会计财务实习报告范文

1 / 6 会计财务实习报告范文 对银行储蓄存款实名制的一点探讨 暑假期间，我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了为期一个月的会计实习，学到了许多书本以外的知识，受益非浅。下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨。 一、储蓄存款实名制的含义 储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时，必须出示有效身份证明，银行员工有义务给予记录，并要求存款人 在在存单上留下自己姓名 的的制度。其根本宗旨在 于于有效保护个人利益和 维维护国家利益的前提下 ，促进金融体系在公平 、公正、公开的基础上 进进行，保证个人金融资 产产的真 实性、合法性。 我国建国五十年来， 储储蓄存款制度一直实行 的的是记名(虚名 )储蓄 制制度。其记名可以是真 名名、假名、代码亦可以 是是亲友的名字。特别是 活活期储蓄，银行只认存 折折不认人，只要取款人 提提供存折出示印鉴或输 对对密码 (由取款人开户 时时约定 )银行即按折付 款款。储蓄存款实名制是 发发达国家早已实行的一 项项金融制度，也是绝大 多多数发展中国家实行的 金金融制度 . 二、为什 么么要实储蓄存款实名制 我国现行的储蓄存款记 名名制可以说从源头上造 成成了一系列社会经济问 题题，已经妨碍了改革开 放放的进程，到了积重难 返返的地步。 2 / 6 1、储蓄 存存款加快增长现象下掩 盖盖了触目惊心的社会财 富富转移。截止 1999 年年 6 月末，我国商业银 行行储蓄存款总额 (本外 币币全折人民币 )达万亿 元元。我国居民储蓄存款 是是呈几何级数增长的， 11987年，我国居民 储储蓄存款余额仅 3073 亿元 ,1992年突 破破 1 万亿元 ,1994 年年突破 2 万亿元 ,t9995 年突破 3 万亿元， 到到 1998 年末更是达 万万亿元，而仅仅半年 ,1 999 年 6 月末已达 万万亿元。 1992 年以 来来，我国 GDP 增长率 虽虽然走上了快速增长的 通通道，最高的年份是 19992 年的 %，最低的 年年份是 1998年的 %，从 92 年到 98 年， 算算术平均数也仅 %,GDDP 的增长与储蓄存款 增增长不同步，这说明两 点点，一是国民收入的分 配配过份向个人倾斜。二 是是有些个人收入已经不 来来源于国民收入，而是 直直接来源于国有资产的 流流失。 2、税收征管 困困难，偷逃税款严重。 纳纳税是公民的义务，但 在在现实条件下，能偷逃 税税赋成了个人的本事， 对对不少财务管理人员来 说说，逃税倒成了其义务 ，我国个人所得税规占 人人均 GDP的比重大约 在在 %左右，远低于发展 中中国家平均水平的 %， 税税源流失过多，根源在 于于我国的现行储蓄存款 制制度根本无法支持个人 所所 得税的征收和监管， 而而存款制度的不完善， 不不利于建立公民的信用 体体系，不能明确个人对 国国家应尽的义务，无法 通通过税收杠杆调节居民 收收入差距和贫富差距， 缓缓解社会矛盾，使国家 集集中力量办大事。 3、使我国的相关调整政 策策无所适从，实施效果 大大打折3 / 6 扣。比如，针对 我我国内需不旺、消费疲 软软的状况，国家出台了 一一系列刺激消费的政策 ，如连续下调利率、鼓 励励消费信贷、征收储蓄 利利息所得税、增加公务 员员和事业单位人员工资 收收入、刺激教育消费等 等等，但这些政策实施效 果果很不明显，为什么 ?因因为储蓄存款记名制掩 盖盖了贫富 差距，立法和 行行政机构很难对症下药 ，对少部分暴富阶层的 人人士来说 (据非官方资 料料，这部分仅占存款人 数数 7%的阶层控制了约 6 0%以上的储蓄存款 总总额 )，收入只是数字 的的增加减少，钱对他们 来来说几辈子也花不完， 该该有的都有了，因此他 们们对刺激 消费的政策很 麻麻木。 