财务一体化试题详解.doc

财务信息化试题A01卷（完成时间2小时）一、操作须知（无需作答）1、答题时间2小时；2、ERP软件采用用友U872版或者861版本，会计科目采用（v8.72版）“2007新会计制度科目”；如采用861版本，请在考试端更新861版07新会计准则补丁程序；3、记账凭证摘要必须写完整；4、答题开始，请把系统时间调到2012-01-31。二、答题要求（无需作答）1、考生注册企业应用平台，完成各模块初始设置操作(部分没有完成)；（操作员编号BY，姓名白燕；操作时间：2012-01-01）2、考生注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并登记账薄，完成各模块记账工作；（操作员编号：BY；操作时间：2012-01-31；所有凭证制单日期为业务发生日期，附单据数不用填写）3、总账模块中审核凭证操作员刘峰，编号LF。4、编制指定格式报表保存到指定文件夹中。三、企业概况（无需作答）（一）企业基本情况企业名称：北京神州顶尖科技有限公司（简称：神州顶尖）；位于北京海淀中关村西区；企业类型：商业企业；主营业务：批发零售手机产品；法定代表人：张翔；联系电话和传真均为纳税人识别号：010456883228。 （二）北京神州顶尖科技有限公司采用以下的会计政策和核算方法1、企业记账本位币为人民币。2、固定资产折旧方法采用平均年限法二，按月计提折旧。3、所有操作员密码均为空。四、企业静态数据（无需作答）（一）预置数据账套信息：账套号：068；账套名称：北京神州顶尖科技有限公司；启用日期：2012年01月01日。基础信息：存货分类，客户、供应商不分类。 编码方案：科目编码：42222；部门：22；收发类别：12；存货分类22；其他采用系统默认。 数据精度：采用系统默认。（二）设置操作员及权限操作员编号操作员姓名系统权限BY白燕账套主管（三）系统启用启用总账模块、应收账款管理模块、应付账款管理模块、固定资产模块、薪资管理模块，启用日期统一为：2012年1月1日。（四）基础档案4.1 部门档案 部门编码部门名称部门编码部门名称01总经理办公室04人力资源部02财务中心05采购中心03营销中心06库管中心4.2 人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别是否业务员001张翔男总经理办公室在职人员是002张磊男总经理办公室在职人员是003康兵女财务中心在职人员是004邓森男财务中心在职人员是005赵艳女营销中心在职人员是006吴静女营销中心在职人员是007赵艳艳女营销中心在职人员是008孙明男营销中心在职人员是009吴明男采购中心在职人员是010刘甜甜女采购中心在职人员是011张宇男库管中心在职人员是4.3供应商档案编号供应商名称简称001北京神州联想电脑科技公司神州联想002数码视讯股份公司数码视讯003上海丰盈科技中心丰盈科技4.4客户档案编号客户名称简称C01北京飞扬通讯公司飞扬通讯C02上海明讯信息公司明讯信息C03深圳联易通公司深圳联易通C04中关村手机商贸中心手机商贸C05苏州迅捷公司苏州迅捷4.5结算方式编号结算名称1现金结算2现金支票3转账支票4.6凭证类型设置类型限制类型限制科目记账凭证无限制4.7存货分类存货分类编号存货分类名称01手机0101苹果手机0102 HTC手机0103诺基亚手机02配件4.8计量单位计量单位组，01无换算组；计量单位:01部、02台、03个；4.9存货档案存货编码存货名称单位税率存货属性0101001苹果iphone 4S 16G台17%内销（销售 861版）、外购0101002苹果iphone 4S 32G台17%内销（销售 861版）、外购0102001HTC G14台17%内销（销售 861版）、外购0102002HTC G23 One X台17%内销（销售 861版）、外购0103001诺基亚N9 16GB台17%内销（销售 861版）、外购0103002诺基亚 800台17%内销（销售 861版）、外购02001捷波朗BT2080蓝牙耳机台17%内销（销售 861版）、外购02002三彩手机充电器个17%内销（销售 861版）、外购（五）各模块初始设置5.1应收系统模块，设置以下参数：应收款核销方式：按单据；坏账处理方式：应收账款余额百分比；其他参数为系统默认。5.2应付系统模块，确定以下设置：应付款核销方式：按单据；其他参数为系统默认。5.3 固定资产业务控制参数（1）启用月份；2012.1；固定资产类别编码方式：2-1-1-2，固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码；已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；（2）用平均年限法二按月计提折旧；卡片序号长度为5。