商业银行经营管理学习指导书

商业银行经营管理学学 习 指 导 书赵尚梅 于殿江 编写山东大学经济学院二OOO年八月商业银行经营管理学学习指导书一、课程说明商业银行经营管理学是研究市场经济条件下，商业银行营运机制及业务发展规律的科学。随着我国改革开放的不断深化，社会主义市场经济体制日臻完善，货币信用经济也日益发展。由于商业银行在整个金融体系中处于主体地位，商业银行经营管理学作为金融学专业主干课程，对于学生掌握市场经济条件下商业银行营运机制及业务发展规律，为我国迎战国际金融业挑战、培养适应21世纪金融业发展所需要的专门人才具有重要意义。商业银行经营管理学的教学对象是已经掌握了政治经济学、宏观经济学、微观经济学、货币银行学、财务管理学、国际金融学和会计学等基础课程理论知识的金融学专业本科学生。本课程的教学目的是要求学生掌握有关商业银行的基本理论和基本知识，掌握商业银行的本质属性及其经营管理原则，掌握商业银行各项业务，包括负债业务、资产业务、投资业务、租赁与信托业务、表外业务、国际业务和其他业务的经营要点，掌握商业银行服务定价，包括存款利率、贷款利率、租金等的决定因素和定价方法，掌握商业银行筹措资本金的途径、银行监管和银行控制风险的策略，并能运用所学的理论、知识和方法分析商业银行经营管理中的相关问题，评价银行经营效果，把握商业银行经营管理的发展趋势，达到金融学专业学生培养目标的要求，为以后从事理论研究和实际工作奠定坚实的基础。本课程以马克思主义为指导，坚持从一般到个别、循序渐进的逻辑顺序，系统地阐述商业银行发展历程，揭示商业银行发展的一般规律，全面地介绍当代商业银行的各类业务及其操作程序，以及商业银行的经营创新活动，并对商业银行经营管理发展的趋势作出预测和展望。本课程运用现代经济学的研究方法对当代商业银行的经营管理方针、经营思想和管理模型作有深度的探讨和介绍，对有关管理的最新理论作比较完整的阐述。此外，还对我国商业银行经营管理中的成功之处和存在的问题做比较深入的分析。作为面向21世纪的金融学专业的主干课程，商业银行经营管理学的基本内容和教学要求都力求体现新时代的需要，为达到教学目的，在教学方法上，力求做到以下几点：第一，以马克思主义方法论为指导，使学生通过学习本课程，既能掌握商业银行发展的一般规律，又能正确认识我国商业银行发展的特殊性，提高学生对我国银行商业化改革的必要性和重要性的认识，使学生能认识我国银行商业化改革所面临的难点。 第二，理论联系实际，注重培养学生分析问题、解决问题的能力。在加强对基本理论业务讲解的同时，着重讲解商业银行经营管理中的分析工具与方法，并通过案例分析、联系我国银行商业化改革中出现的新情况，组织课程讨论、布置复习思考题等形式，提高学生学生分析问题、解决问题的能力。第三，本课程涉及的内容较多，我们在教学过程中所使用的教材，不可能将所有的内容都予以充分地介绍，鉴于这种情况，在教学过程中，任课教师会适当地予以补充，尤其要使学生能及时了解当代商业银行的最新动态，也将会根据我校的培养目标，确定讲授重点，兼顾其他。另外在教学过程中，还会向学生推荐和介绍一些参考书，供学生阅读，以帮助学生理解教学内容。二、各章主要教学内容第一章 导论教学要求：本章要求学生了解商业银行产生与发展的过程，商业银行内部组织结构及商业银行的职能，掌握商业银行的本质属性及经营原则，对商业银行进行监管和商业银行本身加强内控的原则、方法，并能应用商业银行经营的基本原则分析经济环境变化对商业银行经营的影响。第一节 商业银行的起源与发展 一、商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行首先具备一般的企业特征；商业银行不是一般的企业；商业银行不同于其他金融机构。二、商业银行的产生1、银行的产生 从历史上看，银行产生于货币经营业（或铸币兑换业），而货币经营业产生于国际间的商品交换。银行起源于意大利，并于17世纪逐步传播到其他国家。2、商业银行的形成商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，并随着商品经济的发展不断完善。商业银行主要通过两条途径产生：一是旧式高利贷银行转变而来；一是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份制形式建立。英格兰银行是现代商业银行的始祖。3、商业银行的发展尽管各国商业银行产生的条件不同，称谓也不一样，但其发展基本上是循着两种传统：一是英国式融通短期资金传统；一是德国式综合银行传统。第二节 商业银行的功能及其地位 一、商业银行的功能 1、充当信用中介2、充当支付中介3、信用创造职能4、金融服务职能5、是中央银行货币政策的传导者和作用对象二、商业银行的地位1、是整个国民经济活动的中枢2、对全社会的货币供给具有重要影响3、是社会经济活动的信息中心4、是国家实施宏观政策的重要途径和基础5、是社会资本运动的中心第三节 商业银行的组织结构 一、商业银行的创立 （一）商业银行创立的条件 1、经济条件；2、金融条件。 （二）创立商业银行的程序 1、申请登记；2、招募股份；3、验资营业。