《预算产品交流》PPT课件.ppt

EAS 产品功能交流,金蝶软件（中国）有限公司,预算管理,目 录,预算管理系统简介 预算管理系统功能介绍 基础设置 从上到下的预算编制 从下到上的预算编制 三种预算调整功能 预算控制 预算分析 V6.1版本新增功能介绍 预算产品后续重点规划 系统亮点与客户价值,预算模块的管理目标: 战略落地与目标管理循环,示例：,管理需求描述 EAS功能实现,目标设定 预算分解功能,预算体系 支持价值树模型,预算内容 支持全面预算：经营、资本、投资、财务预算,预算方法 零基/增量/弹性/联动,预算流程 Top Down / Bottom UP,运营控制 预算异常主动控制 预算异常警告,业绩跟踪 自动化业绩报告/启动业绩质询,预算分析 预算差异分析,经营分析 基于责任中心的获利分析,管理报告 商业智能分析 推放到Portal界面,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台 与信息共享,目标设定,管理模型,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台 与信息共享,目标设定,与KPI没有密切关联的预算是不会有人关心的，对于全面预算的所有内容来说，KPI只从几个关键的部分提取数据。 完整预算内容： 经营预算：以收入和利润预算为出发点，分解出各业务单元的收入目标、市场工作计划和市场费用预算、渠道管理规划与费用预算、原料采购预算、生产量与成本预算等。 资本预算：以经营预算为出发点获取的资本投入的支出要求，包括固定资产购置与建设，设备维修保养，扩张而导致的收购等。 财务预算：首先以经营和资本预算为出发点获取资金需求的支出。 预算方法： 企业应根据不同的产品导入状态和成本费用项目选择预算编制技术。如导入期的产品使用零基预算，成长和成熟期使用增量预算；市场相关费用使用与收入相关的弹性预算；工具和用具采购使用零基预算等。 价值树模型： 价值树模型实际上是在指标之间寻找对应的逻辑关系，合理的预算体系模型应该是各级人员易于理解的目标沟通的工具。 通过对关键驱动因素的分析形成企业价值树模型，比如收入的驱动因素可以是渠道数量和占有率，人均收入目标决定人员规模，而人员规模是所有人工成本甚至包括部分场地和费用成本的驱动因素。,菜单设计,1,2,3,4,预算设置,预算处理,预算控制,预算分析,什么样的预算模型是合理的，它要求能够将战略目标层层分解到各级团队，又能与各级责任中心的KPI产生对接。这里我们推荐价值树的预算设计模型。,从成本与效率平衡的角度，什么样的流程既能保证对预算目标的充分沟通，又能实现流程的合理效率避免过高预算成本,业绩跟踪、预算刚性控制、重大异常管理形成三个层次的运营风险控制，软件技术要从主动消息机制，流程优化-固化，门户界面整合等方面提供支撑,自动化的预算分析，客户定义的预算分析，多维度的预算分析,通过管理体系和软件技术的配合，如何实现以下的全面预算管理内容：,菜单设计,提 纲,预算管理系统简介 预算管理系统功能介绍 基础设置 从上到下的预算编制 从下到上的预算编制 三种预算调整功能 预算控制 预算分析 V6.1版本新增功能介绍 预算产品后续重点规划 系统亮点与客户价值,业务流程与EAS流程对应-预算设置,预算设置1：预算参数,预算设置2：预算项目,可以理解为预算维度，除了预算主体(成本中心)期间币种度量(预算要素)之外的维度数据在这里定义； 比如：产品、费用明细、科目、项目、关键业绩指标、成本明细、宏观经济指标、促销活动、客户等。