酒店审计工作计划.doc

酒店审计工作计划 篇一：谈酒店收入审计的工作思路 篇二：酒店财务审计工作计划 篇一：某酒店个人财务工作计划 某酒店个人财务工作计划 财务计划是财务预测所确定的经营目标的系统化和具体化又是控制财务收支活动、分析经营成果的依据财务计划工作的本身就是运用科学的技术手段和数学方法对目标进行综合平衡制定主要计划指标拟订增产节约措施协调各项计划指标它是落实酒店奋斗目标和保证措施的必要环节酒店编制的财务计划主要包括：筹资计划、固定资产增减和折旧汁划、流动资产及其周转计划、成本费用计划、利润及利润分配计划、对外投资计划等每项计划均由许多财务指标构成财务计划指标是计划期各项财务活动的奋斗目标为了实现这些(本论文由.提供转载请注明！)目标财务计划还必须列出保证计划完成的主要经营管理措施 编制财务计划要做好以下工作 (一)分析主客观原因全面安排计划指标 审视当年的经营情况分析整个经营条件和目前的竞争形势等与所确定的经营目标有关的各种因素按照酒店总体经济效益的原则制定出主要的计划指标 (二)协调人力、物力、财力落实增产节约措施 要合理安排人力、物力、财力使之与经营目标的要求相适应;在财力平衡方面要组织资金运用同资金来源的平衡、财务支出同财务收入的平衡等还要努力挖掘酒店内部潜力从提高经济效益出发对酒店各部门经营活动提出要求制定出各部门的增产节约措施制定和修订各项定额以保证计划指标的落实 (三)编制计划表格协调各项计划指标以经营目标为核心以平均先进定额为基础计算酒店计划期内资金占用、成本、费用、利润等各项计划指标编制出财务计划表并检查、核对各项有关计划指标是否密切衔接、协调平衡篇二：年酒店财务工作计划范文年酒店财务工作计划范文 xx年酒店财务工作计划范文 面对金融风暴的无情侵袭我们酒店在财务状况上受到小小的影响为改善这一现状20xx年便成了xx大酒店企业改制的关键一年在这一关键时刻酒店领导班子居安思危团结进取开拓创新提出创建“情满xx舒适家园”的品牌战略为酒店的发展和经济效益的提高打开了新的突破口为了积极响应这一号召增强企业的竞争力不断提高企业的经济效益充分发挥财务部“管家理财”的作用详细列出了20xx年酒店财务部工作计划我们一定做好、做细、做新以下工作： 一、抓好员工培训工作努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高主要方法是： 1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训积极参与其他部门的培训和学习 2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习学业务学政策使财务人员工作计划落实具体并在学习中总结成绩找差距 3、开展技能比武今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武 二、做好日常财务基础工作确保酒店经营工作正常运转我们的主要工作任务是： 1、搞好资金的收集和运用确保资金安全完整重点抓外结、抓清欠加速资金回笼*确保外结资金回笼率为95%以上 2、严格遵守会计制度严格按会计法进行核算严格做好收银稽核工作按月及时编制好各类报表搞好月度分析4、主动做好各部门间的协调工作做到遇事有商量有事不推诿 5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系力争他们对酒店的最大支持 三、加强财务管理力争在成本费用管理上有新的突破主要措施有： 1、在酒店财务工作计划中更严明一条：严肃财经纪律坚持一支笔审批制度加强成本费用控制不断完善各项管理制度做到大支出有计划小开支有控制 2、在尽量满足经营需求的情况下降低整个酒店的存货量目前酒店存货达xx万元之高其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水针对这一现状我们从四个方面着手第一我们认真进行物品清理、分类在半年内与工程部、采购部一起采取充分利用或退货或变价处理的方式共同处理好仓库的积压第二我们根据酒店的经营需要测算库存物资的最低库存限额让我们的仓管人员有规可循第三我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报严格控制确保酒店存货最低限额存量第四我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明认真分析提出合理建议总之为减少资金占用为减少利息支出为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作 3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况对各部门原料及物料等耗用情况定期进行分析今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析并将分析情况及时反馈到各部门及价格委员会为酒店价格委员会提供的成本分析和价格信息从而及时调整进货价格减少成本费用支出为酒店整个物耗成本下降x%及时提供准确、的财务依据和分析资料篇三：酒店财务部工作计划 酒店财务部工作计划 