二、商业银行的组织结构决策系统、执行系统、监督系统、管理系统第四节 商业银行制度 一、建立商业银行体系的基本原则 1、竞争原则 基本要求是有利于合理竞争，防止银行垄断。2、安全原则 基本要求是保障银行体系的安全，防止银行倒闭。3、规模原则 基本要求是注意最合理的规模，降低管理费用。二、商业银行体系及其主要类型1、按资本所有权划分2、按业务覆盖地域划分3、按能否从事证券业务划分4、按组织形式划分三、国际商业银行体系的发展趋势第五节 商业银行的经营目标商业银行的经营目标就是保证资金的安全，保持资产的流动性，争取最大的盈利。可简称为“三性”目标，即“安全性、流动性、盈利性”。这“三性”目标也是银行进行日常管理的三原则。一、安全性：安全性是指银行按期收回资产本息，避免经营风险，避免资产损失的可靠程度。按期收回资产本息的可靠程度越高，安全性也就越高。实行这一原则对商业银行来讲有着重要意义。二、流动性：简单来说是指银行能够随时应付顾客提存和满足必要贷款的能力。商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。贯彻实行这一原则对银行来讲有着重要意义。三、盈利性：是指商业银行作为一个企业，在整个经营活动中，在保证经营安全的前提下，必须最大限度的追求利润，这是其经营的内在动力。第六节 商业银行的经营环境商业银行的经营环境包括商业银行赖以存在的宏观经济状况、市场情况以及金融管理当局对银行业的管制等。自1973年布雷顿森林体系瓦解以来，国际商业银行业所处的经营环境发生了巨大的变化。一、宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大这使得商业银行所面临的市场风险随之加大，商业银行经营管理所面临的困难增多，许多国家的商业银行都因经济泡沫破灭而背负着巨额不良资产。二、金融市场迅速发展，银行面临激烈竞争20世纪80年代以来，许多国家在金融创新浪潮的冲击下，先后放松金融管制，实行金融自由化政策，使得直接金融获得了极大的发展。而直接金融的极大发展，削弱了银行原来在融资市场上的垄断地位和在融资成本上的比较优势，在金融市场上银行正面临着来自于其他银行和非银行金融机构的激烈竞争。三、银行监管加强，内控机制改善（一）银行监管的意义 1、有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促进经济健康发展；2、有利于稳定金融体系和保护存款人；3、可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”。（二）银行外部监管商业银行的外部监管体系是由中央银行和其他管理机构组成。（三）改善银行内控机制复习与练习关键词汇：商业银行 信用中介 支付中介 流动性 安全性 盈利性 银行制度 分支行制 持股公司制复习题：1、什么是商业银行？它有哪些职能？2、简述商业银行在国民经济活动中的地位。3、简述商业银行的内部组织结构。4、建立商业银行体系应遵循怎样的原则？5、商业银行经营管理的原则有哪些？如何贯彻这些通则？6、商业银行监管的意义有哪些？第二章 商业银行资本教学要求：本章要求学生了解商业银行资本概念及其构成，商业银行资本的功能，掌握银行资本充足性要求及其测定指标与方法，以及银行并购这一外延扩大银行资本的方式，并能应用巴塞尔协议关于银行资本、充足率计算公式和资产风险权数的计算方法。第一节 银行资本的构成 一、股本：普通股、优先股二、盈余：资本盈余、留存盈余三、债务资本：资本票据、债券四、其他来源：储备金五、银行资本的功能第二节 银行资本充足性及其测定 一、银行资本充足性及其意义银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。因此银行资本的充足性有数量和结构两个层面的内容。（一）资本数量的充足性对商业银行来说，如果资本不足，意味着将承担很大的风险。但如果资本过多，又会增加商业银行的成本。所以，对商业银行来说，资本充足的确切含义是资本适度，而不是资本多多益善。 银行经营成本C 图21我们可以用一个简单的图来表示银行资本适度的原理。O r* r资本/资产C如图21所示，我们用资本与资产比率r作横轴，表示商业银行资本量的大小；用银行经营成本c作纵轴。当商业银行资本很少时，即资本资产比率很低时，资金成本较高，经营成本也较高。当商业银行资本很多时，其经营成本也较高。而在中间的某一点银行的经营成本C最低，这一点对应的资本量r*便是商业银行的最适度资本量。（二）资本结构的合理性银行资本结构的合理性是指银行各项资本应在资本总额中占有合理的比重。对此巴塞尔协议中有着明确的规定。二、银行资本充足性的测定（一）测定指标 1、资本与存款比率这一方法出现于20世纪初，是最早的衡量商业银行资本的方法，在二战前较为流行，当时规定资本必须至少达到存款总额的10。2、资本与总资产比率这种方法克服了前一种方法没有考虑资金运用的不足，方便直观。但这种方法没有反映商业银行的资产结构，也有其不科学性。3、资本与风险资产的比率为了克服资本与资产比率的不足，商业银行又设计了资本与风险资产比率，认为至少要达到15以上，才算充足。所谓风险资产，是指不包括商业银行第一、第二线准备金在内的资产。用这种方法仍然过于简单化。