国际物流课件-第12章物流与贸易融资.ppt

第12章,物流与贸易融资,12.1国际贸易融资环境,国际贸易中风险较大的原因：多重司法权限使得交易双方对其权利义务不甚明了从另一个国家追回债务的代价很高遥远的距离使得各种事情的处理成本加大,追回逾期账款的方式：,卖方自己追回通过律师追回雇用专业追债代理公司,国际贸易融资的特点,短期化重新收回货物难多重权限,信用证,信用证的定义和种类信用证的定义(L/C):是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示,向第三者开具的载有一定金额在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件.二、信及证的分类议题1:信用证的开立申请,1.开证申请书的定义和作用开证申请书是申请人与开证行之间的书面契约,也是申请人对开证行的委托,进口方应根据银行规定的统一开证申请书格式,填制一式三份,业务部门财务部门各自保留一份,其余一份边同保证金及银行保函一并送交开证行.2.开证申请书的内容(1)正面内容(2)背面内容,出口信用证单证流转的基本环节,出口信用证单证工作的基本环节包括审证（受证）、制单、审单、归档五个环节。总的要求是“四个一致”，即“证同一致、单证一致、单单一致和单货一致”。前三个一致，是针对单据处理而言的；“单货一致”，则是侧重于备货工作上，对制单所需资料必须核实，保证单据中商品描述与实物相一致，是企业为树立良好信誉所必须具备的条件。,12.2信用证的结算流程,信用证交易过程概述：（见书P187买方发出购货订单买方向开证行开立信用证开证行负责讲信用证发送至通知行通知行通知卖方信用证已经开具,卖方核对无误后，随即发货并将信用证规定的全部单据送通知行通知行将单据传给开证行开证行向卖方支付款项，然后买方向开证行付款赎单。卖方接受承兑汇票或货款,12.3信用证,信用证：“是一种有条件的银行担保，在会计机构的监督下，代表受益人的利益，在指定的时限内和约定条款规定下，银行承诺支付、接收或者交易资金。”,信用证类型,不可撤消信用证指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能单方面修改或撤销的信用证。,跟单信用证指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。,信用证类型,循环信用证即可多次循环使用之信用证，当信用证金额被全部或部分使用完后，仍恢复到原金额。,保兑信用证指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证。,信用证类型,背对背信用证指受益人要求通知行在原有的信用证基础上开立一个新的信用证，主要在两国不能直接进行贸易时，通过第三方来进行贸易。,汇票,汇票（DRAFT/BILLOFEXCHANGE）是出票人（DRAWER）签发的，要求受票人（DRAWEE）在见票时或在指定的日期无条件支付一定金额给其指定的受款人（PAYEE）的书面命令。英国票据法关于汇票的定义是：汇票是由一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。(Abillofexchangeisanunconditionalorderinwritingaddressedbyonepersontoanothersignedbythepersongivingitrequiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemand,oratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer).,一、汇票的基本当事人根据汇票定义，汇票的当事人一般有三个：出票人、受票人和受款人。1.出票人（DRAWER）：即签发汇票的人。在进出口业务中，通常是出口商。2.受票人（DRAWEE）：即汇票的付款人。在进出口业务中，通常是进口商或其指定的银行。在信用证结算方式下，若信用证没有指定付款人，根据UCP500规定，开证行即是付款人。3.受款人（PAYEE）：即汇票规定的可受领金额的人。在进出口业务中，若信用证没有特别指定，受款人通常是出口商本人或其指定银行。除此之外，汇票在使用中还可能出现一些非基本当事人，如：背书人（ENDORSER）、保证人（GUARANTOR）等。,注:在信用证项下的国际结算业务中，即期付款有时不一定需要汇票，可以发票代替。而对于远期付款，汇票一般都是必要的，因付款人须凭汇票承兑，并承担到期付款的责任。