（六）2012年1月初会计科目体系发生额及辅助核算账户期初余额第 4 页 共 32 页 五、作答内容-账套基础信息维护（分值：25分）1、操作员管理： 题面：新增操作员刘峰，编号LF：拥有“公用目录设置”，“公共单据”,“应收”,“应付”,“总账”,“固定资产”中的所有权限。评分设置：（操作员编号、姓名、权限设置正确，总计1分）答题步骤：1. admin在2012-1-1登陆系统管理；2. 权限用户增加，在弹出页面输入操作员编号与姓名；3. 权限权限，选中操作员，单击修改，将题目要求的权限赋予操作员，保存。2、基础档案设置（1） 题面：账套主管白燕修改帐套，增加法定代表人：张翔；有外币核算。 评分设置：（有外币核算设置正确，总计1分） 答题步骤： 1.帐套主管BY，2012-01-01，登陆系统管理；2.帐套修改增加法定代表人信息选择有外币核算确定。（2） 题面：定义外币：币符：$ ；币名：美元；固定汇率；2012年1月记账汇率6.40，其他默认；会计科目100202（建设银行）下新增美元户科目（10020201），要求美元外币核算评分设置：定义外币1分，币符，外币名称正确得分；新增科目编码1分，科目名称、编号、美元核算属性正确得分；总计2分答题步骤：1.BY，2012-01-01，登陆企业应用平台；2.基础设置基础档案财务会计科目增加；3.在新增会计科目页面中，输入科目编码、科目名称，勾选外币核算；4.单击币种选择框进入外币设置页面，单击增加，输入外币的信息后确认退出；5.新增会计科目页面选择币种为美元，单击确定，保存信息退出。（3） 题面：设置会计科目：设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”； 评分设置： 指定科目正确1分 答题步骤：1.基础设置基础档案财务会计科目编辑指定科目； 2.现金科目中指定1001、银行科目指定1002； 3.确定，退出。（4） 题面：按照下表内容设置本单位开户银行 编号银行账号币种开户银行/账户名称所属银行编码B01874318964391人民币工行中关村西区支行01 中国工商银行 评分设置：本单位开户银行信息设置1分，编号、银行账号、开户银行正确得分 答题步骤： 1.基础设置基础档案收付结算本单位开户行； 2.增加，按照题目要求正确输入信息后，保存，退出。 （5）题面：应收账款初始设置科目设置：应收科目为1122，预收科目为2203，销售收入科目为6001；税金科目为22210102，其他暂时不设；结算方式科目设置：现金（人民币）对应1001；其他人民币币种的结算方式均对应100201。坏账准备设置：提取比例为0.9，坏账准备期初余额为800，坏账准备科目为1231，对方科目为6701。评分设置：录入科目4分；每科目信息正确得1分；坏账准备设置2分，坏账准备科目与对方科目正确各得1分；总计6分答题步骤：1.业务工作财务会计应收款管理 2.设置初始设置 3.设置科目基本科目设置，如题目要求设置应收、预收、销售收入、税金科目 4.设置科目结算方式科目设置，如题目要求设置结算方式科目 5.坏账准备设置，如题目要求进行设置，确定，退出。（6）题面：应付账款初始设置科目设置：应付科目为2202，预付科目为1123，采购科目1405，税金科目为22210101，其他暂时不设；结算方式科目设置：现金（人民币）对应1001；其他人民币结算方式均对应100201。评分设置：录入科目4分；每科目信息正确得1分；结算方式科目设置3分，每科目设置正确得1分；总计7分答题步骤：1.业务工作财务会计应付款管理2.设置初始设置3.设置科目基本科目设置，如题目要求设置应付、预付、采购、税金科目4.设置科目结算方式科目设置，如题目要求设置结算方式科目（7）题面：固定资产选项设置根据下面要求，设置固定资产选项内容：设置固定资产、累计折旧入账科目：固定资产入账科目：“1601固定资产”；累计折旧入账科目“1602累计折旧”；业务发生后立即制单； 评分设置：设置对账科目1分，每科目正确0.5分；业务发生后立即制单1分；总计2分答题步骤：1.业务工作财务会计固定资产设置选项 2.编辑与财务系统接口按照题面要求设置对账科目； 3.编辑与财务系统接口勾选业务发生后立即制单； 4.确定，退出。（8）题面：会计科目的期初余额录入 应收账款、应付账款期初余额：要求在应收账款、应付账款录入期初应收单或应付单，总账期初余额进行引入。 应收账款（1122）期初余额日期客户名称摘 要方向余额2011-08-05中关村手机商贸中心客户欠款借138600.002011-11-24苏州迅捷公司客户欠款借98740.00应付账款（2202）期初余额日期供应商名称摘 要方向余额2011-1-12数码视讯股份公司欠供应商款贷17600.002011-11-23北京神州联想产品有限公司欠供应商款贷29000.00期初余额录入完毕，请进行试算平衡。