（二）测定方法 1、纽约公式（分类比率法）这是本世纪50年代初期，美国纽约联邦储备银行设计的一种方法。该方法根据商业银行资产风险程度的不同，把全部资产分作六组，并分别规定了不同的风险权数。（1）第一组为实际无风险资产；（2）第二组为稍有风险资产，权数为5；（3）第三组资产的风险权数规定为12；（4）第四组为较高风险资产，权数为20；（5）第五组为“有问题资产”，权数为50；（6）第六组为亏损了的资产或固定资产，权数为100。这样把每一级资产金额乘以相应的权数，然后再相加，便得出相应的资本数量。这种方法具有相当的科学性。2、综合分析法这种方法于70年代在美国出现，综合以下8个因素进行分析：（1）商业银行的经营管理质量（2）资产的流动性（3）收益及留存盈余额（4）存款结构的潜在流动性（5）商业银行股东的信誉与特点（6）各种间接性银行费用的负担状况（7）营业程序的有效性（8）在竞争中，商业银行满足本地区现在与将来需求的能力。综合分析法具有明显的非数量性和不确切性，而且相当繁琐，带有一定的主观性。3、巴塞尔协议法三、银行资本的定义四、表内资产风险权数及测定五、表外项目的信用转换系数六、巴塞尔协议的实施要求以上几项见巴塞尔协议。第三节 银行的资本管理与对策：分子对策、分母对策 一、分子对策 （一）内源资本策略增加利润留存，取决于银行的利润水平和股息政策（二）外源资本策略发行股票和债务资本工具，取决于金融管理部门的规定、银行进入资本市场的难易程度、银行资产流动性的要求等因素。二、分母对策压缩银行的资产规模，优化资产结构，尽量降低风险权重高的资产在总资产中的比重，提高风险权重低的资产在总资产中的比重，同时还要加强表外业务的管理，尽量选择转换系数较小和风险权重较低的表外资产。这样，可降低商业银行的风险资产额。第四节 银行并购决策与管理 一、银行并购的原因和影响当今银行并购的最根本原因是追求利润和迫于竞争（一）追求规模发展并购造就了超级大银行，通过并购可以追求规模发展。（二）追求协同效应协同效应是指银行并购后，其总体效益要大于两个独立银行效益的算术和。1、经营协同效应：经营协同效应产生规模经济；实现优势互补，增强综合实力。2、财务协同效应（三）管理层利益驱动二、银行并购的决策（一）并购的效应分析 1、并购带来更多的金融产品，提高了银行的收益水平以及现金净流入；2、并购改善了产品的推销和销售；3、并购可将银行带入有吸引力的新市场；4、并购改善了银行的经营管理水平；5、并购降低了银行的经营成本。（二）并购的估价 1、现金流贴现法2、股票交换法（三）并购的效益分析三、银行并购的管理1、建立并购小组2、物色并购目标：商业调查、选择并购目标、审查并对目标银行进行财务评价3、并购对象的估价和出价管理4、选择并购支付方式5、银行内部的人事调整6、广泛与股东进行沟通7、争取客户信任和扩大客户基础第五节 当前国际银行业并购浪潮对我国的启示20世纪90年代以来，全球爆发了规模空前的第五次兼并收购浪潮。在此次并购活动中主要角色是银行、保险公司及证券公司等金融行业企业，占全部收购兼并总额的40左右。特别是90年代中后期以来，国际银行业合并活动日趋活跃，日趋频繁的大规模合并形成了一个又一个世界级的金融巨头。1995年3月，日本三菱银行与东京银行合并组建东京三菱银行，其总资产超过6000亿美元，当时全球排名第一；1997年12月，瑞士信贷银行与瑞士联合银行合并组建世界第二大银行和最大的资产管理机构；1998年4月，美国花旗银行与旅行者集团合并组建花旗集团，成为全球最大的金融服务机构，总资产7000亿美元，年利润500亿美元；1999年8月，日本第一劝业、富士、兴业银行联合宣布合并，总资产高达141万亿日元，成为当时世界最大的金融集团；今年3月8日，德国第一大商业银行德意志银行和第三大商业银行德累斯顿银行合并，成为目前世界第一大银行，总资产达2.5万亿马克。这些只是并购浪潮中比较突出的事例，远非其全部内容。一、国际银行业并购的主要特征国际银行业兼并收购领域有了许多新的变化，除了通常所讲的银行合并出现大型化、垄断化趋势以及合并活动日趋全球化、跨国化外，显示出一些新的发展趋势。（一）商业银行与投资银行之间的交叉并购成为新热点。新的重组浪潮不仅包括银行之间的兼并，而且包括银行与投资银行、保险公司之间的跨行业兼并。从世界范围看，美、日等国先后允许银行与证券、保险公司合并、扩大银行的业务范围、允许商业银行介入投资银行业务等。金融业传统的分业经营体制在合并中逐渐被打破，银行、证券、保险业日益紧密地融合在一起。瑞士联合银行和瑞士银行公司合并后拥有欧洲最为强大的投资银行业务和全球最大的资产管理业务；被誉为“世纪合并”的美国花旗银行与旅行者集团之间的合并是三业合并的典型案例，合并后的花旗集团成为集银行、证券、保险、信托、基金等全方位金融业务于一体的“金融超级市场”。（二）追求金融业整体的整合效益。新近两大德国的合并最能体现这一点。德国金融企业间长期以来存在着交叉持股现象。德国最大的安联保险公司分别持有德意志银行和德累斯顿银行的近5和近22的股份；而德意志银行和德累斯顿银行又分别拥有安联的7和10的股份。这种交叉持股制约着德国金融业结构的调整；根据合并计划，新的德意志银行将把传统的没有盈利的零售服务业务分阶段出售，并关闭或减少分行的业务。