企业内训：卓越内部审计师培训.docx

企业内训：卓越内部审计师培训明阳天下拓展培训主题：内部审计人员素养 SOX萨班斯法案 经济责任审计报告天数：2 天为何学习：众所周知，内部审计工作看似对各个部门的业务运作进行监督，由此造成各个部门会竭力阻碍审计工作的开展，内部审计人员需要具有组织，沟通与计划技能，以及正确的取证方法、异议的处理等技能，从而使审计由监督变成企业运营辅导、指导与顾问。在本课程中，将以中国与美国最新的审计方法，概念，帮助学员掌握关键流程与关键控制点，在审计方面努力培养学员做防患于未然(Proactive)的能力。在整个教学中，培训师使用上百书面和讲解案例，经典故事，使枯燥的专业知识变的生动愉快。培训亮点：培训自来来源于中外制造业，商业以及服务行业公司，在美上市的中国特大企业，辅导在美国上司的小型企业，直接案例与老师直接来自美国SEC的案例课程受益理解内部审计和国际商业环境提高内部审计人员的专业素养对内部审计投资的意义内部控制系统的评估与书面处理掌握最新的专业审计知识和技术审计证据与审计抽样在多层次多区域的流程中确定关键流程在众多的衔接点中确定关键控制点让领导接受自己的审计报告培训对象总经理、副总经理、首席财务官、财务总监、财务经理、会计经理、内部审计经理等课程大纲一、内部审计与国际商业环境1、定义内部审计2、明确有效控制功能的构成3、定义管理层在内部审计中的责任4、讨论内部审计与外部审计的区别5、内部审计的种类6、讨论内部控制与审计程序7、理解内部控制的结构8、探索风险控制的持续性与容忍的偏差讨论：如何成为一个优秀的审计人员结论：。二、如何建立内部审计团队1、内审部门在组织结构中的不同位置2、内审成员需要具备的才能3、内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效4、控制的最基本的原则三、2002年的萨班斯法案1、强化财务的披露2、公司与犯罪的责任3、白领犯罪的责任四、如何协助业务部门确定风险区域1、哪些区域急需建立程序2、关键控制点如何甄别3、缺陷的程度如何定义4、如何解决不同观点缺陷的结论五、流程图与程序文件的审核1、流程的建立与审核练习2、程序文件的审计与演练3、取得其他业务部门的支持六、内部控制体系评估与书面化1、完成基础与详尽资料收集任务2、计划审计3、收集背景资料4、理解工作流程5、记录工作流程6、制定流程图7、完成内部审计矩阵8、完成审计目标七、如何制定审计范围与审计重点1、稽核的三个层次与十一大循环2、设计哪些KPI来进行审计3、区域业务的复杂程度4.流程中的关键点5、如何处理举报6、定义内部控制环境与审计测试八、内部审计专业技术1、穿行测试2、如何确定审计的频率3、如何确定抽样的数量4、审计抽样方法5、内部控制的分析性复核方法6、内部控制的符合性测试7、如何固化证据九、审计证据与审计取样1、审计证据的基本概念与其对工作底稿形成的影响2、撰写工作底稿-单证分析检查-收集与测试审计证据-完成和记录符合性测试与实质性测试和运营测试3、计算审计风险4、定义阿尔法风险与贝塔风险5、选择恰当的测试方法6、讨论样本统计的技术7、确定样本计划的目标8、制定样本计划9、应用属性抽样10、外推样本的结果11、确保审计工作底稿支持审计结论与建议书十、计划与执行成功的审计交流1、讨论有效的审计的原则1、制造友好审计的环境3、设计审计环境与约定审计4、计划访谈5、讨论计划的框架6、执行和评估访谈的结果7、克服阻力8、管理与管理层的冲突9、达成一致意见10、理解信息保密的实质11、审计过程的不同角色地位12、“望”、“闻”、“问”、“切”的技术十一、具体审计工作1、把审计计划与审计战略联系起来2、基于内部控制风险制定长期审计计划3、为具体审计项目设计审计计划并准备审计备忘4、如何在有限的时间内，发现控制缺陷5、如何验证关键控制点6、访谈练习7、哪些缺陷要写入审计报告8、发现实质缺陷的处理方法9、经济责任审计10、审计结束会议11、审计报告与评分的方法12、如何将内部控制推销给其他部门十二、把审计结论推销给管理层1、撰写以控制为基础的建议书2、有效实用审计中的备忘录3、按内部审计标准签发审计报告4、对审计报告的使用者提供具有充分的决策信息5、对审计报告的使用者提供