评分设置： 应收账款期初余额录入，第一条录入正确得1分； 应收账款期初余额录入，第二条录入正确，并将应收账款期初余额正确引入总账系统，得1分； 应付账款期初余额录入，第一条录入正确得1分； 应付账款期初余额录入，第二条录入正确，并将应付账款期初余额正确引入总账系统，得1分； 总计4分答题步骤：1.业务工作财务会计应收款管理设置期初余额确定； 2.进入期初余额明细表增加正确录入两张期初应收单； 3.业务工作财务会计应付款管理设置期初余额确定； 4.进入期初余额明细表增加正确录入两张期初应付单； 5.业务工作财务会计总账设置期初余额； 6.双击应收账款的期初余额往来明细引入退出 7.双击应付账款的期初余额往来明细引入退出 8.总账期初余额试算平衡六、日常业务处理（分值：50分）根据业务需要，自行选择相关产品模块进行操作；以下业务均由白燕（BY）操作完成。（1）题面：2012/01/01 公司从工商银行提取现金21000元备用金，现金支票票号6488评分设置：填写凭证1分，科目、金额、票号正确得分答题步骤：1. 业务工作财务会计总账凭证填制凭证2. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额保存 （2）题面：2012/01/02 营销中心吴静报销业务招待费680元，现金付讫 评分设置：填写凭证1分，科目、金额、辅助核算项正确得分答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、辅助核算项、金额保存 （3）题面：2012/01/03 由于企业使用外单位高新技术，所以需要每月工商银行现金支票（本月票号5566）支付技术转让费6800元，请填写本月凭证，并生成常用凭证，（代号001；说明即摘要）以便日后使用。评分设置：填写凭证2分，日期、科目、金额、票号正确得分答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、票号、金额保存3. 制单生成常用凭证输入代号及说明保存（4）题面：2012/01/03 财务现金支付本企业上月水费用500元 评分设置：填写凭证1分，科目、金额正确得分答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2.增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额保存（5）题面：2012/01/05 银行代发上月工资10800元。（现金支票，票号2867） 评分设置：填写凭证1分，科目、金额正确得分答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2.增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额保存 （6）题面：2012/01/05 张磊报销参加项目管理培训的培训费3000元，工商银行支付，现金支票票号3513 评分设置：填写凭证2分，科目、金额、辅助核算项、票号正确得分答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2.增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额、辅助核算项、票号保存（7）题面：2012/01/06 计提坏账准备金，请在应收账款管理系统中处理 评分设置：生成凭证2分，日期、科目、金额正确得分答题步骤：1.业务工作财务会计应收款管理坏账处理计提坏账准备ok2.是否立即制单是按照题目要求确认日期、摘要、科目、金额保存（8）题面：2012/01/06 采购中心刘甜甜因去杭州考察，预借费用2000元，以现金支付。（科目编号：122101，科目名称，单位个人，辅助核算：个人往来，需要考生新增科目） 评分设置：新增会计科目1分，编号、名称、辅助核算项正确得分；填写凭证1分，科目、金额正确得分；总计2分。 答题步骤：1. 基础设置基础档案财务会计科目新增按照题目要求正确新增科目；2. 业务工作财务会计总账凭证填制凭证3. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额保存 （9）题面：2012/01/06公司各个部门购买办公用品，发生金额分别为：总经理办公室1800元；财务中心520元；采购中心1200元；人力资源部1800元；营销中心1500元；库管中心920元；财务现金付讫 评分设置：填写凭证2分，科目、金额正确得分。 答题步骤：1. 业务工作财务会计总账凭证填制凭证2. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额保存此凭证分录较多，付两张截图（10）题面：2012/01/08 采购中心门刘甜甜从供应商神州联想采购20个HTC G23 One X，原币单价3200元，货款未支付，刘甜甜将采购普通发票交给财务中心，财务中心暂不支付货款，生成应付款凭证。 