合并后的新德意志银行和安联之间相互持有股份的比例降至5%以下。这将减少相互制肘，强化德国金融业的整合。二、国际银行合并的效应分析通过并购，尤其是强强联合，可以提高新银行的资本充足率、并在经营管理、技术开发、信息共享和经济资源配置等方面产生规模经济效益。此外，通过消除业务重叠还可以降低经营成本。在全球化的今天，国际间银行的合并还能促使处于结构调整中的各国相关行业提高对瞬息万变的国际市场的应变能力。由于传统的以利差为基础的利润来源不断受到金融市场发展的影响，商业银行必须调整其业务格局以适应这一变化。通过跨行业并购介入投资银行、资产管理等创新业务，商业银行开创了新的利润来源。但也应该看到，过度庞大的组织机构、巨大的企业文化差异能否形成高效的银行内部运作体系，以及过度的行业垄断是否有碍于行业内的竞争，是否有利于更好地服务于客户，还有待于时间的检验。以下几点是可以预见的：(1)银行合并促使一些重复机构被撤并，出现裁员，这会加大就业压力；(2)并购使银行数目越来越少，规模越来越大，从而导致银行业走向集中和垄断；(3)银行通过并购而形成的超大规模孕育着超级的经营风险；(4)银行并购给金融监管带来了新的困难。三、国际银行业并购给我国的启示面对国际银行业的发展趋势，中国银行业更应结合我国经济发展和对外开放进程，制定相应的长期发展战略，以便在未来能够跟上国际金融业的发展潮流，更好地促进国内经济的持续、健康发展。（一）制订前瞻性的发展战略规划。在当前国际大环境下，我国的金融业应该制定出符合实际的能充分发挥自身优势的完整的发展战略目标。目前，四大国有商业银行中的中国银行、中国工商银行已进入全球500强行列，但与国际银行相比，还存在相当大的差距。我国商业银行系统在剥离不良资产、规范市场、加强监管、提高抗风险能力的基础上，应把业务定位在具有广阔发展前景和市场潜力的私人银行业务和商人银行业务、中间代理业务和以电子化为支持的金融业务上；充分利用人民币资金、地域布局、人文环境和政策法规的优势，大力提高服务质量；加大与证券和保险业的合作力度，增加业务的技术含量。要不失时机地建立和完善网上金融服务系统，以确保我在未来网络金融市场的竞争中处于主动地位。加入WTO后，其互惠原则使国内银行业较少受到市场准入方面的限制，更应当通过扩充资本实力，以国际并购和设立海外分支机构等多种形式，逐步发展为以国内市场为主，具有较强国际竞争力的大型化、国际化银行。（二）推动新兴股份制商业银行之间的兼并重组，扩大股份制商业银行的规模，增强其资本实力和抗风险能力。 招商银行、浦东发展银行等一批新兴股份制商业银行普遍具有机制灵活、经营良好等优点，但同时也存在规模较小、资产质量参差不齐、市场份额低等弱点，此外按现行金融政策，以申请设立分支机构扩大其规模的方式很难在短期内实现，因此，股份制商业银行只有通过兼并收购其所要涉足地区的城市商业银行、信用社或信托投资公司才能迅速扩张规模、改善资产质量和增强市场竞争力。目前深圳发展银行、浦东发展银行已进入国内证券市场，今后符合条件的股份制商业银行应陆续上市。依托资本市场走兼并收购之路，股份制商业银行能够迅速地实现规模扩张。（二）强化金融监管体系，逐步放松并最终解除金融分业经营限制。目前金融服务业是我国的劣势产业，远不及国际知名的跨国银行。但是我国入世在即，面对外资银行的涌入，即使国家对国内金融业还会给予一定的保护，也难以抵挡无处不在的国际竞争，国内金融业的改革时不我待。随着外资金融机构进入步伐的加快及其业务范围的搞宽，他们势必要把一些新的金融产品引入国内，使国内现在行之有效的金融监管措施，尤其是资本项目管理措施趋于失效，我国的金融安全将面临严峻挑战。因此，应抓紧制定和完善我国的金融法规，使我国的金融法规既要符合目前我国的实际，又要与世界金融市场接轨；规范国内金融市场；协调银行、证券和保险业的监管，使之成为一个完整的金融监管体系，确保我国的金融安全。当前，出于防范和化解金融风险等多方面因素的考虑，我国严格实行银行业、保险业和证券业的分业经营。随着国内金融市场的不断发展，以及我国加入WTO、金融市场对外开放程度和金融监管水平的日益提高，扩大银行的业务范围、适当放松或解除银行兼营证券、保险业务的限制，逐步实现银行的全能化也是适应国际银行业竞争的需要。第六节 巴塞尔协议1988年7月国际清算银行的12国中央银行行长在瑞士的巴塞尔共同签署的一个关于统一国际资本衡量和资本标准的协议，简称为巴塞尔协议。一、巴塞尔协议颁布的背景 1、银行业务的全球化与各国银行间的激烈竞争，迫切需要一个统一的标准来管理商业银行。2、为解决80年代初爆发的国际债务危机之需要。3、为防范80年代后银行面临的各种新风险之需要。二、巴塞尔协议的内容1、资本组成 商业银行的资本由核心资本和附属资本两部分组成。2、风险加权制将商业银行的表内资产与表外资产分别规定了不同的风险权数。表内资产共有五种风险权数，即0、10、20、50、100。表外资产规定了四个风险权数，即0、20、50、100，并规定了相应的信用转换系数。3、目标标准比率到1992年底，国际商业银行的资本充足率应达到8以上，其中核心资本至少达到4。