拥有独立的主数据表； 可以手工录入，也可以从系统中按类别导入其他主数据(基础数据)的记录； 合理的预算分类是灵活设计预算模板的基础 同类下的预算项目是无法形成组合项目的，如两个科目类项目无法组合项目，而产品与科目需要分为两类才能实现项目的组合； 下级预算项目的数据并不能直接向上级汇总，需要分别设置项目公式。,预算设置3：预算要素,可以理解为度量，典型的预算要素包括金额,数量,比率等； 同一个预算项目可以有多个度量的预算数据，比如收入预算项目可以有销售数量、销售金额、完成比等； 预算项目和预算要素是设计预算模板时必须选择的内容，其他的(成本中心币别期间等)系统都可以在不同的条件下自动根据场景带出； 在EAS中，预算要素应该尽量简洁和抽象，更为复杂的内容可以放到预算项目中分类设置； 比如，商品明细的存量及变动预算： 预算项目_商品类_商品A、商品B、商品C 预算项目_科目类_库存商品、销售收入 预算项目_指标类_销售收入完成率、增长率、库存周转率 预算要素_金额、数量、比率,预算设置4：预算期间,一种特殊的预算维度 预算方案的期间： 在方案设置时要输入方案的起始期间,如从2007年1月至12月； 预算方案所管辖的预算表不应超出方案的起始期间。 预算模板/表的期间： 在预算编制时，选择预算模板新增预算表后，期间选择受到方案期间的约束，不可超出； 模板中，项目公式如果空选预算期间，在预算表编制时会根据预算表的期间自动带出； 实践中，每月编制预算时，预算模板可设置为一列，这样一个模板管辖了12张预算表，各公式项中空选期间项；一次编制12月预算时，预算模板为12列； 建议：损益表类预算按月做，除资金外的预算按年做，比较符合企业预算管理实际，也避免了过于复杂的预算相互取数。,预算设置5：预算模板,预算管理的主要载体 共用报表控件，类EXCEL操作，以单元格为最小数据单位，每个单元格表现为预算项目、预算要素、期间、币别的组合。 从预算项目到预算表的设计体现了预算管理的核心思路，在实施时要慎重考虑：用户权限、成本中心、控制策略、预算分析的相关要求。 在属性界面，可以选择勾稽关系；在定义界面，可以定义报表检查方案。与报表模块一样，勾稽关系是基于项目公式的，报表检查是基于单元格的。 必须有预算模板才能编制预算，所以，如果把预算模板权限上收到集团用户，同时预算模板下发后不允许修改的话，就形成了预算的集中管理模式。 通过方案分配预算模板，而不是直接分配，体现方案一致性管理。 预算模板与预算表 一对多关系，同一组织不可以有两张方案模板期间完全一样的预算表。 实践中，一个无固定期间的模板、12张预算表的应用比较常见。 预算模板与预算方案 多对多的关系。,预算设置6：预算方案,可以理解为一个预算任务,它包括了多个预算模板,分配后,各成本中心才可以编制预算。 通常来说，预算方案基于不同的预算假设，如常规估计、乐观估计就可以形成两个方案。 一个组织内只可以有一个执行状态的预算方案，只有执行状态的预算方案才对预算控制生效。 预算方案管辖预算模板，但它们是多对多的关系。,预算设置7：预算模板中的公式,在预算模块中，每一个单元格可以包括四个公式： 项目公式 项目公式可以理解为最明细级的预算指标，所有预算数据的存储管理是以项目公式来索引的，所以是必须的。 比如组合项目(商品A+销售收入科目)+金额要素，其余缺省由系统获取组成一个项目公式BgItem。 预算数据并不能按预算项目级次自动向上汇总，比如在上例中，商品A的收入预算数据需要单独列一行设置项目公式，否则无法得到。 项目公式可以自定义的方式批量填充。 预算数公式 设置了预算数公式后，预算数据根据公式自动计算得到，不再手工录入。 例：用Bgformula函数，实现弹性预算，以其他预算数据为基础得到本项目预算。 实际数初始化公式 在年中启用预算模块时(如7月)，实际数日常维护不能得到1-6月数，此时，需要使用实际数初始化公式功能。 