面对金融风暴的无情侵袭我们酒店在财务状况上受到小小的影响为改善这一现状xx年便成了xx大酒店企业改制的关键一年在这一关键时刻酒店领导班子居安思危团结进取开拓创新提出创建“情满xx舒适家园”的品牌战略为酒店的发展和经济效益的提高打开了新的突破口为了积极响应这一号召增强企业的竞争力不断提高企业的经济效益充分发挥财务部“管家理财”的作用详细列出了xx年酒店财务部工作计划我们一定做好、做细、做新以下工作： 一、抓好员工培训工作努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高主要方法是： 1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训积极参与其他部门的培训和学习 2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习学业务学政策使财务人员工作计划落实具体并在学习中总结成绩找差距 3、开展技能比武今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武 二、做好日常财务基础工作确保酒店经营工作正常运转我们的主要工作任务是： 1、搞好资金的收集和运用确保资金安全完整重点抓外结、抓清欠加速资金回笼确保外结资金回笼率为95%以上 2、严格遵守会计制度严格按会计法进行核算严格做好收银稽核工作按月及时编制好各类报表搞好月度分析 4、主动做好各部门间的协调工作做到遇事有商量有事不推诿5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系力争他们对酒店的最大支持 三、加强财务管理力争在成本费用管理上有新的突破主要措施有： 1、在酒店财务工作计划中更严明一条：严肃财经纪律坚持一支笔审批制度加强成本费用控制不断完善各项管理制度做到大支出有计划小开支有控制 2、在尽量满足经营需求的情况下降低整个酒店的存货量目前酒店存货达xx万元之高其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水针对这一现状我们从四个方面着手第一我们认真进行物品清理、分类在半年内与工程部、采购部一 起采取充分利用或退货或变价处理的方式共同处理好仓库的积压第二我们根据酒店的经营需要测算库存物资的最低库存限额让我们的仓管人员有规可循第三我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报严格控制确保酒店存货最低限额存量第四我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明认真分析提出合理建议总之为减少资金占用为减少利息支出为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作 3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况对各部门原料及物料等耗用情况定期进行分析今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析并将分析情况及时反馈到各部门及价格委员会为酒店价格委员会提供的成本分析和价格信息从而及时调整进货价格减少成本费用支出为酒店整个物耗成本下降x%及时提供准确、的财务依据和分析资料 很清晰的记得海尔集团总裁张瑞敏说过把每一件简单的事做好就是不简单把每一件平凡的事做好就是不平凡让我们在市粮食局的正确领导下在以李总为首的酒店领导班子的正确决策下注重细节从小处节约从本职做起xx年酒店财务部工作计划已细分为以上三点为不受外界因素的影响全体财务人员齐努力情满xx同心同德为全面完成酒店各项工作任务为实现酒店今年的经营奋斗目标而扎实工作 篇三：谈酒店收入审计的工作思路 谈酒店收入审计的工作思路谈酒店收入审计的工作思路 一、酒店营业收入确认 （一）.酒店营业收入的时间确认 酒店应采用权责发生制来核算营业收入凡是在本期取得的收入不论其款项是否已收回都被视为本期收入；凡是不属于本期形成的收入即使款项在本期收到也不能作为本期收入当期发生的销售折扣及销售退回应冲减当期的营业收入 （二）.酒店营业收入的数额确认 构成和影响饭酒店收入的因素较多一般来说影响营业收入的相关因素有：房价：反映了酒店的消费档次 出租率：反映了酒店的消费人气 人均消费：反映了酒店的消费档次 就餐人数：反映了酒店的消费人气 折扣：增加销售量的有效手段就是针对不同的情况给予销售折扣 退赔：饭店所提供的服务可能达不到消费者的要求从而产生了部分折让或全额退赔的发生从财务处理的角度来看折扣和退赔有某些共同之处减少了酒店收入但本质和产生的动因是完全不同的前者是一种积极的经营策略财务应给以支持；后者是一种消极的弥补措施要按权限严格把关不能一概而论 其他： 佣金给以旅行社的报酬这种支付不是直接减少销售收入而是以费用的形式来冲销当期收益 坏账当客户无力支付其所欠的应付账款时就会产生坏账它是饭店企业在营业收入环节中发生的损失费坏账实际发生时应对收益进行调整这种调整往往不是直接减少销售收入而是以费用的形式来冲销当期收益 二、酒店营业收入的审计与控制 （一）审计营业收入的准确性及时性安全性 工作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料其工作目标是通过对这些单据、报表深入细致的查对纠正错弊、追查责任以保证当天酒店收入的准确性及时性安全性这就要求收入审计人员必须具有发现错弊、查找根源的丰富经验审核单据、计算汇总的基本技能 1.