三、巴塞尔协议中有关的计算公式1、表内风险资产表内资产额风险权数 表外风险资产表外资产额信用转换系数表内相对性质资产的风险权数2、风险资产总额表内风险资产表外风险资产3、资本充足率（核心资本附属资本）风险资产总额4、核心资本比率核心资本风险资产总额 附属资本比率附属资本风险资产总额四、巴塞尔协议的影响巴塞尔协议是80年代以来国际金融界里的一份十分重要的文件，对目前乃至今后国际银行业务的发展和各国金融机构的监管产生深远的多方面的影响。首先，它有助于各国银行在平等的基础上展开竞争。其次，它为国际间银行监管工作的协调和一致提供了极大的便利，这必然进一步保障各国银行在激烈竞争中提高服务效率的同时，确保国际银行体系国际债务危机或金融风潮中能平稳顺利地运营。再次，它的实施将使各国银行国际化进程加快。最后，它的实施对发展中国家，尤其是发展中的债务国产生不利的影响，使发展中国家在国际金融市场的筹资成本和难度加大。 复习与练习关键词汇：资本金 普通股 优先股 资本盈余 留存盈余 资本债券 资本准备金 损失准备金 股权乘数 银行并购 银行资本充足性 复习题： 1、商业银行的资本金由哪几方面构成？2、商业银行的资本金有哪些功能？3、简述商业银行资本充足性的含义及其测量。4、银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些因素？5、如何看待银行间的并购行为？6、叙述巴塞尔协议的主要内容。7、巴塞尔协议颁布以后，各国商业银行采取了哪些对策？习题：1、巴塞尔协议的颁布，对我国商业银行的经营管理有什么指导作用？第三章 负债业务经营教学要求：本章要求学生了解商业银行负债的概念及其构成，掌握活期存款、定期存款、储蓄存款及各种长短期借款的经营要点。掌握存款工具创新的原则，存款工具的定价方法，并能运用存款成本分析、存款定价与存款营销的方法。第一节 银行负债的作用和构成 一、银行负债的概念商业银行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。因此，银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债有广义和狭义之分。二、银行负债的作用1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。2、银行负债是保持银行流动性的手段。3、商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资金存量不变的情况下扩大社会资金总量。4、银行负债构成社会流通中的货币量。5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。三、银行负债的构成商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容所组成。第二节 商业银行的存款业务 一、传统存款业务 1、活期存款活期存款是存户在提取时不需预先通知银行的存款。其特征是存户可以随时取款。活期存款是商业银行的主要的资金来源，具有很高的流动性。2、定期存款定期存款是存户预先约定存取期限的存款。吸收定期存款对商业银行的经营管理来说也是非常重要，因为这是很稳定的资金来源。3、储蓄存款储蓄存款多是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，可分为活期和定期，这也是商业银行的一项重要的资金来源。二、存款工具创新（一）存款工具创新的原则 1、创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。2、必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。3、银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。4、存款工具创新还必须坚持社会性原则。（二）具有代表性的存款创新工具简介在这里主要介绍美国具有代表性的存款工具创新1、活期存款工具创新 （1）NOW帐户NOW帐户，即可转让支付命令帐户，起源于1970年，是一种计息的新型支票帐户（活期存款帐户）。该帐户只对居民和非营利机构开放，存户转帐或支付不使用支票而代之以支付命令。银行对NOW帐户按其平均余额支付利息，利率为5或5.25。这表明美国商业银行已巧妙地避过了1933年银行法“Q条例”对活期存款禁付利息的规定。（2）超级NOW帐户1985年初，美国金融当局又批准商业银行开办另一种新型帐户，即超级NOW帐户，该帐户没有利率上限，但有最低存款额限制。2、定期存款工具的创新（1）货币市场存款帐户 货币市场存款帐户（MMDA）是活期存款和定期存款的混合产品。该帐户不仅对居民和非营利机构开放，而且也对营利机构开放，这极大地拓展了该帐户的存户基础。在该帐户下，存户享有联邦存款保险和一定限度的交易帐户方便。该帐户所适用的利率比较灵活。该帐户能有条件地使用支票，而且银行向其提供的利率能迅速反映利率变动并否定利率上限，故颇具竞争能力。（2）可转让大额定期存单可转让大额定期存单，即CD存单，是一种流动性较高且具借款色彩的新型定期存款形式。