实际数日常维护公式 实际数公式设置后，该项目公式对应的实际数据系统自动计算得到。,提 纲,预算管理系统简介 预算管理系统功能介绍 基础设置 从上到下的预算编制 从下到上的预算编制 三种预算调整功能 预算控制 预算分析 V6.1版本新增功能介绍 预算产品后续重点规划 系统亮点与客户价值,目标管理第三阶段：预算计划,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台 与信息共享,目标设定,正确的流程是企业做好预算管理工作的关键，从时间、成本、质量、风险四个维度来考虑流程的合理性和改进的可能。 完整预算内容： 经营预算、 资本预算、 财务预算 预算方法： 零基预算、增量预算、固定预算、弹性预算、滚动预算 预算流程： Top Down 方法可以让各级团队快速了解管理层对下一预算年度的经营目标；Bottom Up 方法可以让各级团队认真思考自己所需要的工作资源和对目标责任的工作承诺； 实践表明，两下一上或两下两上是比较成功的，符合成本效益原则的编制流程。 战略制定与目标下达：每年7至8月，通过对目标市场和内部运营潜能的分析提出阶段性经营目标并下达。 预算编制：每年9至10月，各业务单元编制自身预算并向上汇总到集团预算。 预审会：11月初，根据价值树模型分析预算申请的合理性，平衡形成财务报表预算。 质询会：11月底，正式公开的会议，审议各责任中心提出的预算的合理性，对不合理的部分现场质询。 预算下达：审批后的预算正式下达。 年中调整：大的预算调整只允许年中进行，此时重新召开质询会，对业绩目标达成的同时允许修改部分预算假设。,预算编制总流程,牵头部门,经营单位/事业部,财务部/投资部,财务部/投资部,下级公司,经营计划编制,与下级公司预算流程接口,进入预算考核、调整流程,预算管理委员会,财务及综合预算编制,投资计划编制,预审会,调整/汇总/平衡,汇总全面预算，平衡调整,战略规划制定，目标下达,下级公司预算编制、汇总,修改、审批/下达,七-八月,九月,十一月,十月,质询,质询会,十二月,审批 下达,集团预算编制,启动预算编制,预算 调整,预算 考核,业务流程与EAS流程对应-预算编制,Top-down操作1：编制总体经营目标,Top-down操作2：预算分解,提 纲,预算管理系统简介 预算管理系统功能介绍 基础设置 从上到下的预算编制 从下到上的预算编制 三种预算调整功能 预算控制 预算分析 V6.1版本新增功能介绍 预算产品后续重点规划 系统亮点与客户价值,Bottom-up操作1：本级编制,Bottom-up操作2：组织汇总,提 纲,预算管理系统简介 预算管理系统功能介绍 基础设置 从上到下的预算编制 从下到上的预算编制 三种预算调整功能 预算控制 预算分析 V6.1版本新增功能介绍 预算产品后续重点规划 系统亮点与客户价值,调整操作1：审批后预算的整表调整,调整操作2：审批后预算的多级汇编调整,调整操作3：使用预算调整单,提 纲,预算管理系统简介 预算管理系统功能介绍 基础设置 从上到下的预算编制 从下到上的预算编制 三种预算调整功能 预算控制 预算分析 V6.1版本新增功能介绍 预算产品后续重点规划 系统亮点与客户价值,运营监控,业绩跟踪与预算控制型ERP,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台 与信息共享,目标设定,预算不可以只是编出来做做样子，它应该是运营管理团队业务是否达标的尺度。 主动式的预算异常警报： 在业务单据录入时，系统提示当前预算余额 可以定义预警信息，在某个预算项目进度异常（如特别快或特别慢）时发出警报信息 主动式的预算合法性检查： 在某些单位，如政府或某些集团企业，预算可能是高度法规性要求的准则，超出预算即为违规，不允许活动继续执行。 