展性是指企业能够从该项能力衍生出一系列的新产 品或服务。核心竞争力具有从“核心能力一核心技术一：核心产品一最终产品 的延展过程，即企业的核心竞争力能够形成某项或几项核心技术，而这些技 术或几项技术相互交叉进而形成一个或多个核心产品，再由核心产品衍生出 某个或多个最终产品，如同“技能源”一样，将“能量 源源不断地扩散到 产品和服务中去，不断为消费者提供创新产品。如卡西欧公司在显示技术上 的竞争优势，使其成功地进人计算器、微型电视、掌中电视、监视仪等多个 产品领域。 3 持续性 企业的核心竞争力可以在企业竞争中发挥持续的作用，具有较强的稳定 性，而不是处于随时变化和不稳定状况中。企业一般竞争力通常是我们所说 的功能领域内的竞争力，比如营销竞争力、研发竞争力等等。一般竞争力通 常只作用于企业的某一领域，是一种较浅层次的竞争力，具有不稳定性、波 动性，往往随着某产品的生命周期而消亡。而核心竞争力是影响企业全面的 竞争力，不会随某一产品的生命周期而丧失该能力。 4 不可模仿性 核心竞争力是独树一帜的，是不易也不能被行业内其他企业所模仿的。 如果某一企业的核心竞争力是其他企业能够模仿的，那它在竞争中就不具有 竞争优势，也就不能称之为核心竞争力了。企业核心竞争力具有其鲜明的企 业个性，深深地打上了企业的烙印，并根植和依附于整个企业系统。正是核 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 5 页 心竞争力的这种企业独特性才使得企业的竞争对手难以模仿，在竞争中获得 别人不能获得的竞争优势而处于有利地位。如佳能的精密仪器研制、光学、 成像和微处理器控制技术为业界所翘首，因此在数码相机、打印机、复印机 领域处于领先地位。 5 动态性 企业核心竞争力是一种合力，是企业能力的集成，是与企业的员工、组 织文化及特定行为方式联系在一起的，是与企业所在的内部环境和外部环境 密不可分的。随着外部环境、企业资源、行为方式、企业管理模式等的不断 变化和科学技术的进步，企业原有的核心竞争力很有可能沦落成一般的竞争 力或者不适应企业的发展，因此，企业只有对核心竞争力进行持续不断地创 新、培育和发展，才能保持企业长久的竞争优势。所以，核心竞争力具有动 态性，与其影响因素相适应。 2 3 无形资产与企业核心竞争力 2 3 1 企业的有形资产和无形资产 企业的一部分资产是有形的，而其他的则是无形的。有形资产是指那些 看得见、摸得着或可定量的资产，如资金、厂房设施、生产设备、原材料等； 无形资产包括的范围从专利、商标、版权等知识产权到技术秘密、市场网络、 企业文化等主观资产，以及对其提供的商品或服务的信誉，也包括企业与人 们( 例如员工、供应商、顾客) 之间的相互影响方式，这些资产往往不能看 见，且难以用现金衡量其价值。如表2 1 所示： 表2 - 1企业中的资产分类 资产类内容形态 别 有形资厂房、设备、原材料、资本金等物质形态、货币形态 产 无形资人才、专利、商标、商誉、工艺、管理信息表达方式、知识形态 产方式、企业形象等 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 6 页 与无形资产相比，有形资产容易被识别，同时也容易估计它们的价值。 作为有形资产的企业的资金、厂房和设备状况都是看得见的。企业的财务报 表可以反映许多有形资产的价值。然而，财务报表不能完全揭示企业所有资 产的价值，因为它忽略了一些无形资产的价值。 有形资产在企业中容易受到重视，在传统的企业竞争中，有形资产是企 业之间进行比较的主体内容。然而，由于厂房、机器设备、原材料等有形资 产有着发达的市场交易中介，因而容易被竞争对手购买或模仿，在企业的竞 争中起的作用非常有限。 随着知识经济的日益普及，无形资产逐渐受到重视，在企业激烈的竞争 中，企业在有形资产上的差异对于竞争力影响变小了。企业的持续竞争优势 来源于企业所拥有的异质性资产和能力。有形资产由于易于被竞争者模仿或 替代因此不具有明显的异质性，而无形资产由于具有难以模仿和缺少直接替 代品的属性，因此是企业持续竞争优势的真正来源。 2 3 2 无形资产的特征 无形资产的特征可以概括为以下几个方面： 1 无形性 无形资产没有实物形态，不能直观感触，它的存在是无形的、观念上的， 这是无形资产最明显的特征。 2 特定拥有实体的垄断性或不可模仿性 垄断性也称独占性，是由于各国政府为鼓励企业进行自主创新，一般制 定有关的法律和法规保护企业获取的无形资产，禁止非持有者无偿地取得或 使用。所以，对受法律保护的无形资产，其垄断性是显而易见的；对那些不 受法律保护的无形资产，如专有技术，只要企业能保守机密其他企业就无 法效仿，其技术仍能保持市场的领先，获取较高的利润，则为实质上的垄断。 3 增值性或超额收益性 无形资产能给企业带来强大的增值功能，而且本身并无损耗。不少名牌 企业无形资产价值远远高于企业的有形资产和年销售额。无形资产的使用意 义在于能为企业带来高于一般企业的收益能力。 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 7 页 4 潜在性和依附性 无形资产是企业在生产经营中靠自身日积月累、不断努力，经过长期提 高逐渐培育出来的，它潜在地存在于企业中，如经验、技巧、人才、企业精 神、职工素质、企业信誉等等。此外，因为无形资产没有实物形态，必须依 附于一定的载体存在。如果所依附的物质实体己不存在，或不能与物质实体 相结合，那么无形资产的价值也就无法得到体现，没有价值的资源不能作为 无形资产。 5 长期性 无形资产在使用过程中其价值的实现方式并非一次性的，它能较长期地 为企业使用，即使用或受益期限达到几年