CD存单是商业银行逃避利率管制和存款准备金规定的手段，亦是银行相对市场份额下降所作出的竞争性反映。CD存单具有以下特点：（1）不记名；（2）期限固定且较短；（3）面额固定、较大；（4）利率较高；（5）到期以前可以转让。与其他存款形式相比，CD存单的优势是很明显的：（1）对银行来说，可以帮助商业银行筹措到一笔稳定而且金额较大的资金；（2）对购买者来说，CD存单既有定期存款的收益，又具有活期存款的流动性，而且具有较高的安全性。所以，自1961年2月美国纽约花旗银行开始发行后，在很短的时间内就在各国普遍流行起来。（3）自动转帐服务帐户是美国商业银行在1978年推出的一种创新的存款工具，是指存户可以同时在银行开立两个帐户：即储蓄帐户和活期存款帐户。活期存款帐户的余额要始终保持1美元，但存户可以开出超过1美元的支票。“协定帐户”是自动转帐帐户的进一步创新。3、储蓄存款工具的创新（1）零续定期储蓄存款；（2）联立定期储蓄；（3）指数存款证；（4）特种储蓄存款。第三节 银行存款的经营管理 一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性 （一）银行存款的积极经营策略 存款工具是银行推向市场的一种金融资产，因此商业银行要树立市场观念，积极开发市场需要的存款产品和工具，扩大市场份额，增加存款数量。 （二）提高存款稳定性的策略措施存款稳定性，也称存款沉淀率，它形成商业银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。提高存款的稳定性，主要表现为提高活期存款的稳定率和延长存款的平均占用天数。二、存款成本管理（一）存款成本构成 1、利息成本；2、营业成本；3、资金成本；4、可用资金成本；5、相关成本（含风险成本和连锁反应成本）；6、加权平均成本；7、边际存款成本（二）存款成本控制1、存款结构和成本选择在一般情况下，存款期限长利率高成本高；反之，则存款期限短利率低成本低。2、存款总量和成本控制在银行经营的实践中，存款总量和成本间的关系，可概括为逆向组合模式、同向组合模式、总量单向变化模式、成本单向变化模式四种。3、可用资金的历史平均成本和边际成本分析三、银行存款的营销和定价（一）存款工具的营销金融市场的营销是指把可盈利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动。存款工具和其他金融商品一样，其市场营销包含着三方面的内容：产品的设计和创新、定价、产量和公共关系。存款工具的营销过程可简要划分为4个环节：1、研究确定客户的金融需要；2、根据研究成果规划新的服务或改善原有服务；3、定价；4、促销。（二）存款工具的定价方法在我国，存款工具由国家统一定价。在金融市场发达的国家，商业银行对存款工具拥有自主定价权。四、存款规模控制存款的多与少，是一家银行规模和实力的标志，但从科学管理的角度研究，却并非存款越多越好。从宏观上看，一国存款的供给总量主要取决于该国国民经济发展的总体水平，存款总量的增减也取决于多方面的主客观因素变化。从宏观上评判存款总额的适度性，通常运用的指标为：存款总额同国内生产总值之比；企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比；居民存款总额和居民收入总额之比等。从银行经营管理的角度看，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。国际上一些银行通过存款成本变化来控制存款量，努力寻求边际成本曲线和实际收益曲线的相交点，是较科学的存款规模控制模式。第四节 短期借款的经营管理 一、短期借款的特征和意义 （一）短期借款的特征 1、对时间和金额上的流动性需要十分明确；2、对流动性的需要相对集中；3、面临较高的利率风险；4、主要用于短期头寸不足的需要。（二）商业银行从事短期借款业务的意义1、为银行提供了非存款的资金来源；2、是满足银行周转金需要的重要手段；3、提高了商业银行的资金管理效率；4、既扩大了银行的资金规模，又加强与外部的联系和往来。二、短期借款的主要渠道（一）同业借款 （二）向中央银行借款（三）其他短期借款渠道1、挂贴现；2、回购协议；3、大面额存单；4、欧洲货币市场借款。 三、短期借款的经营策略和管理重点 （一）短期借款的经营策略 1、时期选择；2、规模控制；3、结构的确定 （二）短期借款的管理重点 1、主动把握借款的期限和金额；2、尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调；3、通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化；4、正确统计借款到期的时机和金额，做到事先筹措归还资金，满足流动性需要。第五节 商业银行的长期借款 一、商业银行长期借款的意义商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式。金融债券的主要功能在于拓宽了银行的负债渠道，促进了银行负债来源的多样化，增强了负债的稳定性。二、金融债券的主要种类金融债券有资本性金融债券、一般性金融债券和国际性金融债券之分。