而持票人必要时可凭承兑的汇票贴现或经背书转让。,二、汇票的种类(一)按有无附有货运单据，可分为光票和跟单汇票1.光票（CLEANBILL）光票是不附带货运单据的汇票。光票的流通完全依靠当事人的信用，即完全看出票人、付款人或背书人的资信。在国际贸易中，对少量货运，或收取保险费、运费等其他费用，可采用光票向对方收款。2.跟单汇票（DOCUMENTARYBILL）跟单汇票是附带货运单据的汇票，以承兑或付款作为交付单据的条件。除了有当事人的信用外，还有货物的保证。因此，在国际贸易中，这种汇票使用较为广泛。,(二)按付款时间，可分为即期汇票和远期汇票1.即期汇票（SIGHTBILL）即期汇票是在提示或见票时立即付款的汇票。2.远期汇票（TIMEBILLORUSANCEBILL）远期汇票是在一定期限或特定日期付款的汇票。(三)按出票人不同，可分为商业汇票和银行汇票1.商业汇票（TRADEBILL）商业汇票是指出票人是商号、企业或个人，付款人可以是商号、个人，也可以是银行。在国际贸易结算中，出口商用逆汇法，向国外进口商收取货款并签发的汇票，即属商业汇票。2.银行汇票（BANKERSBILL）银行汇票的出票人和付款人都是银行。银行汇票由银行签发后，交汇款人，由汇款人寄交国外收款人向付款行取款，此种汇款方式称为顺汇法。,(四)按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票1.商业承兑汇票（TRADERSACCEPTANCEBILL）商业承兑汇票是由商号、企业或个人出票而以另一个商号、企业或个人为付款人，并经付款人承兑后的远期汇票。商业承兑汇票是建立在商业信用基础上的。2.银行承兑汇票（BANKERSACCEPTANCEBILL）银行承兑汇票是由银行承兑的远期汇票，它是建立在银行信用基础上的。所以银行承兑汇票比商业承兑汇票更易于被人们所接受，并且能在市场上流通。,国际运输风险,未收到货款未收到货物偷窃其他货损情况,应对风险基本方式,接收风险购买保险,保险应用的基本原则1.最高诚信原则:要求投保人在投保时，在说明货物情况时要绝对诚实，守信，实事求是，不能任何欺诈行为。,2.可保利益原则要求投保人对保险标的物必须拥有可保利益。在海上保险中，并不要求投保人或被保险人在投保时必须具有可保利益，而只要求在保险事故发生时必须具有可保利益。,可保利益：指投保人或被保险人对于保险标的物因有利害关系而产生的为法律所承认，可以投保的经济利益。在海上保险中具体体现为享有“所有权”，“据有权”或承当经济风险的责任。,3.近因原则引起事故的最直接最关键的原因。4.赔偿原则对承保范围内发生的损失由保险公司负责赔偿。,海上风险,一般海上风险,外来风险,自然灾害；海啸、海底火山爆发等。,意外事故；搁浅、触礁等。,一般外来风险：偷窃短量等。,特殊外来风险；战争、罢工等。,二.海上风险与损失(一)海上风险,(二)海上损失,全部损失部分损失,被保险货物在运输过程中由于发生海上风险而导致的损失。,1.全部损失,实际全损推定全损,(1)实际全损被保险的货物完全灭失或完全变质或货物实际已经不可能归还被保险人的，称为实际全损。,构成实际全损的情况：a.保险标的物完全灭失。b.保险标的物的丧失已经无法挽回。c.保险标的物已丧失商业价值或失去原有用途。d.船舶的失踪达到一定期限，如6个月。,(2)推定全损保险标的物虽然没有完全毁灭,但对其进行救助或修理的费用估计要超过保险价值，被推定为全损，称推定全损。,对于推定全损,可以按部分损失赔偿,也可以按全部损失赔偿。但如果要按全部损失赔偿须办理委付。,A.委付的含义当保险标的物发生推定全损时，由被保险人将保险标的物的一切权利转让给保险人，而要求保险人按全损给于补偿。,B.委付的条件。a.受损方须及时发出委付通知书。b.委付须保险人明示或默示的承诺才有效。c.委付必须时对全部标的物的委付，不能只对受损部分委付。d.委付不能附带由任何保留条件。,2.部分损失,共同海损单独海损,(1)共同海损:载货船只在航行途中遇到自然灾害或意外事故，威胁到船货双方的共同安全，为了解除这种威胁，维护船货的共同安全，或者为了使航程能够继续完成，由船方有意识地、合理地采取挽救措施所做出的某些特殊的牺牲和支出的额外费用。,B.构成共同海损的条件:a.要有威胁到船货双方共同安全的风险存在。b.必须使人为地.合理地采取挽救措施所造成的损失。c.最后一定要挽救成功。,（1）共同海损的分摊原则:由各受益方按受益大小的比例共同分摊，使遭受共同海损的一方同没有遭受共同海损的其他利害关系方处于均等的地位。,（2）单独