4、个人信用 制制度无法建立起来。市 场场经济就是信用经济， 一一切经济关系要靠信用 来来维系，没有好的信用 制制度，就会产生交易冷 淡淡和投资锁定现象，由 于于互不信任，交易方式 会会向现金交易和以货易 货货等原始的刻板的方式 滑滑落，银行惜贷、企业 惜惜投、个人惜借的悲观 情情绪弥漫，造成经济活 力力日益下降，宏观调控 政政策难以发挥作用。个 人人信用制度 你阅读的 文文章来自 :126 范文 网网 www.建立当然 是是一个复杂的程序，涉 及及到金融法律法规建设 、金融产品创新、技术 创创新和管理创新等诸多 内内容，但储蓄暑期实习 报报告存款实名制则是最 基基本、最核心的内容。 三、如何实行储蓄存 款款实名制： 4 / 6 1、以现 有有的个人身份证号码为 基基础，建立储蓄存款实 名名制。信用是公民活在 世世上的面子和通行证， 个个人信用的好坏直接关 系系到能否享受贷款、透 支支和分期付款，还影响 到到退休保障。在储蓄存 款款实名制的记录和支持 下下，每个人的每一笔收 入入、交易、纳税、借款 、还款的情况都记录在 案案，作为考核信用的基 础础。 2、明确一个申 报报确认期，对现有个人 帐帐户及个人财产进行申 报报登记，说明可计算的 合合法来源，对于到期按 兵兵不动，无人认领的， 以以及无法说明合法来源 的的，国家给予冻结调查 ，违法收入将没收充公 。 3、实行银行帐户 与与税务机关联网，个人 帐帐户收支情况在授权范 围围内报送税务局，由税 务务局作为纳税依据，税 务务局有义务对个人财产 高高度保密，并建立相应 的的惩罚措施。为堵塞现 金金交易、逃避 税务检查 的的漏洞，银行应严格控 制制大额存取款的数量和 次次数，对不正常情况报 送送税务局。 4、要促 进进支付手段的票据化， 为为财产登记和依法征税 提提供依据。尤其是个人 帐帐户要普及支票转帐业 务务，票据清算要实现电 子子化、即时化、通存通 兑兑化，切实提供随时、 随随地、随意的个人转帐 业业务，逐步改变传统的 依依赖现金交易的做法。 四、实行储蓄存款实 名名制中要注意减轻负面 影影响 50 年5 / 6 来，我们 是是靠广大老百姓的勤俭 节节约的美德和高储蓄率 才才支撑起社会和经济的 稳稳定和发展。金融是经 济济的核心，金融稳定了 ，人心才能稳定，社 会 才才能稳定和发展。发展 储储蓄需要安全感，安全 感感源于储蓄保密性，实 行行储蓄存款实名制，有 可可能造成存款人不安全 心心理的增加，因为怕露 富富是一种普遍的社会心 理理，老百姓怕露富，贪 污污腐败分子也怕露富， 如如何在两者之间权衡， 趋趋利避害，很费思量， 这这是我们实行储蓄存款 实实名制要考虑的第一个 问问题。第二，推出储蓄 存存款实名制后，大批黑 色色和灰色收入将退出银 行行储蓄，一部 分深怀恐 慌慌心理的老百姓也可能 提提款增加，而这种存款 下下降必然首先冲击中小 银银行，因为中小银行的 历历史、背景和存款实力 一一直是老百姓把握不住 的的 。存款的过份提取将 造造成银行流动性风险和 支支付压力，所谓水落石 出出，存款的下降有可能 使使商业银行的不良资产 突突冗出来，由此冲击到 整整个银行体系，甚至引 起起金融恐慌。 因此， 减减轻实行储蓄存款实名 制制的负面影响，关键要 做做好以下三 点： 1、加强法律法规配套建 设设。如保密法、个人财 产产保护法。 2、加强 职职业道德教育。对银行 内内部工作人员和公安、 法法院、纪检、审计等执 法法部门内部工作人员进 行行职业道德教育，严格 执执法，严格保密。加大 对对执法部门的监督力度 ，控制好6 / 6 执法机构对个 人人金融财 产查询、冻 结结、划扣 的权力。 3、反对腐败。某些地方