（一）一般性金融债券 1、担保债券和信用债券；2、固定利率债券和浮动利率债券；3、普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券；4、附息金融债券和一次性还本付息金融债券。 （二）国际金融债券 1、外国金融债券；2、欧洲金融债券；3、平行金融债券。三、发行金融债券的经营管理（一）发行申报；（二）发行机构和信用评定；（三）发行数额和运用范围；（四）发行价格和发行费用；（五）金融债券的经营要点。复习与练习关键词汇：结算浮存资金、可用资金成本、存款边际成本、自动转帐存款、大面额存单、再贴现、回购协议、担保债券、浮动利率债券、附息债券、外国债券、欧洲债券复习题：1、简述存款创新的原则和存款商品的营销过程。2、简述银行短期借款的渠道和管理重点。3、简述金融债券的种类及其经营要点。4、“对商业银行来说存款越多越好”，你认为这句话对不对？为什么？5、在当前我国银行间储蓄存款竞争激烈的环境下，请你为本行设计一储蓄存款新品种，并为这一新品种的推出规划营销步骤。第四章 现金资产业务教学要求：本章要求学生了解商业银行现金资产的构成、作用，银行资金头寸的概念以及影响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款的各种因素，掌握银行资金头寸预测方法和各类现金资产的管理方法，并能应用现金资产管理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经营效果。第一节 现金资产构成 一、现金资产的构成现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四项构成。二、现金资产的作用从商业银行经营管理的角度看，现金资产的作用可归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保持足够的资产流动性。第二节 资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金；可用头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款。二、资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款资金的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸，反之，存款的增加和贷款的减少（收回）则会增加银行的资金头寸，因此，商业银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。第三节 现金资产的管理 一、现金资产管理原则现金资产是银行流动性最强的资产，但也是一种无盈利资产。（一）总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。（二）适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。（三）安全保障原则健全安全保卫制度、严格业务操作规程，确保资金的安全无损。二、库存现金的日常管理（一）影响库存现金的因素影响库存现金的因素比较复杂，其中主要有：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障的条件、与中央银行发行库的距离和交通条件及发行库的规定、商业银行的内部管理等因素。（二）银行库存现金规模的确定1、库存现金需要量的匡算。主要考虑两个因素：即库存现金周转时间和库存现金支出水平的确定。 2、最适运钞量的测算。目的是降低占用库存现金和运送钞票的成本。 3、现金调拨临界点的确定。以明确在什么时候和多大的库存量时调拨现金。4、银行保持现金适度量的措施。加强银行内部管理，提高管理水平。（三）严格库房安全管理措施三、存款准备金的管理（一）满足法定存款准备金要求 主要是准确地计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。 （二）超额准备金的管理 1、影响超额准备金的因素 （1）存款波动；（2）贷款的发放和收回；（3）其他因素 2、超额准备金的调节 四、同业存款的管理准确测算同业存款的需要量，一般取决于以下几个因素：1、使用代理行的服务数量和项目；2、代理行的收费标准；3、可投资余额的收益率。复习与练习关键词汇：现金资产、库存现金、超额准备金、资金头寸、基础头寸、可用头寸复习题：1、商业银行的现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？2、如何预测商业银行的资金头寸？3、商业银行现金资产管理的原则是什么？4、影响商业银行库存现金需要量的因素是什么？如何测算商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？5、影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量？第五章 贷款业务教学要求：本章要求学生了解商业银行贷款的种类、贷款政策的内容、贷款价格的构成和影响贷款价格的因素。