检查前台的收银工作（财务收入审计负责） 首先检查所有出勤的前台收银员是否已全部交来收银报告及账单将前台收银员一天所处理的账单核单据进行归集、分类；从前台电脑系统查看或打印当天或昨天已离店客人名单与所有的离店客人账单进行核对； （1）.客人预交押金的结账账单查看“押金单据”是否收回消费项目单据上的客人签名是否与入住登记卡和押金单据上的客人签名一致附件单据的金额是否和账单的总额相符发票是否正确前台接待处每日入住统计报表审计要审核 （2）.挂账的账单是否有有效签字人签字并入相关的AR账户；不符合挂账规定的消费是否有相关人员担保核对每日转AR金额与账单金额的一致性关注AR限额变化情况审核无误后将所有AR单转交信用经理 （3）.审核相应的餐费、迷你吧和其他消费是否有效签字人签字并入账金额无误已做调整的项目有相关负责人签字认可 （4）.审核房的账单是否有“房申请单”相应的餐费、迷你吧和其他消费是否已做调整并由相关负责人签字认可 （5）.核对所有已结账的账单是否已在电脑里处理避免遗漏造成房态的混乱影响房间的出租；核对账单的结算方式是否与电脑报表的结算方式相符必要时进行调整和更改 （6）.所有的已结账账单必须有客人的签名所有的账单必须与所附的明细账单、单据相符明细账单、单据的签字人是否为有效签字人 （7）.在核对离店客人账单时还要检查客人的入住、离店时间核对房价码、市场码、佣金码、折扣比例是否有异常所收取的房租是否符合规定 （8）.打印并核对房价差异报表检查有无特殊房价、超低房价、其房价来源是否正确审批手续是否到位 （9）.查看房包早人数与实际人数是否相同及时进行转账调整 （10）.检查消费帐户及S帐户的变更情况及时联系前台清理 2.房租过账和房态检查（总台值班经理负责） 前台值班经理在每晚过账之前要对房租要与房态表相核对与酒店客用门卡（钥匙）的使用报表相核对对一些做了更改的客房使用尤其要注意通过对房租、服务费、电话费、迷你吧、洗衣费、餐费等费用核对审查无误后方可过账对房态存在差异的房务中心、总台接待处要具体查明原因所在并记录在工作日志中按“房态差异表处理程序”编制填写房态差异表以便财务审计部门领导继续跟进审查房租过账后让电脑打印出一份房租过账概述报表 3.检查餐厅的收银工作（财务收入审计负责） 主要是检查各个餐厅以及各餐厅营业点的营业收入审核各收银人员交来的餐饮账单、日报等具体内容为“四项核对”：餐饮账单与点菜单核对（无餐饮点菜系统）餐饮账单与收银报告核对收银报告与电脑报表核对电脑报表与K3财务科目核对 （1）按各餐厅收银点的账单和收银报告检查每个餐厅账单的使用情况审查是否有账单遗漏、不连号将餐饮账单与账单后附的点菜单相核对价格、数量、项目输入是否相 符、正确取消项目是否有有效签字人批准退菜的授权是否正确账单结账后是否有相关人员画圈签字将差异情况做好记录核对餐饮账单与点菜单是餐饮收入内部控制的重要一环从中可以发现许多漏洞和问题 （2）核对酒吧送交的酒水进销存报表将酒水进销存报表附着的酒水单与记账收费的附在账单后面的酒水单逐项进行核对防止单方面只出酒水不记账或记账收费后没有记账出货影响酒吧成本损坏酒店收益对存在的问题要做好记录次日由日审跟进复核及采取进一步行动 （3）餐厅账单回收方法分成现金、信用卡、支票、挂账和酒店应酬账不得有误特别是会议/团体入房账的仔细核对是否有有效签字人签单并入账至主账单在主账单中分类明细账目做到清晰明了便于退房结账没有有效签字人签单的必须要有营业部门经理按照规定填写的临时担保单待营业部门经理签完账单后换回临时担保单保证会议/团体结账时单据完整、准确 （4）挂账的账单是否有有效签字人签单；没有的是否符合酒店担保挂账的有关规定对一些打折挂账的账单折扣计算是否正确 检查各类账单、汇总与报表进行比较做好餐饮账单与收银报告的核对关注收银员使用的结帐帐单的控制制度,如帐单、点菜单的领用.核消.连号情况等如果收银贪污会消毁电脑记录.消毁帐单或用其他单据代替核对出纳每日收款金额与收银员投款记录及夜审日报数确保收入的完整性还要审核入厨单一式二份结帐单菜式单价加计总额上述报表必须与餐厅收入分类报表、餐厅结算分类报表进行核对再次检查每日食品、饮品收入报表看是否达到以下指标： （1）收入分类总额与结算分类总额相符 （2）现金、信用卡、挂账、房账和酒店应酬等账目与所有餐厅总账单相符 4.检查小部门的收银工作（财务收入审计负责） 商务中心、健身中心等小部门的收入审计与上述相似但要注意电话费收入的审计.将电话系统里的数据报表与前台系统电话过账报表进行核对查看电话费是否已入到相应的账户内如发现有电话未入到相应的帐户内应查明原因并开出单据将此电话费入到其帐户内若发现有未付款的电话费用已不能追回的则应查明原因将电话号码、时间、金额交给收入审计部领导进一步处理 （二）、审计酒店减扣营业收入的规范性与权威性 1.优惠卡/券 制定出相关政策和程序 通过刷卡或压卡或回收的优惠券以方便核实折扣的性 对于优惠卡/券的发行和记录进行管理 优惠卡