主动式的业绩跟踪报告： 各级责任中心团队需要定期获取信息服务，他们需要知道自己团队最新的预算完成情况。 预算目标达成与业绩质询 预算目标完成得如何？ 目标未完成或有差距的原因何在？相对于外部环境因素而言，我们更应关注内部原因。 如何弥补差距？请提出明确的工作计划,预算指导运营与业绩跟踪,EAS 流程实现,费用报销/付款等,预算方案,控制策略,执行状态的预算方案指导现金支出,预算执行数,实际数日常维护,公式取数 手工维护实际数 导入实际数,预算差异报告,预警消息,门户界面,发布,EAS预算模块,EAS协同模块,EAS消息中心,EAS门户模块,图例,管理文件,业务流程与EAS流程对应-预算执行,预算跟踪监控：控制策略,控制策略定义-1,控制规则定义,控制策略定义-2,项目映射关系定义,控制策略定义-3,期间映射定义,控制策略定义-4,多控制标准,预算跟踪监控：预算指导结算付款,预算跟踪监控：实际数日常维护,预算指导运营与业绩跟踪,获取执行数,定期预算报告,工作检讨,从统计报告/ERP系统等渠道获取预算执行数据,预算余额报告 预算偏离报告,每月或每季检讨业务进展和预算偏离,预算指导支出,遵循集团预算管理制度指导现金支出,作为过程管理工具，预算对公司战略执行过程中出现的偏差随时予以修正和调整，对执行过程中进行管理监控起基准及参照作用。,提 纲,预算管理系统简介 预算管理系统功能介绍 基础设置 从上到下的预算编制 从下到上的预算编制 三种预算调整功能 预算控制 预算分析 V6.1版本新增功能介绍 预算产品后续重点规划 系统亮点与客户价值,基于维度模型的预算分析,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台 与信息共享,目标设定,基于维度的预算分析模型有利于用户定制灵活的个性分析，使用旋转、切片、钻取等技术多维度的查询企业经营数据，可以更好的帮助企业发现业务实质。 预算组织维度： 在EAS中，预算组织是各级责任中心主体动态拼装而成的责任中心组织树 预算项目维度： 这是EAS预算分析中数量最为庞大的一个维度，在EAS中，产品、客户、科目等等都被定义为预算项目，分析基于不同的预算项目灵活生成 预算期间维度： 企业的预算分析大多在月季年的期间基础之上进行，同时，与上年同期数，上年同期累计数等也经常需要对比分析 预算要素 预算金额 预算数量,业务流程与EAS流程对应-预算分析,预算分析：提供预算分析报告,预算分析：基于维度的自由分析-1,自由选取维度分析 Analysis by any dimension,预算分析：基于维度的自由分析-2,图表展现 Display table with chart,预算分析：基于维度的自由分析-3,旋转展现 Pivot and drill down,预算分析：基于维度的自由分析-4,组合展现 display config,预算分析：图表结合,提高易理解性,预算分析：多图表排列分析,预算反馈：将分析报告结果发布到管理者Portal桌面,用户的Portal,例:用户Portal,用户的Portal,决策分析报告,管理模型,预算计划,运营监控,经营分析,决策与报告,EAS统一平台 与信息共享,目标设定,根据管理驾驶舱的原理，从决策信息内容要求出发，考虑不同的高层决策角色，应该为他们提供不同的界面和内容以支持各领域的业务决策。 CEO驾驶舱常用内容： 收入完成，利润完成，成本进度 客户满意度，客户流失 业务单元（组织或产品线）最新业绩 资金流量与存量 风险事项 CFO驾驶舱常用内容： 预算进度和重要预算偏移 资金流量，存量及在不同银行，地区间分布 主要财务指标 最新的收款与付款计划 CHO驾驶舱常用内容： 最新人数及结构分布 人员流失率动态分析 绩效考评分布 人力成本结构 重要的招聘工作进展 其他 。