掌握几种主要贷款的操作要点、银行贷款信用风险管理的方法和贷款管理制度的主要内容，并能应用贷款定价方法、信用分析方法、贷款风险分类方法及不良贷款损失的控制与处理方法。第一节 贷款种类和政策 一、贷款种类各项贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行取得收益的主要手段。贷款的种类很多，按照中国人民银行1996年8月1日颁布实施的贷款通则，贷款种类可作以下划分：（一）按贷款期限划分，可分为短期贷款（指期限在一年以内的贷款）；中期贷款（期限在一年以上五年以下的贷款）；长期贷款（指期限在五年以上的贷款）。（二）按有无担保划分，可分为信用贷款（根据借款人的信誉发放的贷款）；担保贷款（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款）；票据贴现。（三）按贷款人是否承担风险划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。（四）按贷款的风险程度可分属正常、关注、次级、可疑和损失贷款五种类型。二、贷款期限（一）贷款期限的确定贷款通则规定，贷款期限由借贷双方共同协商后确定，依据的因素主要有三个：（1）借款人生产经营周期；（2）借款人还款能力；贷款人资金供给能力。（二）贷款最长期限规定1、自营贷款期限最长一般不超过10年，超过10年应当包中国人民银行备案。2、票据贴现的贴现期限最长不超过六个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。（三）贷款展期的规定1、贷款是否展期由贷款人决定。 2、贷款是展期应当由借款人在贷款到期日之前向贷款人申请。3、贷款展期应当得到有关当事人的书面同意证明。4、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过三年。国家另有规定的除外。借款人未申请展期或申请未得到批准的，其贷款从到期之次日起，转入逾期贷款帐户。三、贷款政策在进行贷款之前，商业银行必须首先确定自己的贷款政策，即了解自身经营的内外环境及影响贷款的各种因素，确定贷款所要达到的基本目标。（一）影响贷款政策的因素 1、商业银行自身对待风险的态度2、资本的充足性。贷款政策应对银行资本状况有所反映。3、存款状况。存款是商业银行贷款的基础。4、其他的获取收益的机会。5、商业银行自身的业务习惯和特点。6、宏观经济状况。7、市场利率状况。8、地区经济环境。（二）贷款政策的主要内容一般说来，贷款政策应包括以下十三项主要内容：1、贷款目标；2、贷款金额；3、贷款授权；4、贷款用途；5、贷款期限；6、贷款地区；7、贷款价格；8、抵押品；9、贷款回存；10、贷款审批；11、贷后管理；12、贷款清偿；13、贷款违约的处理。四、贷款程序根据贷款通则的有关规定，贷款程序如下：（一）贷款申请借款人向贷款人申请贷款必须填写包含借款金额、偿还能力、还款方式等主要内容的借款申请书并提交有关资料。（二）对借款人的信用等级进行评估贷款人可根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素对借款人进行等级评估，要做到客观、公正、科学。（三）贷款调查贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级和借款人的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查。如果是担保贷款，还应核实抵押物、质物、保证人情况，并测定贷款风险度。（四）贷款审批贷款人应当按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度进行贷款的审批。（五）签定借款合同 （六）贷款发放。贷款人按照合同的规定按期发放贷款。（七）贷后检查。及时掌握贷款的质量状况。（八）贷款归还。借款人应当按照合同的规定，按时足额归还贷款本息，否则，应当按规定加罚利息。贷款人应当在贷款到期前的规定日期向借款人发出还款通知单。第二节 贷款定价贷款是商业银行的主要盈利资产，而贷款利润的高低与贷款价格有直接联系。因此，制定合理的贷款价格是银行贷款业务经营的重要内容。一、贷款价格的内容 1、贷款利率。这是银行贷款价格的主要内容。2、承诺费。是指银行对已经答应贷给顾客，而顾客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。3、补偿存款。是借款人应银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。这通常要作为银行同意发放贷款的条件，写进贷款协议中。4、隐含价格。这是贷款价格中的一些非货币的内容。二、货款定价应考虑的因素影响银行贷款价格的因素很多，如资金成本、市场利率、贷款期限、贷款种类、借款人的信用状况、借款人与银行的关系、借款人的盈利能力等。一般来说，商业银行在贷款定价时，需要着重考虑以下几个因素：（1）借款人的信用状况；（2）借款人与银行的关系；（3）借款人的盈利能力。三、