评分设置：1. 填制采购普通发票2分，数量、金额、供应商正确得分；2. 采购普通发票审核1分；3. 生成凭证1分。总计4分。答题步骤：1. 业务工作财务会计应付款管理应付单据处理应付单据录入选择采购普通发票按照题目要求正确填写采购普通发票2. 审核3. 生成凭证检查凭证内容保存（11）题面：2012/01/09 营销中心吴静销售给中关村手机商贸中心100台捷波朗BT2080蓝牙耳机，含税单价650元，货款未收，请根据业务录入销售普通发票，生成应收账款凭证 评分设置：1. 填制销售普通发票2分，数量、金额、客户、存货档案正确得分；2. 销售普通发票审核1分；3. 生成凭证1分。总计4分。答题步骤：1. 业务工作财务会计应收款管理应收单据处理应收单据录入选择销售普通发票按照题目要求正确填写销售普通发票2. 审核3. 生成凭证检查凭证内容保存（12）题面：2012/01/10 采购中心吴明向数码视讯采购苹果iphone 4S 32G 30个，单价3800元；货已到库，采购发票已经收到，但财务中心暂不能支付货款，请录入采购专用发票，并生成相关应付凭证。 评分设置：1. 填制采购专用发票2分，数量、金额、供应商正确得分；2. 采购专用发票审核1分；3. 生成凭证1分。总计4分。答题步骤：1. 业务工作财务会计应付款管理应付单据处理应付单据录入选择采购专用发票按照题目要求正确填写采购专用发票2. 审核3. 生成凭证检查凭证内容保存（13）题面：2012/01/12财务中心对1月8日采购神州联想20个HTC G23 One X进行全额付款，付款方式工商银行现金支票，结算票号008925，请填写并审核付款单，生成相关财务凭证；并进行核销处理。 评分设置：1. 填制付款单2分，金额、供应商正确得分；2. 生成付款凭证1分；3. 核销处理1分。总计4分。答题步骤：1. 业务工作财务会计应付款管理付款单据处理付款单据录入按照题目要求正确填写付款单2. 保存审核生成凭证3. 核销处理手工核销输入核销条件输入此次结算金额，进行核销（14）题面：2012/01/14营销中心吴静销售给北京飞扬通讯公司诺基亚 800手机50个，含税单价3500元；HTC G14手机20个，含税单价2200元；货款暂未收到，请根据业务录入销售专用发票，生成应收账款凭证 评分设置：1. 填制销售专用发票2分，数量、金额、存货档案、客户正确得分；2. 生成凭证1分。总计3分。答题步骤：1. 业务工作财务会计应收款管理应收单据处理应收单据录入选择销售专用发票按照题目要求正确填写销售专用发票2. 审核生成凭证检查凭证内容保存（15）题面：2010/01/16 采购中心刘甜甜从丰盈科技采购诺基亚 800手机50台，原币单价2500元；货已入库，货款1个月后付，请根据业务录入采购专用发票，生成应付账款凭证 评分设置：1. 填制采购专用发票2分，数量、金额、供应商正确得分；2. 生成凭证1分。总计3分。答题步骤：1. 业务工作财务会计应付款管理应付单据处理应付单据录入选择采购专用发票按照题目要求正确填写采购专用发票2. 审核生成凭证检查凭证内容保存（16）题面：2012/01/18财务中心对1月10日采购数码视讯30个苹果iphone 4S 32G进行付款，付款方式工商银行现金支票，结算票号0135，请填写并审核付款单，生成相关财务凭证，并进行核销处理。 评分设置：1. 填制付款单2分，金额、供应商正确得分；2. 生成付款凭证1分；3. 核销处理1分。总计4分。答题步骤：1. 业务工作财务会计应付款管理付款单据处理付款单据录入按照题目要求正确填写付款单2. 保存审核生成凭证3. 核销处理手工核销输入核销条件输入此次结算金额，进行核销（17）题面：2012/01/22营销中心吴静报销差旅费2000元，现金付讫。 评分设置：填写凭证2分，日期、科目、金额、辅助核算项正确得分 答题步骤：1.业务工作财务会计总账凭证填制凭证2. 增加按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额、辅助核算项保存（18）题面：2012/01/24 财务中心收到北京飞扬通讯公司现金支票，货款10000元，其他货款下月付清，请填写收款单，生成收款凭证，并进行核销处理。 评分设置：1. 填制收款单2分，金额、客户正确得分；2. 生成收款凭证1分；3. 核销处理1分。总计4分。答题步骤：1. 业务工作财务会计应收款管理收款单据处理收款单据录入按照题目要求正确填写收款单2. 保存审核生成凭证3. 核销处理手工核销输入核销条件输入此次收款金额，进行核销（19）题面：2012/01/25由于苏州迅捷公司经营不善，已经倒闭，欠公司货款已无法追回，财务中心做全额坏账发生业务处理，生成坏账发生业务凭证 评分设置：生成凭证1分，科目、金额正确得分 答题步骤：1. 