,详见:EAS 商业分析解决方案,提 纲,预算管理系统简介 预算管理系统功能介绍 基础设置 从上到下的预算编制 从下到上的预算编制 三种预算调整功能 预算控制 预算分析 V6.1版本新增功能介绍 预算产品后续重点规划 系统亮点与客户价值,滚动预算的业务背景介绍,通常情况下期间越远，预计数越不准确；相较而言，近期的预算资料要详尽些，对应的预算也细致、准确些。滚动预算编制方法下，按照“近细远粗“的原则，根据上一期的预算指标完成情况，调整和具体编制下一期预算，并将预算期连续滚动向前推移，从而提高预算编制的精确性。,滚动预算功能介绍,主要功能,模板类型设置 滚动方式定义 新增滚动预算表 滚动调整,永续滚动预算功能介绍-1,永续滚动预算设置,永续滚动预算功能介绍-2,永续滚动预算模板定义,永续滚动预算功能介绍-3,新增永续滚动预算表,永续滚动预算功能介绍-4,按永续滚动生成的预算表,固定期滚动预算功能介绍-1,固定期滚动设置,固定期滚动预算功能介绍-2,固定期滚动预算模板定义,固定期滚动预算功能介绍-3,新增固定期滚动预算表,固定期滚动预算功能介绍-4,按固定期滚动方式生成的预算表,年月联动滚动预算功能介绍-1,年月联动滚动设置,年月联动滚动预算功能介绍-2,年月联动滚动模板定义,年月联动滚动预算功能介绍-3,新增预算表,年月联动滚动预算功能介绍-4,按月滚动生成的预算表,预算项目按组织隔离背景介绍,原预算项目共享策略是下级组织可见、平级组织不可见，隔离政策不太规范，也不能满足客户按组织隔离预算项目的需求。,预算项目按组织隔离功能介绍-1,主要功能,预算项目按组织隔离 预算项目分配 预算项目反分配，如果项目被下级组织预算模板引用，则不能进行反分配。 在将预算模板分配给下级组织前，应先将预算项目分配至下级组织。 系统升级后，所有预算项目默认是集团创建，系统根据原预算项目共享策略自动分配预算项目至各对应下级组织。,预算项目按组织隔离功能介绍-2,预算项目反分配,预算项目定义计算公式背景介绍,EAS的预算项目都是独立的，没有上下级关系，也没有项目间的计算关系。所有这些关系，都需要一一在预算模板定义时重新定义，一旦重新定义预算模板，又需要再次定义计算关系。,?,预算模板定义实在太费精力了，如果能事先定义好项目的计算关系，后续直接引用就方便多了。,预算项目定义公式功能介绍-1,主要功能,预算项目计算关系定义 从预算项目生成计算公式,预算项目定义公式功能介绍-2,从预算项目生成取数公式,与合并报表集成业务背景介绍,集团预算主管： 下级组织上报的预算数据存在重复情况，简单的预算数据合并不能集团真实的情况，需要进行类似合并报表的抵销处理，如何处理？,与合并报表集成功能介绍-1,主要功能,基础设置 后台任务定义 合并报表模板导入 预算数据导入,合并报表与报表系统 1、引用数据集概念，在合并报表中增加数据集菜单，预设实际数和预算数； 2、新增合并报表的系统参数“合并报表是否支持多数据集”，通过参数控制是否支持在合并报表中编制预算数报表； 3、通过增加数据集权限，以区分不同角色及用户的数据集数据（报表、分录、项目数据）的权限； 4、在个别报表和合并报表模板，同一个单元格支持定义两套取数公式，相应地，个别报表、调整报表、汇总报表、工作底稿、合并报表、外币折算、调整分录、抵销分录等均支持分别出具两种数据集的数据； 5、新增合并预算分析菜单，支持按四种类型（合并预算执行分析、合并预算项目查询、合并预算趋势分析和合并预算上年同期数分析）分析集团及单体公司的实际数和预算数。,与合并报表集成功能介绍-2,主要功能,基础设置 后台任务定义 合并报表模板导入 预算数据导入,预算系统 1、基础设置：设置报表项目公式与预算项目公式的对应关系，设置合并单元组与预算虚体责任中心的对应关系。 2、在预算方案上定义数据集。 3、定义预算模板、预算表后台同步任务。 4、系统根据后台任务自动导入合并报表模板生成预算模板，并出具报告，生成失败的说明具体原因，由用户再去进行相关的基础设置。 5、预算模板导入时，系统自动完成所有下级责任中心的预算模板分配。 6、系统根据后台任务以及合并报表个别报表的属性，自动新增对应组织、对应期间、对应币别的预算表，同时导入合并报表模块中预算数据集的个别数据。,国资委报表模板预置背景介绍,中国高端客户群中，如中国500强，60%属于国有性质，而国资委监管的央企更是垄断了国民经济命脉，产生了真正的巨无霸如石油、电力、通信、矿能、钢铁、烟草等行业。 金蝶有与国资委合作的基础，可将预算和合并报表业务整合靠拢，由此切入点，连成面的突破口。,国资委模板预置功能介绍-1,主要功能,提供国资委预算模板预置 提供相关的预算项目、预算要素、勾稽关系的预置 对于国资委企业，此功能的提供大大减少企业预算项目整理、定义，预算模板定义、模板表间关系定义以及勾稽关系定义的工作量。实现国资委企业预算模块批量上线需求。 也可作为一般企业预算模板定义的参考样表。,国资委模板预置功能介绍-2,预置预算项目,国资委模板预置功能介绍-3,预置预算模板,国资委模板预置功能介绍-4,预置勾稽关系,局部期间变量设置 期间变量可定义相对值，如N+1、N-1等。 预算表编制时，预算项目公式与取数公式期间值自动更新 通过在预算模板中的项目公式、取数公式定义期间变量，预算模板得以在多个预算方案中重复使用，大大减少了客户每年预算模板定义的工作量。,局部期间变量处理功能介绍-1,主要功能,预算模板中，公式状态下，选择一片区域进行期间变量设置。,局部期间变量处理功能介绍-2,提 纲,预算管理系统简介 预算管理系统功能介绍 基础设置 从上到下的预算编制 从下到上的预算编制 三种预算调整功能 预算控制 预算分析 V6.1版本新增功能介绍 预算产品后续重点规划 系统亮点与客户价值,多维预算,预算维度就是指预算数据所涉及到的各种属性，维度数据是属性中的各个属性值 。 常见的维度包括：预算组织、预算期间、预算项目、币别、预算要素、专项、产品、版本等 。 父子节点的维的数据可以自动聚集计算 基于多维度的预算，数据可以脱离表格的约束，维度之间的关系自然形成二维表格之间的关系，可以随时抽取任意维度的数据进行跨表的分析,罗列表完善,罗列表的汇总，四种汇总方式。 罗列表间的计算取数，支持取某些属性行或指定行的计算。,预算全业务流程,增加战略规划、滚动预测、预算考核，形成完整的预算业务流程：战略规划-预算编制-预算调整-预算控制-预算分析和滚动预测-预算考核,专项预算,项目全生命周期预算与财务期间预算的集成使用，特有的项目预算体系。以项目确定为起点制定项目财务计划，对项目经费预算、合同管理、计划执行等进行全过程控制；达到数据真实、使用便捷、信息有效、传递及时的目标。,数据联动处理,预算数据联动主要是实现预算基础表数据修改后，系统自动更新引用了基础班数据的汇总表。,提 纲,预算管理系统简介 预算管理系统功能介绍 基础设置 预算体系设计实例_环球家电集团 从上到下的预算编制_环球国际集团 从下到上的预算编制 三种预算调整功能 预算控制 预算分析 V6.1版本新增功能介绍 预算产品后续重点规划 系统亮点与客户价值,管理价值,构建全面预算体系 EAS已实现所有责任中心参与全面预算；已实现从财务、资金、供应链等模块引入预算项目搭建企业的全面预算模型；已实现基于不同预算假设构建多预算方案版本，故产品已基本实现全面预算体系管理的建立需求。 实现多种预