业务工作财务会计应收款管理坏账处理坏账发生保存2. 生成凭证检查凭证内容保存（20）题面：2012/01/27营销中心 赵艳销售给上海明讯信息公司三彩手机充电器50个，含税单价300，货款未收，请根据业务录入销售专用发票，生成应收账款凭证 评分设置：1.填制销售专用发票2分，数量、金额、存货档案、客户正确得分；2. 生成凭证1分。总计3分。答题步骤：1. 业务工作财务会计应收款管理应收单据处理应收单据录入选择销售专用发票按照题目要求正确填写销售专用发票2. 审核生成凭证检查凭证内容保存第 32 页 共 32 页七、固定资产业务（分值10分）2012年1月20日，根据提供信息，由操作员白燕（BY）进行如下操作：1. 题面：设置资产类别：编码类别名称净残值率计提属性折旧方法卡片式样01房屋建筑类10正常计提平均年限法二通用02工器具10正常计提平均年限法二通用03办公设备10正常计提平均年限法二通用 评分设置：资产类别设置1.5分，每个类别设置正确得0.5分答题步骤：1. 业务工作财务会计固定资产设置资产类别2. 增加按照题目要求录入资产类别保存2. 题面：根据下表提供信息，设置部门对应折旧科目、增减方式的入账科目：部门及对应折旧科目 增减方式部门对应折旧科目总经理办公室660206“管理费用-折旧费”增减方式目录对应入账科目采购中心660206“管理费用-折旧费”增加方式：直接购入100201 “银行存款-工商银行”财务中心660206“管理费用-折旧费”减少方式：报废1606“固定资产清理”营销中心660106“销售费用-折旧费”库管中心660206“管理费用-折旧费”人力资源部660206“管理费用-折旧费” 评分设置：增减方式设置1分，每个增减设置正确得0.5分；部门对应折旧科目不设采分点，与折旧凭证生成一同判断。答题步骤：1. 业务工作财务会计固定资产设置部门对应折旧科目2. 按照题目要求设置部门的对应折旧科目保存3. 业务工作财务会计固定资产设置增减方式4. 按照题目要求录入增减方式对应入账科目保存3. 题面：根据下表提供资料，录入2012年1月原始卡片编号固定资产名称类别编号所在部门（存放地点）增加方式使用年限月开始使用日期原值12月份止累计折旧001办公楼01、除库房外，5个部门平均使用直接购入9602008-8-01750000320000002信号测试仪02库管中心直接购入1202010-3-126230012100003功率测试器02库管中心直接购入962011-1-1310008900004频率示波仪02采购中心直接购入602010-6-12430009800005办公用电脑03人力资源直接购入602010-11-165001300006复印机03总经理办公室直接购入722009-3计903800354600固定资产存放地点均为本部门内部，使用状况均为在用；录入完原始卡片，进行固定资产对账；评分设置：固定资产原始卡片录入3分，每张卡片录入正确得0.5分；答题步骤：1. 业务工作财务会计固定资产卡片录入原始卡片2. 按照题目要求录入原始卡片保存4固定资产日常业务（1）题面：2012/01/27 总经理办公室购入办公用固定资产 DELL服务器一台,使用年限5年，净残值率10%；存放在办公室，价值11900元，工商银行现金支票支付，票号66892.；生成资产购入凭证 评分设置：生成凭证2分，制单日期、金额、科目正确得分； 答题步骤：1. 业务工作财务会计固定资产卡片资产增加按照题目要求录入增加的固定资产保存2. 生成凭证 （2）题面：2012/01/27 在卡片管理中，设置卡片列头编辑，要求显示卡片编号；固定资产名称；使用部门；原值；累计折旧；经残值；另存为固定资产明细表.xls保存在本题考生文件夹中。评分设置：此题未做评分。答题步骤：业务工作财务会计固定资产卡片卡片管理编辑列头编辑根据题目要求设置列头另存在题目要求的路径下（3）题面：2012/01/27计提1月份折旧，生成折旧凭证。评分设置：生成凭证2分，金额、科目正确得分答题步骤：1. 业务工作财务会计固定资产处理计提本月折旧确定2. 生成凭证检查凭证内容保存（4）题面：固定资产模块月末结账 评分设置：固定资产月末结账0.5分答题步骤：业务工作财务会计固定资产月末结账八、薪资管理业务（分值：10分）2012/01/28，由操作员白燕处理薪资业务；1. 题面：个人所得税按“应发合计”扣除“3500”元后计税。个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）评分设置：本题未设置评分点，在工资变动处一起考核答题步骤：业务工作人力资源薪资管理设置选项扣税设置编辑税率设置按照题目要求设置2. 题面：参照设置工资项目、基本工资、岗位工资、奖金、缺勤次数、缺勤扣款。评分设置：设置工资项目2分，基本工资、岗位工资、奖金、缺勤次数每个设置正确得0.5分答题步骤：业务工